No se puede exagerar la importancia del monitoreo de transacciones, ya que desempeña un papel fundamental para garantizar que las instituciones financieras cumplan con las regulaciones ALD/CFT, proteger su reputación y prevenir posibles actividades de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. El monitoreo de transacciones es un proceso de comprensión de la naturaleza y el propósito de una transacción iniciada o incurrida por el cliente o la institución.
El monitoreo de transacciones es uno de los requisitos de las regulaciones o pautas ALD/CFT, para garantizar que se identifiquen los riesgos de lavado de dinero y, si se encuentra alguna transacción relacionada, se realice una investigación adecuada según los requisitos regulatorios aplicables.
El propósito de realizar el monitoreo de las transacciones es comprender la naturaleza y el propósito de una transacción en particular y evitar los riesgos de ocurrencia de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.
Sin un proceso regular y periódico de supervisión de las transacciones basado en el riesgo, las entidades no pueden identificar ni gestionar los riesgos de las actividades de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo, lo que conlleva posibles pérdidas financieras y de reputación.
El proceso de monitoreo de transacciones debe basarse en el riesgo, donde los clientes se clasifican de acuerdo con sus perfiles de riesgo e información KYC. Los clientes de mayor riesgo se centran más y se definen y aplican reglas estrictas de supervisión de transacciones para los clientes de alto riesgo.
Los clientes de alto riesgo incluyen personas políticamente expuestas (PEP), familiares cercanos de PEP, PEP extranjeras, clientes pertenecientes a países o jurisdicciones de alto riesgo, casinos, agentes inmobiliarios o agentes inmobiliarios, transacciones relacionadas con organizaciones sin fines de lucro, etc.
Hay algunas transacciones que también se clasifican como de alto riesgo, como las transacciones bancarias corresponsales u otras transacciones transfronterizas. Todas las transacciones, incluidas las iniciadas por clientes, terceros, corresponsalía bancaria o transferencias bancarias, deben ser monitoreadas adecuadamente.
Importancia del monitoreo de transacciones
El seguimiento de las transacciones se basa en diferentes parámetros, entre ellos la información KYC de los clientes, establecida en el momento de abrir una cuenta o actualizada posteriormente. La información KYC proporciona el perfil de negocio y riesgo de cada cliente, por lo tanto, KYC se considera como un punto de referencia para el desempeño de las transacciones de los clientes.
El equipo de cumplimiento, mientras monitorea las cuentas de los clientes, cruza los detalles con el KYC, para corroborar si la transacción ocurrió o se registró en sus cuentas. Los perfiles de los clientes se utilizan para supervisar las transacciones y actividades realizadas por los clientes; Por lo tanto, se deben mantener perfiles de clientes actualizados y actualizados. El proceso de monitoreo de transacciones incluye un proceso de comparación de datos específicos del cliente con modelos de calificación de riesgo. Para los clientes de categoría de alto riesgo, el monitoreo de transacciones es un proceso riguroso y detallado, para identificar los patrones de transacciones inusuales o inconsistentes.
Para el monitoreo de transacciones, se realizan comparaciones entre el volumen y el valor de la actividad de la cuenta y la tendencia histórica de la transacción dentro de la cuenta del cliente. El volumen y la actividad de la cuenta se comparan con un conjunto de umbrales y reglas predefinidos.
La desviación de una transacción o actividad con respecto al umbral normal o a los niveles de actividad provoca la generación de «alertas» que se puntúan y se totalizan a nivel de cuenta o cliente.
Cuando una puntuación cruza un umbral de puntuación definido, se genera la alerta para que el equipo AML la revise e investigue. El equipo de AML se enfoca únicamente en estudiar y comprender los datos y tendencias de las transacciones, para realizar el monitoreo de manera efectiva.
El monitoreo de transacciones se basa en umbrales de transacción, que son establecidos para cada cliente por las instituciones financieras. Los umbrales de transacción se utilizan como límite, cuya violación inicia la alerta roja de activación en el sistema AML, que luego es monitoreada e investigada por el miembro del equipo de cumplimiento relevante.
Los umbrales de transacción están sujetos a cambios y están vinculados con el perfil comercial y de riesgo del cliente correspondiente. Los umbrales de transacción pueden establecerse por día o por período.
Para establecer los umbrales de transacción, las instituciones deben cumplir con las leyes y regulaciones ALD/CFT aplicables. Al establecer el umbral de transacción, el equipo de apertura de cuentas identifica y comprende las necesidades comerciales y los requisitos de transacciones de los clientes. Este proceso de comprensión de los clientes facilita la evaluación del riesgo de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo, cuya identificación conduce a nuevas investigaciones y a la aplicación de medidas de diligencia debida reforzadas adecuadas.
Puede existir la posibilidad de que los reguladores prescriban los umbrales de transacción para diferentes tipos o categorías de clientes, por lo que la identificación y aplicación de dichos umbrales reglamentarios son necesarias para las instituciones pertinentes, a efectos de cumplimiento.
La supervisión de las transacciones es un proceso continuo que realiza el MLRO a través de los procesos de supervisión y los mecanismos de revisión definidos. Las transacciones o actividades de los clientes también se monitorean a través del disparador de la bandera roja o alerta roja.
