¿Cuál es la magnitud del problema?

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¿Cuál es la magnitud del problema? En el pasado se han hecho varios intentos de medir la magnitud del fraude, pero no es fácil recopilar estadísticas fiables en torno al mismo. Como una de las características clave del fraude es el engaño o la trampa, suele ser muy difícil identificar la magnitud del problema.

¿Cuál es la magnitud del problema?

Es una verdad que la mayoría de los fraudes no se identifican o pasan desapercibidos, e incluso cuando se ha encontrado un fraude, puede que no se denuncie de forma adecuada u oportuna. Una de las razones puede ser que una empresa que ha sido víctima de un fraude no quiere asumir la carga de las pérdidas de reputación y para suprimir los riesgos de reputación los casos y casos de fraude no se denuncian públicamente. Las empresas también se enfrentan al reto de distinguir entre fraude y descuido. El descuido puede consistir en llevar una contabilidad deficiente o no registrar las transacciones financieras a tiempo, lo que provoca problemas de capital circulante.

No cabe duda de que los elementos de fraude están presentes en todas las organizaciones, lo cual es un verdadero problema. Es posible que los resultados de la investigación y la encuesta no ofrezcan una imagen completa al respecto, pero no podemos negar que los elementos de fraude no están presentes si los casos no se denuncian.

Varios fraudes no se detectan y las pérdidas reales y los costes indirectos para la empresa, como los costes de gestión o el daño a la reputación, que pueden ser importantes, no se ponen de manifiesto. Esto también suprime la escala del fraude en un país, estado o industria en particular. Por lo tanto, es difícil asignar un coste total al fraude basándose en cualquier encuesta o resultado relacionado.

Por ejemplo, si uno de los informes de las encuestas sobre el fraude destaca que el fraude produce pérdidas de 20.000 millones de dólares cada año en los Estados Unidos y otro informe destaca que los casos de corrupción y soborno suman el 5% del valor de la economía mundial o unos 2,00 billones de dólares al año, las estimaciones no son comparables porque los puntos de enfoque de las encuestas no son los mismos. También excluyen otros tipos de fraude, como la apropiación indebida de bienes.

Puede que sea imposible calcular el coste total del fraude, pero éste es increíblemente más importante que el coste total de otras actividades ilegales o delitos. Podemos describir la importancia del fraude a través del hecho de que en términos de causar daño a la sociedad o a una economía, el fraude es el segundo después del tráfico de drogas.

Uno de los conceptos erróneos sobre el fraude es que es un delito sin víctimas. Sin embargo, los casos e incidentes de fraude pueden tener varios tipos de efectos psicológicos y sociales en los individuos, las empresas y la sociedad.

Por ejemplo, cuando se identifica un caso de fraude importante, suele destruir la reputación y la misión estratégica de la empresa y numerosas personas, incluidos los empleados y otras empresas relacionadas o partes interesadas, se ven afectadas.

Además de los empleados que trabajan en una empresa en la que se ha detectado y denunciado un fraude importante, los empleados de los proveedores pueden verse afectados por futuros pedidos. Otras partes interesadas, como los acreedores, se ven afectadas indirectamente por el impago de las cuotas de los préstamos obtenidos por la empresa en la que se ha denunciado el caso de fraude significativo.

El coste del fraude se suele trasladar a los consumidores cobrando una prima por los bienes y servicios para compensar los costes de las pérdidas por fraude, que incluyen el importe del mismo, el coste de las investigaciones y los costes adicionales de seguridad.

Debido a las actividades fraudulentas, los recursos de la sociedad se agotan, lo que afecta significativamente a los servicios públicos. El fraude también implica el apoyo a otros delincuentes o blanqueadores de dinero en diferentes jurisdicciones, lo que también supone un riesgo de pérdidas de reputación y estratégicas para la economía del país.

¿CuáL Es La Magnitud Del Problema?

¿Qué empresas se ven afectadas?

El fraude es un problema al que pueden enfrentarse todos los negocios o empresas, independientemente de su naturaleza, tamaño de las operaciones, industria o jurisdicción. Para llevar a cabo los asuntos empresariales, las empresas o negocios necesitan diversos recursos, como personas, dinero en efectivo, bienes, activos de información o servicios de diversos proveedores. Por lo tanto, aumentan las posibilidades de intentos de fraude.

