Compromiso de la dirección

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El primer elemento de un programa eficaz de cumplimiento de sanciones es el compromiso de la dirección. Este elemento es la piedra angular de cualquier programa de cumplimiento adecuado.

El compromiso de la dirección

En el marco del compromiso de la dirección, una empresa debe asegurarse de que la alta dirección demuestre su compromiso y apoyo al programa de cumplimiento de sanciones de la organización.

Este compromiso es fundamental para garantizar que el programa de cumplimiento reciba los recursos adecuados y se integre plenamente en las operaciones cotidianas, y ayuda a legitimar el programa, capacitar a su personal y fomentar una cultura de cumplimiento en toda la organización. El apoyo efectivo de la dirección incluye la provisión de recursos adecuados a la(s) unidad(es) de cumplimiento y el apoyo a la autoridad del personal de cumplimiento dentro de una organización.

El término de alta dirección en sí mismo es amplio e incluye a los altos cargos, los ejecutivos y el consejo de administración.

Compromiso De La DireccióN

Componentes de un compromiso de gestión eficaz

Un compromiso de gestión eficaz requiere cinco componentes específicos:

En primer lugar, la alta dirección debe haber revisado y aprobado el programa de cumplimiento de la organización. Esto significa que el programa general de cumplimiento de sanciones debe ser revisado, discutido y aprobado al más alto nivel de una organización. También debe estar preparado para documentar esos pasos, así que asegúrese de que haya actas de las reuniones de la Junta Directiva y otras anotaciones que demuestren que todos los niveles de la alta dirección han realizado realmente esta revisión y aprobación.

En segundo lugar, la alta dirección tiene que asegurarse de que su unidad o unidades de cumplimiento han sido delegadas con suficiente autoridad y autonomía para desplegar las políticas y procedimientos de manera que se controlen eficazmente sus riesgos OFAC. La alta dirección tiene que garantizar la existencia de líneas de información directas entre las funciones del programa de cumplimiento y la alta dirección, incluyendo reuniones rutinarias y periódicas entre estos dos elementos de la organización.

Consideraciones en la alta dirección

Este elemento requiere dos consideraciones. En primer lugar, ¿tiene el Director de Cumplimiento o quienquiera que dirija el programa de cumplimiento de sanciones acceso a la alta dirección sobre el estado del programa de gestión de riesgos de cumplimiento de sanciones de la empresa? Más que el simple acceso, ¿hay reuniones reales en las que se discute de forma sustantiva sobre cuestiones relacionadas con el programa de cumplimiento de sanciones? Esto significa algo más que hacer una presentación trimestral, semestral o anual de 15 minutos al Consejo de Administración. Además, la parte de este elemento requiere que la alta dirección se siente y preste atención a la gestión del riesgo de sanciones comerciales.

En tercer lugar, la alta dirección ha tomado y seguirá tomando medidas para garantizar que las unidades de cumplimiento reciban los recursos adecuados -incluso en forma de capital humano, conocimientos técnicos, tecnología de la información y otros recursos, según proceda- que estén en relación con la amplitud de las operaciones de la organización, los mercados objetivo y secundarios, y otros factores que afectan a su perfil de riesgo.

Criterios en la alta dirección

Este elemento incluye los siguientes criterios La organización ha designado a un responsable del cumplimiento de las sanciones; La calidad y la experiencia del personal del programa de cumplimiento, incluidos sus conocimientos técnicos y su experiencia, la capacidad del personal para comprender las actividades financieras y comerciales complejas, aplicar sus conocimientos sobre las sanciones e identificar los problemas, los riesgos y las actividades prohibidas relacionadas con las sanciones; Los esfuerzos para garantizar que el personal dedicado al programa de cumplimiento tenga suficiente experiencia y una «posición» adecuada dentro de la organización; y que existan suficientes funciones de control para apoyar el programa de cumplimiento de las sanciones, incluidos, entre otros, los programas y sistemas de tecnología de la información.

El componente número cuatro para el compromiso efectivo de la dirección es que la alta dirección promueva una «cultura de cumplimiento»en toda la organización. Para ello, los siguientes criterios: La capacidad del personal para denunciar a la alta dirección las conductas indebidas relacionadas con las sanciones por parte de la organización o de su personal sin temor a represalias; Los mensajes de la alta dirección y la adopción de medidas que desalienten las conductas indebidas y las actividades prohibidas, y que pongan de relieve las posibles repercusiones del incumplimiento de las sanciones; y la capacidad del programa de cumplimiento de supervisar las acciones de toda la organización, incluida la alta dirección, pero sin limitarse a ella, a efectos del cumplimiento de las sanciones.

Cultura empresarial

En la práctica, la cultura corporativa es realmente un elemento clave de cualquier programa de cumplimiento de las mejores prácticas. Por lo tanto, es crucial tener una cultura de cumplimiento en una organización. Esto requiere que la alta dirección adopte y apoye plenamente un sistema de información interna sobre cuestiones de cumplimiento y deja claras las repercusiones del incumplimiento de un programa corporativo de cumplimiento de sanciones.

Por último, la alta dirección debe demostrar que reconoce la gravedad de las aparentes violaciones de las leyes y reglamentos, o de las disfunciones, deficiencias o incumplimientos por parte de la organización y su personal de las políticas y procedimientos del programa de cumplimiento de sanciones, y aplicar las medidas necesarias para reducir la aparición de aparentes violaciones en el futuro. Dichas medidas deben abordar las causas profundas de las violaciones pasadas y representar soluciones sistémicas siempre que sea posible.

Reflexiones finales

El compromiso de la dirección implica la participación directa de la más alta dirección (top management) en todos los aspectos específicos y críticos de una organización, como la seguridad, la calidad, el medio ambiente, la seguridad y los programas, entre otros. Es fundamental que la responsabilidad del liderazgo y de la creación de una cultura de mejora continua recaiga en todos los niveles de la dirección y de los miembros, pero especialmente en los más altos.

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