Evaluación del riesgo de blanqueo de capitales

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Índice de contenidos

Una evaluación del riesgo de blanqueo de capitales o AML constituye la base de la aplicación del enfoque basado en el riesgo en cualquier organización. La realización de una evaluación del riesgo de blanqueo de capitales permite a una organización comprender cómo y en qué medida es vulnerable al blanqueo de capitales y a la financiación del terrorismo. Por lo general, la evaluación del riesgo de blanqueo de capitales dará lugar a una categorización del riesgo, que ayudará a las organizaciones a determinar el nivel de recursos contra el blanqueo de capitales necesarios para mitigar ese riesgo. Siempre debe estar debidamente documentada, mantenida y comunicada al personal pertinente de una organización determinada.

La evaluación de riesgos de una organización no tiene que ser necesariamente demasiado compleja, sino que debe estar en consonancia con la naturaleza y el tamaño de la organización, su modelo de negocio y los productos y servicios relacionados.

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Una evaluación de riesgos muy básica o bastante simple podría ser suficiente para una organización más pequeña o menos compleja o para pequeñas instituciones financieras y bancos. Por ejemplo, este podría ser el caso de un banco pequeño, en el que los clientes del banco pertenecen a categorías similares o a una gama limitada de productos y servicios. Por otro lado, cuando los productos y servicios del banco son más complejos, múltiples filiales o sucursales ofrecen una amplia variedad de productos, o su base de clientes es más diversa, se requerirá un proceso de evaluación de riesgos más sofisticado.

Factores para la evaluación del riesgo

Para identificar y evaluar el riesgo de blanqueo de capitales al que están expuestas las organizaciones, los bancos deben tener en cuenta una serie de factores que deben incluir los siguientes:

  1. La naturaleza, la escala, la diversidad y la complejidad de su negocio
  2. Los mercados objetivo de una organización
  3. El número de clientes ya identificados como de alto riesgo
  4. Las jurisdicciones a las que la organización está expuesta, ya sea a través de sus propias actividades o de las actividades de los clientes, especialmente las jurisdicciones con niveles relativamente más altos de corrupción o crimen organizado, o con medidas deficientes contra el blanqueo de dinero a nivel de país
  5. Los canales de distribución, incluyendo la medida en que la organización trata directamente con el cliente o la medida en que se apoya en terceros para llevar a cabo las medidas AML
  6. Las conclusiones de la auditoría interna y la normativa
  7. El volumen y el tamaño de sus actividades comerciales, como las transacciones considerando el perfil de la organización y de los clientes.

Los organismos de normalización, como el Grupo Wolfsberg, también disponen de orientaciones en su sitio web que pueden servir de apoyo para la creación de una evaluación eficaz y global del riesgo de blanqueo de capitales.

Las organizaciones deben complementar esta información con la obtenida de fuentes internas y externas pertinentes, como jefes de empresa, gestores de relaciones, evaluaciones de riesgo nacionales, listas publicadas por organizaciones internacionales intergubernamentales y gobiernos nacionales, así como tipologías de blanqueo de capitales comúnmente conocidas. Las organizaciones también deben revisar su evaluación periódicamente, por ejemplo, de forma anual, y en cualquier caso cuando sus circunstancias cambien o surjan nuevas amenazas relevantes.

La evaluación del riesgo de blanqueo de capitales debe ser aprobada por la alta dirección y constituir la base para el desarrollo de políticas y procedimientos para mitigar el riesgo de blanqueo de capitales, reflejando el apetito de riesgo de la organización y estableciendo el nivel de riesgo que se considera aceptable. En este sentido, una organización también debe asegurarse de que las políticas, los procedimientos, las medidas y los controles para mitigar los riesgos de blanqueo de capitales sean coherentes con la evaluación de riesgos.

Pongamos algunos ejemplos de riesgo de blanqueo de capitales en el sector de los servicios financieros, que se refiere a los bancos e instituciones financieras en particular.

Banca minorista

En la banca minorista, las principales áreas de riesgo de blanqueo de capitales pueden residir en la prestación de servicios a las empresas que hacen un uso intensivo de efectivo, el volumen de transacciones y las transacciones de alto valor, y la diversidad de servicios.

Gestión de patrimonios

En la gestión de patrimonios, las principales áreas de riesgo de blanqueo de capitales pueden residir en la cultura de la confidencialidad, la dificultad para identificar a los beneficiarios finales, la posible ocultación a través de fideicomisos extraterritoriales, el secreto bancario, la complejidad de los servicios y productos financieros y las transacciones de alto valor.

Banca corresponsal

Por último, pero no por ello menos importante, en la banca corresponsal, las principales áreas de riesgo de blanqueo de capitales pueden residir en las transacciones de alto valor y en la información limitada sobre el remitente y el origen de los fondos. Especialmente cuando se ejecutan operaciones con un banco situado en una jurisdicción que no cumple o cumple insuficientemente las normas internacionales en materia de prevención del blanqueo de capitales.

Reflexiones finales

Una evaluación del riesgo de blanqueo de capitales es un proceso que analiza el riesgo de exposición a la delincuencia financiera de una empresa. El proceso tiene por objeto determinar qué aspectos de la empresa suponen un riesgo de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo.

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