¿Cuándo debe una institución presentar un Informe de Actividades Sospechosas o SAR? ¿Qué criterios utilizan para determinar la actividad sospechosa? La línea de base para presentar un SAR es la sospecha. La sospecha es un umbral muy bajo. La sospecha puede describirse de muchas maneras. Un muy buen indicador de que algo va mal es tu intuición. Confía en tus entrañas. Si sientes que algo está mal, lo más probable es que haya algo mal.
Tener sospecha significa que no se necesita prueba de un crimen o delito predicado. Entonces, ¿en qué se basa la sospecha? Puede ser un comportamiento inusual del cliente, como un cambio de comportamiento en una persona. Por ejemplo, un cliente a largo plazo llega a la sucursal con ropa diferente y barba y se niega a hablar con las mujeres. Este caso podría ser una indicación de radicalización. Podría ser una persona nerviosa y más interesada en los umbrales para las transacciones que en los costos de una cuenta. Pero también puede ser un comportamiento inusual con el uso del producto. Imagine una cuenta corriente que solo se usó para gastos de manutención y ahora se usa para grandes transacciones internacionales.
Formas de determinar la actividad sospechosa
Además de la sospecha, otra razón para presentar un SAR es una actividad sin razón económica aparente, como una configuración de empresa offshore muy compleja. Esta misma configuración puede no parecer tener ningún propósito legal.
Además, busque transacciones o actividades inconsistentes con la diligencia debida del cliente / Conozca a su cliente o la información de CDD / KYC. Supongamos que las actividades son inconsistentes con su conocimiento del cliente. En ese caso, su negocio, perfil de riesgo, fuente de fondos e información de CDD / KYC están desactualizados o la actividad es sospechosa.
Las instituciones deben ser conscientes de que en muchas jurisdicciones, un SAR solo se puede presentar si se presume que la actividad está relacionada con un delito determinante, como explicaremos en un momento. Supongamos que el SAR no está relacionado con un delito determinante. En ese caso, incluso puede verse como una violación del secreto bancario en algunas jurisdicciones con sólidas leyes de secreto bancario como Suiza o Luxemburgo. En general, las instituciones presentan SAR basados en sospechas, pero la policía será la que finalmente necesite conectar el SAR con un delito determinante.
En EE.UU., los SAR se presentan en caso de actividad sospechosa. No es necesario que las instituciones vinculen esa actividad a un delito subyacente antes de presentar la solicitud. Recuerde, su SAR puede ser un incidente menor dentro de su institución, pero brinda información crucial sobre un caso grande.
El blanqueo de capitales requiere un delito precedente para ser ilegal. El delito debe generar dinero ilícito. Inicialmente, los delitos determinantes estaban relacionados con los delitos de drogas. La definición de delitos determinantes se ha ampliado para incluir delitos graves y otros delitos. Debido a una recomendación del Grupo de Acción Financiera Internacional o GAFI, la evasión fiscal es la inclusión más reciente en los delitos determinantes.
Se incluyó en la 4ª Directiva AML de la UE y en la legislación de muchos otros países. Incluso Suiza incluyó la evasión de impuestos en sus delitos principales. Los delitos determinantes varían de una jurisdicción a otra, así que conozca las leyes y regulaciones locales.
Un SAR siempre sigue a una investigación. ¿Por qué? Debido a que se espera que envíe información completa, por lo que debe tomarse el tiempo para investigar antes de presentar un informe. Las referencias internas o los informes de actividad inusual se encuentran entre las fuentes más importantes para las investigaciones y, por lo tanto, para los SAR. El personal de primera línea interactúa directamente con los clientes y es una gran fuente de información. Elevan las actividades o informaciones sospechosas a los departamentos de delitos financieros. La tasa de conversión de remisiones de primera línea a RAS suele ser muy alta. Una auditoría es la tercera línea de defensa. Una auditoría permite a la institución descubrir lo que la primera línea del personal de atención al público y la segunda línea de los departamentos de delitos financieros pasaron por alto.
Reflexiones finales
El contexto de la transacción es un factor importante para determinar la sospecha. Esto diferirá de un negocio a otro y de un cliente a otro. Como entidad o empleado de una entidad, debe evaluar las transacciones en función de lo que parece apropiado y está dentro de las prácticas normales en su línea específica de negocio, así como su conocimiento de su cliente. La sospecha debe basarse en una evaluación razonable de factores relevantes, como el conocimiento del negocio del cliente, si las transacciones son consistentes con las prácticas estándar de la industria, el historial financiero, los antecedentes y el comportamiento.
