La identificación de los riesgos de la delincuencia financiera en las organizaciones. Detección de delitos financieros, un proceso continuo realizado para evaluar las posibilidades de ocurrencia de delitos financieros e incidentes de riesgo en cualquier función o departamento particular.
La detección de riesgos de delitos financieros es un proceso que implica la revisión de las transacciones financieras históricas y otra información relacionada para identificar los indicadores de riesgo de delitos financieros en un departamento o función particular de la entidad. Implica el análisis de diversas condiciones que ponen de manifiesto las infracciones de los controles internos y cualquier posible sesgo de la gestión del incidente de delincuencia financiera real.
Identificación de los riesgos de la delincuencia financiera en las organizaciones
El proceso de identificación es una actividad prospectiva para evaluar la posibilidad de que vuelvan a producirse incidentes de delincuencia financiera. Para evaluar la reaparición de delitos financieros en el futuro en cualquier departamento o función de la empresa, los investigadores analizan las tendencias e incidentes de delitos financieros históricos y actuales para establecer las interconexiones entre ellos. Esta evaluación de la conexión ayuda en la predicción de posibles incidentes de fraude futuros.
Para detectar delitos como el fraude, se estudian todos los procesos y actividades para encontrar los puntos débiles del control y las posibles vías que los empleados u otros interesados aprovechan. La detección de delitos financieros es un proceso continuo que se lleva a cabo para evaluar la posibilidad de que se produzca un fraude en un área concreta del departamento.
A través de un programa de denuncias, la entidad demuestra su compromiso con el buen gobierno corporativo y el establecimiento de una cultura de gestión de riesgos contra la delincuencia financiera que promueve un alto grado de ética y creencia en sus valores corporativos declarados. El marco y las políticas de cumplimiento destacan la responsabilidad de la gerencia y los empleados de informar cualquier riesgo o incidente de delitos financieros identificado a la alta gerencia de la empresa o al equipo de gestión de delitos financieros asignado.
Normalmente, los empleados son reacios a compartir la información con la dirección por miedo a perder su trabajo. Por lo tanto, la alta dirección debe diseñar una política en la que se anime a todos los miembros de la organización o empresa a compartir la información con la alta dirección sin ningún temor.
La dirección puede establecer líneas directas para animar a los empleados a denunciar los riesgos de fraude sin miedo. Estos programas pueden desarrollarse para fomentar la denuncia de incidentes de delitos financieros, permitir la investigación adecuada de los incidentes denunciados y proteger a los empleados que revelaron el delito financiero a la dirección.
Base de datos de riesgos e incidentes relacionados con la delincuencia financiera
La dirección puede crear una base de datos para registrar los detalles de los riesgos e incidentes de la delincuencia financiera, incluido el progreso de sus investigaciones. Estas bases de datos deben ser analizadas y supervisadas de forma continua, lo que ayuda a la dirección a comprender las razones y las causas de los incidentes de delincuencia financiera. Por ello, la dirección establece y aplica los procesos y procedimientos pertinentes para prevenir delitos financieros similares.
El equipo de cumplimiento puede ser responsable de la revisión y actualización periódica de la base de datos para garantizar que siga siendo actual y relevante para la futura identificación y gestión de riesgos de delitos financieros. La base de datos puede basarse en diferentes parámetros para destacar la criticidad de los riesgos e incidentes de la delincuencia financiera.
Reflexiones finales
La legislación sobre la delincuencia financiera se ha centrado más en el riesgo, lo que exige que las organizaciones comprendan plenamente los riesgos a los que se enfrentan en función de su modelo de negocio y su estrategia. Los reguladores examinan cada vez más los controles de los delitos financieros de las empresas. En consecuencia, la incorporación de los controles de la delincuencia financiera a un marco de gestión de riesgos y el desarrollo de una sólida herramienta de evaluación de riesgos que la acompañe se han convertido en una prioridad absoluta.
