Evaluación de los riesgos de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo

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La evaluación de los riesgos de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo constituye la base de la aplicación del enfoque basado en el riesgo en cualquier organización. La realización de la evaluación de riesgos de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo permite a una organización comprender cómo y en qué medida es vulnerable al blanqueo de capitales y a la financiación del terrorismo. Por lo general, la evaluación de los riesgos de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo dará lugar a una categorización del riesgo, que ayudará a las organizaciones a determinar el nivel de recursos contra el blanqueo de capitales necesarios para mitigar ese riesgo. Siempre debe estar debidamente documentada, mantenida y comunicada al personal pertinente de una organización determinada.

EvaluacióN De Los Riesgos De La Lucha Contra El Blanqueo De Capitales Y La FinanciacióN Del Terrorismo

Evaluación de los riesgos de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo

La evaluación de riesgos de una organización no tiene que ser necesariamente demasiado compleja, sino que debe estar en consonancia con la naturaleza y el tamaño de la organización, su modelo de negocio y los productos y servicios relacionados.

Para las organizaciones más pequeñas o menos complejas, o incluso para las pequeñas instituciones financieras y los bancos, puede bastar con una evaluación de riesgos muy básica o bastante simple. Por ejemplo, este podría ser el caso de un banco pequeño, en el que los clientes del banco pertenecen a categorías similares o en el que la gama de productos y servicios que ofrece el banco es muy limitada. Por otro lado, cuando los productos y servicios del banco son más complejos, cuando hay múltiples filiales o sucursales que ofrecen una amplia variedad de productos, o su base de clientes es más diversa, se requerirá un proceso de evaluación de riesgos más sofisticado.

Factores para evaluar el riesgo de blanqueo de capitales

Para identificar y evaluar el riesgo de blanqueo de capitales al que están expuestas las organizaciones, los bancos deben tener en cuenta una serie de factores que deben incluir los siguientes:

  • La naturaleza, la escala, la diversidad y la complejidad de su negocio
  • Los mercados objetivo de la organización
  • El número de clientes ya identificados como de alto riesgo
  • Las jurisdicciones a las que está expuesta la organización, ya sea a través de sus propias actividades o de las actividades de los clientes, especialmente las jurisdicciones con niveles relativamente más altos de corrupción o crimen organizado, o con medidas deficientes contra el blanqueo de dinero a nivel de país
  • Los canales de distribución, incluyendo la medida en que la organización trata directamente con el cliente o la medida en que se apoya en terceros para llevar a cabo las medidas AML
  • Las conclusiones de la auditoría interna y la normativa
  • El volumen y el tamaño de sus actividades comerciales, como las transacciones, teniendo en cuenta la actividad habitual de la organización y el perfil de sus clientes.

Fuentes internas y externas relevantes

Las organizaciones deben complementar esta información con la obtenida de fuentes internas y externas pertinentes, como jefes de empresa, gestores de relaciones, evaluaciones de riesgo nacionales, listas publicadas por organizaciones internacionales intergubernamentales y gobiernos nacionales, así como tipologías de blanqueo de capitales comúnmente conocidas. Las organizaciones también deben revisar su evaluación periódicamente, por ejemplo, de forma anual, y en cualquier caso cuando sus circunstancias cambien o surjan nuevas amenazas relevantes.

La evaluación de riesgos debe ser aprobada por la alta dirección y constituir la base para el desarrollo de políticas y procedimientos para mitigar el riesgo de blanqueo de capitales, reflejando el apetito de riesgo de la organización y estableciendo el nivel de riesgo considerado aceptable. En este sentido, una organización también debe asegurarse de que las políticas, los procedimientos, las medidas y los controles para mitigar los riesgos de blanqueo de capitales sean coherentes con la evaluación de riesgos.

Revisión de la evaluación de riesgos de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo

La metodología de evaluación de riesgos que utilice debe ser lo suficientemente adaptable como para responder a los cambios en su nivel de riesgo. Siempre debe evaluar el riesgo de BC/FT de cualquier nuevo servicio o proceso antes de ofrecerlo a los clientes para asegurarse de que su evaluación de riesgos está actualizada. Esto incluye lo siguiente:

  • nuevos servicios especializados
  • nuevos métodos de prestación de los servicios designados existentes
  • utilizar las nuevas tecnologías para prestar servicios específicos
  • colaborar con una nueva jurisdicción

También debe reevaluar su nivel de riesgo cuando las circunstancias de sus clientes cambien. Son los siguientes:

  • un cambio en la naturaleza de su relación comercial con un cliente
  • El beneficiario final del cliente cambia.
  • alteraciones de la estructura corporativa u otras estructuras de control de un cliente

