Evaluaciones de riesgo: Elementos del Programa de Cumplimiento ABC #4

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La evaluación de riesgos es crucial para identificar, analizar y valorar el impacto financiero y probable en el perfil de riesgo de la organización. Para identificar y evaluar el impacto del soborno y la corrupción, el responsable de ABC y otros especialistas en la materia llevan a cabo evaluaciones de riesgo periódicas para identificar los riesgos significativos y potenciales de soborno y corrupción y los relacionan con los controles adecuados para evaluar el impacto del riesgo.

Evaluaciones De Riesgo

Evaluaciones de riesgo: Elementos del Programa de Cumplimiento ABC #4

La evaluación de riesgos es un ejercicio regular y continuo que deben realizar los profesionales de la gestión de riesgos y del cumplimiento normativo, teniendo en cuenta la estructura de control actual y los requisitos normativos y sectoriales aplicables. Sin una evaluación de riesgos, es posible que no se refuercen las prácticas de gestión de riesgos de la empresa y que no se detecten las lagunas de control, lo que puede provocar pérdidas de reputación, operativas y financieras.

Cada organización debe evaluar periódicamente la naturaleza y el alcance de los riesgos inherentes relacionados con el soborno y la corrupción a los que está expuesta la organización y la eficacia de los controles internos diseñados para identificar y mitigar estos riesgos.

Los controles internos deben diseñarse para garantizar que se mitiguen todos los riesgos identificados y se minimice el componente de riesgo residual para evitar cualquier posible requisito normativo o legal. Es responsabilidad de la Alta Dirección diseñar y aplicar controles internos eficaces en los procesos de la organización para garantizar que los clientes y los empleados no incumplan los requisitos normativos y legales.

Riesgo

Un riesgo es todo aquello que pone en peligro la consecución de un objetivo. El proceso de evaluación de riesgos se utiliza para identificar, analizar y gestionar los posibles riesgos que podrían obstaculizar o impedir que un organismo alcance sus objetivos. El riesgo aumenta durante una época de cambios, por ejemplo, la rotación de personal, el rápido crecimiento o el establecimiento de nuevos servicios.

Una evaluación de riesgos protege a la empresa y ayuda a cumplir los requisitos normativos aplicables en materia de lucha contra el soborno y la corrupción. Una evaluación de riesgos es un examen minucioso de lo que podría hacer que la gente acepte sobornos y se vea involucrada en la corrupción.

Las evaluaciones de riesgo periódicas deben apoyar el marco del programa de cumplimiento para identificar los riesgos inherentes y determinar la eficacia de los controles de soborno y corrupción de la organización. Algunas áreas de negocio pueden ser más susceptibles a los actos de corrupción y pueden necesitar revisiones más frecuentes o detalladas. La evaluación del riesgo es importante para identificar el impacto financiero y probable de los riesgos de soborno y corrupción en el perfil de riesgo de la organización. Para identificar y evaluar el impacto del soborno y la corrupción, el responsable de ABC y otros especialistas en la materia llevan a cabo evaluaciones de riesgo periódicas para identificar los riesgos significativos y potenciales de soborno y corrupción y los relacionan con los controles adecuados para evaluar el impacto del riesgo.

Además, el resultado de la evaluación debe compartirse con la alta dirección para garantizar que se toman las medidas adecuadas para mitigar las áreas de preocupación identificadas.

Evaluaciones De Riesgo

Evaluaciones de riesgo

Las evaluaciones de riesgo deben valorar el riesgo inherente. y los controles internos relacionados para llegar a un nivel y una puntuación de riesgo residual. Hay muchos elementos en una evaluación de riesgos. Sin embargo, la evaluación básica debe incluir la responsabilidad potencial creada por los intermediarios y otros proveedores externos, según corresponda, y los riesgos de corrupción asociados a los países y sectores en los que la organización hace negocios, directamente o a través de intermediarios.

Deben evaluarse adecuadamente los riesgos de corrupción asociados a los regalos y la hospitalidad, la contratación o las prácticas, las donaciones benéficas, las contribuciones políticas y los cambios en las actividades empresariales que puedan aumentar materialmente los riesgos de soborno y corrupción. También deben evaluarse las transacciones, los productos o los servicios, incluidos los que implican a organizaciones estatales o a funcionarios públicos, y las actividades de las sucursales y filiales.

La organización debe tomar medidas para ajustar y actualizar su programa de cumplimiento para mitigar los riesgos residuales identificados durante las actividades de evaluación de riesgos para garantizar que todos los riesgos sean identificados y evaluados según los requisitos de los principios de gestión de riesgos.

Acordar el proceso de evaluación de riesgos

Considere cómo se llevará a cabo la evaluación de riesgos, quién la llevará a cabo/tendrá la responsabilidad final de la misma (y si se requiere experiencia externa), qué datos se necesitan para llevar a cabo la evaluación de riesgos y cómo se documentará el proceso como primer paso. Es fundamental garantizar que el proceso cuente con el apoyo adecuado de los altos cargos y que el alcance de la evaluación de riesgos esté claramente definido (por ejemplo, qué entidades/jurisdicciones incluye, si se combinará con otros riesgos además del ABC y cómo se integrará en el proceso general de gestión de riesgos empresariales (ERM)).

Mapa de riesgos

El mapeo de riesgos puede abordarse de diversas maneras, pero es fundamental que el proceso no sea genérico, en el sentido de que no sólo considere los tipos de riesgos a los que suele enfrentarse una empresa en un sector/geografía concretos. Además, las empresas deben tener en cuenta los riesgos y los problemas de cumplimiento a los que se han enfrentado anteriormente o actualmente.

Reflexiones finales

Una vez identificados los riesgos, es fundamental determinar dónde existen los mayores riesgos residuales (tanto en términos de gravedad como de probabilidad), evaluando en qué medida el programa de cumplimiento ABC mitiga los riesgos identificados. Lo ideal es que se haga mediante una revisión de la eficacia del programa de cumplimiento, incluidos los controles financieros. El análisis del riesgo residual ayudará en última instancia a la empresa a dirigir sus recursos hacia la mejora del programa donde más se necesita.

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