FCPA: Una guía única para la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero

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El soborno y la corrupción tienen más que un impacto moral y ético en las sociedades; el impacto económico es enormemente significativo y muestra cómo el soborno y la corrupción socavan los sistemas en los que operan. Las Naciones Unidas estimaron que en 2018 el coste mundial de la corrupción asciende a la asombrosa cifra de 3,6 billones de dólares, de los cuales 1 billón corresponde solo a sobornos. El daño global que causan el soborno y la corrupción es complejo y está profundamente extendido, causando daños a la sociedad a todos los niveles y eludiendo tanto la justicia como la equidad. ¿Qué relación tiene la FCPA (Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero) con todo esto?

Índice de contenidos

Si alguien es sobornado, acepta dinero u objetos de valor a cambio de prestar un servicio que pervierte la justicia y perpetúa las desigualdades sociales. La FCPA es aplicada tanto por la Comisión de Valores y Bolsa (la SEC) como por el Departamento de Justicia (DOJ) en un esfuerzo por crear un escenario más justo y equitativo para que las empresas estadounidenses de todos los niveles se establezcan y prosperen, frustrando la desigualdad y la injusticia.

Puntos clave

  • La FCPA se promulgó en 1977 a raíz del pago ilegal de 300 millones de dólares a políticos y gobiernos extranjeros a cambio de un trato favorable.
  • La FCPA sirvió para que el Congreso intentara restablecer la confianza del público en las empresas estadounidenses
  • Los dos principales componentes legislativos de la FCPA son sus disposiciones antisoborno, las disposiciones contables y las sanciones de la FCPA.
  • El soborno es una vía de doble sentido y, tanto si se solicita un soborno como si no, la aceptación y la no denuncia del mismo es un delito.
  • El soborno y la corrupción repercuten en la desigualdad de la riqueza y la perpetúan, dan lugar a manipulaciones de los precios y la oferta, erosionan la confianza pública, reducen el gasto público, provocan riesgos para la salud y la seguridad y crean monopolios y regímenes corruptos.

La FCPA: Una visión general de las disposiciones

La FCPA es un mecanismo cohesivo de lucha contra la corrupción y el soborno que hace ilegal que los individuos y las empresas paguen y/o recompensen a los funcionarios de gobiernos extranjeros para que les ayuden a conseguir o conservar negocios. La FCPA exige a las empresas que mantengan registros que representen con exactitud las transacciones y disposiciones de la organización en cuestión, así como que creen y mantengan sistemas internos de control contable.

Las disposiciones de la FCPA se extienden a las personas no estadounidenses que pueden trabajar en los mercados de capitales de EE.UU. y/o utilizar servicios financieros con sede en ese país. Por lo tanto, esto tiene ramificaciones internacionales, ya que las empresas internacionales de una serie de jurisdicciones están obligadas a cumplir la normativa aunque estén fuera de las fronteras de Estados Unidos.

No es necesario que haya habido un caso específico de soborno para que las empresas contravengan la FCPA; las violaciones pueden incluir la falta de procesos o registros contables, así como una oferta de pago, antes de que se intercambie dinero o artículos de valor.

Fcpa Foreign Corrupt Practices Act 2

Las sanciones pueden ser severas, desde multas hasta penas de prisión, según el valor y las implicaciones del acto ilegal. Las empresas pueden recibir multas de hasta 2 millones de dólares por infracción y los individuos recibirán una multa de 250.000 dólares por infracción o pueden recibir penas de cárcel de hasta 5 años.

Si se ha incumplido una disposición contable, se puede presentar un expediente de 25 millones de dólares para las empresas y de hasta 5 millones para los particulares. También se pueden imponer penas de prisión de hasta 20 años. En algunos casos, se da una combinación de multa y pena de prisión. Un ejemplo reciente de multa impuesta a una empresa fue una sanción de casi mil millones de dólares, de los cuales 457 millones eran un degüelle y la otra mitad consistía en multas.

Factores de riesgo e infracciones de la FCPA

Podemos entender la importancia del cumplimiento de la FCPA si observamos las implicaciones globales que la corrupción y el soborno tienen en las sociedades, así como si observamos las fuertes multas y penas de prisión que pueden recibir las empresas si no cumplen con la normativa. Por lo tanto, es primordial invertir en la formación y el cumplimiento de las normas de la FCPA.

Algunos sectores corren más riesgo que otros de sufrir casos de soborno y corrupción, entre los que se incluyen:

  • Sectores de TI/tecnología
  • Sectores farmacéuticos
  • Sectores de suministros y equipos médicos (sobre todo durante la pandemia mundial – ¡más sobre esto en otra ocasión!)
  • Construcción
  • Petróleo, gas y minería, así como el sector energético en general
  • Aeroespacial y defensa del Estado

En cuanto a las personas que pueden tener una mayor exposición, un ejemplo sería las PEP y las actividades a través de las universidades, el gobierno y las fuerzas del orden.

Para mitigar estos riesgos, las empresas y organismos pueden aplicar una política antisoborno adaptada a su sector particular que atienda a los riesgos comunes generalizados asociados a ese sector. Por ejemplo, en derecho, los abogados no pueden aceptar regalos de los clientes y, si se recibe algo, habría que declararlo poco después.

La diligencia debida a través de las evaluaciones de riesgo, el mantenimiento de registros y los controles de las PEP y las sanciones son también formas eficaces de combatir el soborno y la corrupción. Las empresas, al igual que los particulares, deben reconocer e informar de las banderas rojas, incluso si no tienen pruebas concretas de que se hayan pagado sobornos.

Fcpa Foreign Corrupt Practices Act 3

Todos los países son vulnerables a las prácticas corruptas, aunque hay ciertos países que pueden estar más expuestos a la corrupción que otros. Cuando se hacen negocios en un país que puede tener esta reputación, se deben poner en marcha medidas de seguridad reforzadas, así como una mayor supervisión de los esfuerzos de cumplimiento y formación para cumplir con éxito y operar en un escenario global.

En el caso de que una empresa descubra que está infringiendo la FCPA, las empresas se están presentando en un número cada vez mayor para autodenunciar las actividades de los empleados o socios en los negocios que puedan haber contravenido la FCPA.

Sentencias de la FCPA

Se pagaron un total de 2.890 millones de dólares en multas y confiscación de beneficios como resultado directo de la aplicación de la jurisdicción de la FCPA en 2018. Otro acontecimiento significativo en 2018 fue cuando una empresa fue procesada como resultado directo de no prevenir el soborno, lo que refuerza aún más la necesidad de que las empresas empleen tácticas y técnicas sólidas contra el soborno y la corrupción. En 2019, la mayor aplicación penal en el ámbito de la FCPA fue de 966 millones de dólares.

Resumen

La FCPA contribuye muy bien a infundir la confianza del público en las empresas de Estados Unidos, así como en el mundo empresarial en general. El amplio alcance de la ley, y el cumplimiento necesario para cumplirla, ayudan a imponer una sociedad más justa que responsabiliza a todos los niveles de la sociedad mediante una combinación de disposiciones y sanciones contra el soborno y la contabilidad. Debemos aceptar nuestra vulnerabilidad a la corrupción y el soborno como sociedades, y hacer lo que podamos para contrarrestarla.

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