Desafíos prácticos en la realización de la evaluación de riesgos de AML/CTF

Hemos observado los siguientes retos a la hora de realizar evaluaciones de riesgo de BC/FT como resultado de nuestro trabajo de asistencia a las entidades declarantes en sus evaluaciones de riesgo de BC/FT:

  • Planificación y asignación de recursos: La realización de evaluaciones de riesgo de BC/FT puede llevar mucho tiempo y requerir muchos recursos, especialmente cuando se recopila información de las partes interesadas de la empresa, los sistemas y las bases de datos. Los sujetos obligados pueden carecer de recursos dedicados, o el personal clave puede carecer de capacidad para realizar evaluaciones de riesgo de BC/FT periódicas y exhaustivas. Además, la brevedad de los plazos de ejecución o la existencia de otros profesionales de la empresa pueden repercutir en la calidad de las evaluaciones de riesgos de BC/FT (por ejemplo, actividades habituales o iniciativas estratégicas).
  • Desarrollo de la metodología: Los sujetos obligados pueden encontrar dificultades para desarrollar una metodología interna de evaluación del riesgo de BC/FT que proporcione una visión completa y relevante de su exposición al riesgo de BC/FT. Cuando se utilicen soluciones de evaluación del riesgo de BC/FT «listas para usar», las entidades declarantes deben demostrar que comprenden los datos de entrada, la metodología subyacente y los resultados de las soluciones.

Además, una metodología de evaluación del riesgo de BC/FT debe incluir una combinación de atributos de riesgo cuantitativos y cualitativos a fin de proporcionar una evaluación más significativa y holística del riesgo de BC/FT.

  • Participación de las principales partes interesadas: Se requiere un nivel suficiente de compromiso con las partes interesadas de la empresa para garantizar que una evaluación del riesgo de BC/FT capte con precisión el riesgo de BC/FT específico de la empresa. Sin embargo, puede resultar difícil identificar a las partes interesadas dentro de cada área de negocio que tengan un nivel adecuado de conocimientos sobre los factores de riesgo. Además, la falta de conocimientos en materia de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo dentro de la empresa puede impedir la capacidad de la entidad informante para comprender realmente el nivel de riesgo de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo presente en sus diversas áreas de negocio.
  • Si bien el uso de datos cuantitativos en una evaluación de riesgos de BC/FT promueve un enfoque de evaluación de riesgos objetivo y coherente, las entidades declarantes se enfrentan a retos comunes a la hora de recopilar datos significativos que sean fiables, precisos, completos y estén disponibles de forma coherente en toda la empresa.
  • Tras determinar el nivel de riesgo inherente de BC/FT al que se enfrenta una entidad declarante, la inclusión de una evaluación de los controles dentro de la metodología de evaluación de riesgos permite a las entidades declarantes determinar su exposición residual al riesgo de BC/FT. Por otro lado, incorporar una evaluación de los controles puede ser difícil si los controles no se mantienen de forma centralizada o no se capturan con precisión. Además, la falta de una evaluación de la eficacia del control limita la capacidad de una entidad informante para considerar su entorno de control en el contexto de su evaluación del riesgo de BC/FT.
  • Oportunidad: Un reto común para los sujetos obligados es determinar el momento y la frecuencia adecuados para realizar una evaluación del riesgo de BC/FT. La información obtenida de las evaluaciones del riesgo de BC/FT debe ser precisa y pertinente para ayudar a la alta dirección a tomar decisiones informadas sobre la gestión del riesgo de BC/FT. En consecuencia, la información y los datos utilizados en las evaluaciones de riesgo de BC/FT deben estar actualizados y ser fiables. Además, antes de realizar una EWRA, deben realizarse las evaluaciones de riesgo subyacentes (evaluaciones de riesgo de cliente, producto, canal y jurisdicción) para garantizar que los datos utilizados en la EWRA son precisos y están actualizados.

Reflexiones finales

Identificar y evaluar el nivel de riesgo de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo (LA/FT) para su empresa u organización es un componente fundamental de su programa de lucha contra el blanqueo y la financiación del terrorismo. Es el primer paso porque determina qué medidas deben incluirse en su programa.

La evaluación del riesgo de blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo al que se enfrenta su empresa u organización le permite crear un programa de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo con las salvaguardias adecuadas para evitar que su empresa u organización sea explotada por los delincuentes. Una vez que haya identificado los riesgos, tendrá que establecer controles para mitigarlos y gestionarlos. Puede encontrar más información sobre la mitigación y la gestión de riesgos en la sección del proceso de gestión de riesgos.

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