El seguimiento de una transacción o una actividad, debido a la generación de la bandera roja, es un proceso de seguimiento basado en eventos. Este tipo de supervisión basado en eventos es necesario debido a una violación del umbral de transacción o patrones irregulares de entradas o salidas, que pueden indicar la ocurrencia de incidentes de riesgo de lavado de dinero, corrupción, soborno, evasión fiscal o financiamiento del terrorismo.
Es probable que la supervisión de los eventos desencadenantes de la relación con el cliente se base en una identificación considerada de las características de la transacción, como por ejemplo
- La naturaleza inusual de una transacción, como el tamaño anormal o la frecuencia de la transacción del cliente o del grupo de pares
- La naturaleza de una serie de transacciones
- El destino geográfico o el origen del pago, como el origen del pago o la transacción desde o hacia el país de alto riesgo
Ciertos indicadores de alto riesgo deben destacarse, revisarse e investigarse cuando las actividades y transacciones relacionadas quedan fuera de la actividad esperada del cliente o cuando se supera el umbral de transacciones predefinido. Las señales de alerta deben generarse independientemente del monto, el tipo de cliente y la naturaleza de la transacción.
El número de alertas generadas dentro de cada banco varía en función de varios factores, incluido el número de transacciones que se ejecutan a través del sistema de monitoreo, así como las reglas y umbrales que el banco emplea dentro del sistema para generar las alertas.
Por lo general, los bancos puntúan las alertas en función de los elementos contenidos en la alerta, lo que a su vez determina la prioridad de la alerta.
Los bancos generalmente revisarán y volverán a optimizar sus programas de alerta cada 12-18 meses. Los bancos señalaron que en última instancia se determina que un número significativo de alertas son «ruido» generado por el software. Un banco señaló que está trabajando continuamente para reducir el «ruido» generado por el software y desarrollar tipologías para enriquecer los datos y revelar la información más crítica.
Los bancos se centran ampliamente en la parte narrativa del SAR y, en algunos casos, los gerentes e investigadores suelen tener experiencia en el trabajo regulatorio y tienen experiencia en investigaciones financieras y de aprendizaje automático y poseen conocimientos sobre los requisitos regulatorios relevantes.
Contar una historia clara de la actividad sospechosa y luego construir las narrativas es un buen proceso en SAR. Se utilizan diferentes herramientas para rastrear la información relevante para la preparación de SAR y su presentación.
La información puede ser los datos de la transacción, los datos del perfil del cliente y la actividad e información de la cuenta relacionada. El sistema permite al analista de monitoreo verificar otras bases de datos de información para reunir toda la información disponible en una forma concisa para su análisis, revisión por parte de la gerencia y aprobación. Los investigadores se centran en determinar de dónde provino el dinero, qué le sucedió mientras estaba en el banco y a dónde fue cuando se fue.
Después de la presentación de SAR, el banco lleva a cabo una investigación posterior para determinar si la actividad sospechosa continúa y si se requiere un SAR suplementario. En caso de un segundo SAR, se requiere que se inicie el proceso de cierre de la cuenta. El banco utiliza la herramienta de presentación de SAR sugerida para incluir detalles de la investigación antes de proceder y/o presentar el SAR.
Los investigadores de transacciones también participan en reuniones mensuales de grupo que permiten debatir cuestiones en varios canales. Un grupo empresarial discute casos o nuevas tendencias descubiertas. Esto permite una formación cruzada para comprender los riesgos de LD que existen en los diferentes procesos.
Una vez que el sistema de monitoreo genera una alerta de transacción, se revisan 6 meses de actividad de la cuenta. Una vez que se toma la decisión de iniciar una investigación, la alerta se introduce en el sistema de gestión de casos del banco. En este momento, comienza el plazo para presentar un RAS.
Si no se presenta un SAR, el investigador lo refleja como un «caso no archivado». La documentación justificativa de los motivos por los que no se debe presentar el SAR se incluye en el expediente del cliente correspondiente. También se menciona una indicación de si la cuenta continuará siendo monitoreada o no, con fines de referencia.
Reflexiones finales
El monitoreo de transacciones es una herramienta indispensable para que las instituciones financieras garanticen el cumplimiento de las regulaciones ALD/CFT. Al comprender la naturaleza y la intención de las transacciones, las instituciones pueden identificar y mitigar eficazmente los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. La clave de este proceso es un enfoque basado en el riesgo en el que ciertos clientes y transacciones, considerados de alto riesgo, se someten a un escrutinio más estricto. Factores como la información KYC del cliente, los patrones de transacción y la geografía juegan un papel importante en esta determinación.
Sin embargo, es crucial que los bancos logren un equilibrio, optimizando sus sistemas para minimizar las falsas alertas, al tiempo que se aseguran de que las amenazas genuinas se detecten y se informen adecuadamente. Las revisiones periódicas, informadas por investigadores experimentados, junto con la evolución de las metodologías, garantizan que el sistema siga siendo ágil y eficaz para salvaguardar tanto la reputación como la integridad financiera de la institución.
