El comité de lucha contra la delincuencia financiera, que es un comité de supervisión que se ocupa de los riesgos e incidentes de la delincuencia financiera. Según su mandato definido, este comité trabaja para proporcionar apoyo y supervisión a diferentes funciones de la entidad, como la función de lucha contra la delincuencia financiera, para prevenir los delitos financieros.
Funciones y responsabilidades del Comité contra la delincuencia financiera
Las entidades establecen un comité de lucha contra la delincuencia financiera o AFCC dirigido por el director general y que puede incluir a importantes ejecutivos clave como el jefe de riesgos, el jefe de operaciones, el jefe de crédito, el jefe de asuntos jurídicos, el jefe de recursos humanos, el jefe de informática, etc.
El responsable de cumplimiento actúa como secretario de la AFCC. El comité se reúne con una frecuencia establecida por el programa de cumplimiento para debatir los riesgos, problemas e incidentes de delitos financieros ocurridos durante el periodo.
La AFCC garantiza que la función de lucha contra la delincuencia financiera pueda obtener asistencia de otros departamentos, por ejemplo, el jurídico, el de tesorería, el de crédito o el de gestión de riesgos. Una función importante que puede desempeñar la AFCC es ayudar a mejorar la colaboración entre los departamentos y los propietarios de los procesos para minimizar el riesgo de delitos financieros.
A su vez, el AFCC ayuda a la función de cumplimiento a comprender mejor las fuentes de riesgo de delitos financieros y a diseñar una estrategia de lucha contra la delincuencia financiera orientada a llenar las lagunas. Esta educación, desde los principales ejecutivos hasta los demás responsables de los departamentos, contribuye a que el cumplimiento de las normas esté en primer plano, aumenta la concienciación en todos los niveles jerárquicos y hace que los empleados sientan la necesidad de gestionar los riesgos.
Además, como mínimo, el mandato del comité central de gestión del cumplimiento debería incluir lo siguiente
- Supervisar la gestión de los riesgos de cumplimiento de toda la entidad y garantizar que la dirección comprenda los riesgos de delitos financieros.
- Promover una elevada cultura de cumplimiento de la normativa contra la delincuencia financiera y ayudar a la función de cumplimiento en el desempeño de sus funciones y obligaciones.
- Facilitar que los responsables de la lucha contra la delincuencia financiera apliquen con éxito y eficacia las estrategias y los programas de cumplimiento en las distintas funciones.
- Ayudar y facilitar al responsable de cumplimiento en la aplicación de políticas, procesos y procedimientos relacionados con la lucha contra la delincuencia financiera para gestionar el riesgo de cumplimiento.
- Ayudar a los recursos humanos a desarrollar y aplicar un programa de formación en materia de prevención de delitos financieros en toda la organización para garantizar que el personal mantenga un nivel satisfactorio de conocimiento de la normativa y las leyes.
El blanqueo de capitales es el proceso mediante el cual los delincuentes intentan ocultar el verdadero origen delictivo y la propiedad del producto de sus actividades delictivas. Es el proceso de convertir el producto del delito en activos que parecen tener un origen legítimo. Si tiene éxito, permite a los delincuentes mantener el control y disfrutar de las ganancias.
La necesidad de blanquear el producto del delito a través del sistema financiero y de otros medios es fundamental para el éxito de las operaciones delictivas. Los implicados pretenden aprovecharse de las instituciones financieras del mundo para sacar provecho de las ganancias de sus actividades delictivas.
Reflexiones finales
La delincuencia financiera transnacional ha crecido a un ritmo exponencial en los últimos años, socavando los sistemas financieros mundiales, impidiendo el crecimiento económico y causando pérdidas masivas a empresas y particulares de todo el mundo. La corrupción agrava los problemas al proporcionar un caldo de cultivo para la actividad criminal organizada.
Los delincuentes pueden cometer delitos financieros con una eficacia y sofisticación crecientes aprovechando los procesos de globalización y digitalización. La pandemia del COVID-19 ha demostrado la rapidez con la que las organizaciones delictivas pueden adaptar sus métodos para aprovechar nuevas oportunidades de estafa a particulares y empresas, como el fraude telefónico, la suplantación de identidad, el fraude sin entrega, el fraude en las inversiones y el fraude con tarjetas de pago. La delincuencia financiera y la corrupción son preocupaciones importantes no sólo para las fuerzas del orden, sino también para las instituciones financieras, el sector privado y otras partes interesadas a nivel internacional.