Existe el mito de que los fraudes de naturaleza significativa sólo se han producido en grandes empresas o multinacionales, de las que se informa en los medios de comunicación, y que es poco probable que las pequeñas empresas o negocios sean objetivo de los defraudadores.

Las pequeñas empresas sufren fraudes con más frecuencia que las grandes empresas o compañías y sufren pérdidas medias más elevadas debido a la debilidad del sistema de controles internos o a la escasa jerarquía. Cuando se denuncian casos de fraude en empresas más pequeñas, es menos probable que puedan cubrir los daños en comparación con un negocio o empresa más grande y pueden ir a la quiebra.

En el pasado, varias encuestas han informado de que las empresas que denunciaban fraudes trabajaban en muchos sectores diferentes. Los sectores más afectados por las actividades fraudulentas y las pérdidas fueron el de los seguros y el de la fabricación industrial.

También se producen importantes pérdidas por fraude en el sector de los servicios financieros, como los bancos y otras instituciones financieras, debido a la gran cantidad de transacciones en efectivo y de bienes que se realizan a través de estas organizaciones. Incluso las organizaciones sin ánimo de lucro (ONL) también son víctimas de casos de fraude. Estas organizaciones son explotadas por los blanqueadores de dinero o los delincuentes para colocar sus fondos y generar más riqueza del público mostrándoles la causa y los problemas sociales y ganar sus sentimientos.

Costes del fraude

El fraude conlleva un coste asociado, que va más allá del valor monetario. El coste del fraude incluye los costes de reputación, operativos y normativos. Las empresas y los negocios se enfrentan a costes duros y blandos asociados al fraude.

Los costes duros se consideran un coste medible, que puede incluir la pérdida de bienes o servicios por parte de los consumidores y la pérdida de ventas por parte de los comerciantes.

Los costes indirectos no son fáciles de medir y pueden incluir impactos en la reputación del consumidor e impactos operativos y normativos para la empresa o los proveedores, como los comerciantes.

Medición de los costes del fraude y los errores

Para gestionar los asuntos empresariales, las organizaciones y empresas realizan análisis de costes y preparan presupuestos de costes, que forman parte del presupuesto global de la empresa. Las empresas conocen sus estructuras de costes, que incluyen varios tipos de costes como:

  • los costes de personal,
  • gastos de alojamiento,
  • los costes de los servicios públicos,
  • costes de aprovisionamiento,
  • los costes salariales, y
  • seguridad y administración.

La gestión de estos costes requiere un análisis detallado a la hora de estimar los costes futuros para mejorar la eficiencia del negocio y las operaciones.

El proceso de estimación de los costes empresariales y operativos incluye la evaluación de los incidentes de fraude previstos y los costes relacionados. Las estimaciones de los costes del fraude y de los errores pueden arrojar importes significativos, que si no se abordan adecuadamente pueden provocar no sólo pérdidas financieras a la empresa. Las posibilidades de que se produzcan pérdidas de reputación y reglamentarias también aumentan considerablemente.

La falta de estimación del coste del fraude por parte de las empresas puede deberse a la negación del hecho de que el fraude pueda producirse en el futuro, ya que no se identificaron ni comunicaron tales casos en el pasado. Esta predicción poco realista por parte de cualquier empresa puede hacer que no se contabilice el coste del fraude en las estimaciones de costes de las operaciones comerciales, lo que puede dar lugar a importantes pérdidas financieras.

La empresa sólo puede reducir un coste si lo mide con precisión. La estimación del coste del fraude es necesaria para que cualquier negocio o empresa se asegure de que se toman las medidas adecuadas para reducir el impacto de los fraudes.

Cuando una empresa conoce el alcance de las posibles pérdidas por fraude, se encuentra en una mejor posición para gestionar esos costes de fraude para garantizar el mantenimiento de la salud financiera y la estabilidad de la empresa o negocio.

Reflexiones finales

En la gestión financiera, situación en la que el método de la tasa interna de rendimiento (TIR) puede llevar a un inversor a seleccionar un proyecto con una TIR más alta que puede producir un rendimiento menor que un proyecto con una TIR más baja que puede producir un rendimiento mayor.

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