Compañía de Shell, Compañía de Shelf y Compañía de Front

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Existe un gran número de vehículos corporativos muy complejos, como las sociedades anónimas, las sociedades colectivas y los fideicomisos. Todos ellos son excelentes métodos para maximizar el anonimato de la propiedad. Los delincuentes pueden utilizar estos vehículos corporativos para facilitar el movimiento de fondos ilícitos. En el debate público, estos vehículos corporativos suelen denominarse empresas ficticias, o incluso empresas ficticias offshore. En ocasiones, se utilizan los términos «empresa fantasma» y «empresa pantalla».

Es posible que haya una confusión generalizada sobre estos tres términos: empresa ficticia, empresa de reserva y empresa de fachada. Puede que incluso usted mismo lo encuentre un poco confuso. Pero arrojemos algo de luz al respecto.

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¿Qué es una empresa fantasma?

Las empresas ficticias suelen ser sociedades que no cotizan en bolsa, sociedades de responsabilidad limitada y fideicomisos. Normalmente no tienen presencia física, salvo una dirección postal, y generan poco o ningún valor económico independiente.

En realidad, la mayoría de las empresas ficticias son constituidas por personas físicas y jurídicas con fines legítimos, como poseer acciones o activos intangibles de otra entidad comercial o facilitar las transacciones monetarias nacionales y transfronterizas.

Sin embargo, las empresas ficticias también se han convertido en herramientas habituales para los delitos financieros, especialmente el blanqueo de dinero. Es porque son fáciles y baratos de formar y operar. Las empresas ficticias pueden utilizarse para generar facturas falsas, honorarios de consultoría ficticios o préstamos falsos para facilitar los planes de blanqueo de capitales.

Hay varias formas, de acuerdo con las leyes de ciertos países, en las que los organizadores de las empresas ficticias pueden ocultar la estructura, la propiedad y las actividades de la empresa. Por ejemplo, las leyes de muchos países permiten que las corporaciones, las sociedades colectivas, los fideicomisos y otras entidades empresariales posean y gestionen tipos de sociedades limitadas, como la sociedad de responsabilidad limitada, las llamadas LLC.

Esta disposición legal permite a una persona o empresa ocultar su participación en las actividades de una sociedad limitada ficticia. Se pueden idear capas de propiedad, lo que hace poco probable que se puedan discernir las relaciones entre varios individuos y empresas, incluso si se conoce o se descubre a uno o más de los propietarios.

¿Qué es una empresa de estanterías?

Luego, en segundo lugar, hay algo que se llama empresa de estantería. Las empresas de estanterías son algo de lo que sólo unos pocos saben mucho.

Los creadores, titulares y protectores de las empresas de estanterías suelen ser abogados. Especialmente los abogados constituyen empresas privadas en las que el bufete suele ser el constituyente.

La empresa, tras su constitución, no realiza ninguna actividad comercial y permanece en una «estantería» durante varios años. Eventualmente, el bufete de abogados tendrá un cliente que necesite una empresa preexistente, y le venderá una de sus empresas preexistentes.

Los bufetes de abogados suelen tener numerosas empresas en cartera. En algunas ocasiones, una persona creará su propia empresa de estanterías. Una vez que se vende una empresa en cartera, deja de ser una empresa en cartera.

Después de la venta de una sociedad anónima, los accionistas inactivos suelen transferir sus acciones al comprador, y los directores y el secretario presentan su dimisión. El comprador puede obtener el historial crediticio y fiscal de la empresa después de la operación de venta.

¿Qué es una empresa tapadera?

Por último, pero no por ello menos importante, una empresa de fachada u organización de fachada es una entidad con operaciones propias limitadas o inexistentes, pero asociada a un grupo u organización que realiza operaciones. Una empresa de fachada suele ser una empresa fantasma.

Como la relación con otras partes puede no ser, o apenas ser, visible, se puede utilizar una empresa tapadera para proteger a la empresa matriz o a la marca de la publicidad negativa en caso de contratiempo. También puede ocultar actividades ilegales que no podrían facilitarse si se transparentan los verdaderos interesados o beneficiarios.

No es de extrañar que las empresas tapadera pertenezcan en su mayoría a agencias de inteligencia, grupos de delincuencia organizada, organizaciones prohibidas, grupos religiosos o políticos, grupos de defensa o empresas.

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Ejemplos de empresas de fachada

En los últimos quince años, debido a la creciente preocupación por el problema de la obesidad en la sociedad, Coca-Cola ha sufrido la presión de los activistas de los movimientos sociales para que reduzca el contenido de azúcar en sus bebidas.

Aunque Coca-Cola ha promovido públicamente el compromiso de los consumidores con estilos de vida saludables con sus campañas como «Coming Together», los activistas también han expuesto que Coca-Cola ha financiado en secreto grupos u organizaciones de fachada que critican a los activistas de los movimientos sociales y legitiman a los activistas corporativos controvertidos. El Centro para la Libertad del Consumidor (CCF) y la Red Global de Equilibrio Energético (GEBN) son dos de los principales grupos que involucran a los activistas en nombre de Coca-Cola, a pesar de que no estaban destinados a ser asociados públicamente con Coca-Cola como corporación. La investigación ha revelado que la CCF, con la misión de «promover la responsabilidad y proteger las opciones de los consumidores», utiliza estrategias verbales y visuales para articular la obesidad como «responsabilidad personal», y proteger a la industria de la responsabilidad empresarial.

En el mundo de la delincuencia organizada, la delincuencia financiera y el blanqueo de capitales, se puede observar que muchas operaciones de la delincuencia organizada tienen importantes negocios legítimos, como casas de juego con licencia, empresas de construcción de edificios, peluquerías y bares de karaoke, empresas de ingeniería, restaurantes y bares, clubes de billar, servicios de transporte de basura o empresas de carga de muelles.

Se trata de empresas de fachada que permiten a las organizaciones delictivas blanquear sus ingresos procedentes de actividades ilegales. Las empresas tapadera también proporcionan una cobertura plausible para actividades ilegales como el juego ilegal, la extorsión, el tráfico de drogas, el contrabando y la prostitución. Las tiendas de tatuajes se utilizan a menudo como fachada de clubes de motociclistas ilegales.

En su día, el Cártel de Cali utilizó una cadena nacional de farmacias como empresa de fachada para blanquear sus ganancias del narcotráfico.

Reflexiones finales

Una empresa fantasma es aquella que «no tiene operaciones independientes, activos significativos, actividades comerciales en curso o empleados». Debido a la facilidad y el bajo coste de formar y operar una empresa fantasma, este tipo de empresas suponen un riesgo de blanqueo de dinero y otros delitos financieros. Incluso si ya se ha establecido una relación con el cliente, una sociedad de reserva es una empresa registrada que se «pone en un estante» y se deja inactiva durante un largo período de tiempo.

A pesar de que la entidad haya sido desactivada, es fundamental recordar que cumplió con todos los requisitos legales, como el registro y el pago de las tasas estatales. Una empresa tapadera se define como una «empresa plenamente operativa con presencia física que sirve para ocultar y oscurecer la actividad financiera ilícita». En caso de desgracia, se utiliza una empresa tapadera para proteger a la empresa matriz de la publicidad negativa y para ocultar actividades ilegales que serían imposibles de llevar a cabo si se hicieran públicos los verdaderos interesados/beneficiarios.

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