Los informes de actividades sospechosas o SAR alertan a las fuerzas del orden público sobre posibles casos de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo. Los SAR son hechos por instituciones financieras y otros profesionales como abogados, contadores y agentes inmobiliarios. Son una fuente vital de inteligencia sobre la delincuencia económica y una amplia gama de actividades delictivas. Proporcionan información e inteligencia del sector privado que de otro modo no serían visibles para las fuerzas del orden. Los SAR también pueden ser presentados por particulares que tengan sospechas o conocimiento de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo.
Debe existir un proceso para identificar los tipos de transacciones y cuentas que pueden mostrar indicios de actividad sospechosa para cumplir con la regulación de notificación de actividades sospechosas. De lo contrario, un banco no puede asegurarse de que está informando de transacciones sospechosas como lo exige la Ley de Secreto Bancario.
Informes de actividades sospechosas
La medida en que las instituciones financieras deben establecer programas para revisar las transacciones monetarias para detectar y reportar la «estructuración» cuando la conducta no requiere la presentación de un informe de transacción de divisas. El alcance y los parámetros bajo los cuales debe iniciarse positivamente la vigilancia de varios días para detectar la actividad potencialmente sospechosa.
Por lo general, se requiere que los bancos presenten un SAR si una transacción involucra o agrega al menos 5,000 dólares estadounidenses en fondos u otros activos. Del mismo modo, cuando el banco sabe, sospecha o tiene motivos para sospechar que la transacción está diseñada para evadir cualquier requisito de la Ley de Secreto Bancario, como la estructuración, se debe presentar un SAR. El SAR debe ser reportado simplemente bajo sospecha en algunos países, por lo que depende de un país a otro. Las leyes y reglamentos pertinentes del país deben ser considerados y referidos.
Estructuración
La estructuración es la división de transacciones para evadir los requisitos de presentación de informes y mantenimiento de registros de la Ley de Secreto Bancario y, si se cumplen los umbrales apropiados, debe notificarse como una transacción sospechosa.
Formas de estructuración
La estructuración puede tomar dos formas básicas. Primero, un cliente puede depositar moneda en varios días en montos inferiores a 10,000 dólares estadounidenses, como 9,990.00 dólares estadounidenses, para eludir la obligación de una institución financiera de informar cualquier depósito en efectivo de más de 10,000 dólares estadounidenses en un informe de transacción de divisas. Aunque dichos depósitos no requieren agregación para la presentación de informes sobre transacciones monetarias, ya que se producen en días hábiles diferentes, cumplen con la definición de estructuración de la Ley de Secreto Bancario, los reglamentos de aplicación y la jurisprudencia pertinente.
En otra variación de la estructuración básica, un cliente o clientes pueden realizar múltiples transacciones durante un día o durante varios días o más, en una o más sucursales de un banco, de una manera destinada a eludir el requisito de información sobre transacciones monetarias o algún otro requisito de la Ley de Secreto Bancario, como los requisitos de mantenimiento de registros para transferencias de fondos de 3.000 dólares estadounidenses o más.
La estructuración puede indicar una actividad ilegal subyacente; además, la estructuración en sí misma es ilegal en virtud de la Ley de Secreto Bancario. El programa contra el lavado de dinero de una institución financiera debe estar diseñado para detectar e informar ambas categorías de estructuración para protegerse contra el uso de la institución para el lavado de dinero y garantizar que la institución cumpla con los requisitos de notificación de actividades sospechosas de la Ley de Secreto Bancario.
El alcance y los parámetros específicos bajo los cuales una institución financiera debe monitorear las cuentas y transacciones para detectar actividades sospechosas. Debe ser proporcional al nivel de riesgo de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo de la institución específica, considerando el tipo de productos y servicios que ofrece, las ubicaciones a las que sirve y la naturaleza de sus clientes.
En otras palabras, los sistemas de vigilancia y notificación de actividades sospechosas no pueden ser de «talla única».
El banco es responsable de establecer e implementar políticas, procedimientos y procesos basados en el riesgo para cumplir con la Ley de Secreto Bancario y salvaguardar sus operaciones del lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
Ciertas instituciones financieras que operan en los Estados Unidos deben presentar ante la Red de Control de Delitos Financieros o FinCEN un informe de cualquier transacción sospechosa relevante para una posible violación de la ley o regulación.
Las siguientes instituciones financieras están obligadas a presentar un SAR de FinCEN:
- Bancos, incluidos los bancos y las sociedades financieras de cartera
- Casinos y clubes de cartas
- Empresas de servicios monetarios
- Corredores o agentes de valores
- Fondos mutuos
- Compañías de seguros
- Comerciantes de comisiones de futuros y corredores de introducción en materias primas
- Prestamistas y originadores de hipotecas residenciales
Podrá exigirse que se presente un SAR a más tardar 30 días naturales después de la fecha de la detección inicial por la institución financiera informante de hechos que puedan constituir una base para presentar un informe. Supongamos que no se identifica a ningún sospechoso en la fecha de dicha detección inicial. En ese caso, una institución financiera puede retrasar la presentación de un SAR FinCEN por 30 días calendario adicionales para identificar a un sospechoso, pero en ningún caso la presentación de informes se retrasará más de 60 días calendario después de la fecha de dicha detección inicial.
Requisitos generales de presentación para instituciones financieras
Una institución financiera debe informar cualquier transacción realizada o intentada por, en o a través de la institución financiera e involucre o agregue al menos 5,000 dólares estadounidenses o 2,000 dólares estadounidenses para negocios de servicios monetarios. La institución financiera sabe, sospecha o tiene motivos para sospechar que la transacción o el patrón de transacciones de las que forma parte la transacción exhibe lo siguiente:
- Involucre fondos derivados de actividades ilegales o esté destinado o llevado a cabo para ocultar o disfrazar fondos o activos derivados de actividades ilegales
- Está diseñado, ya sea a través de la estructuración u otros medios, para evadir cualquier requisito relevante de la Ley de Secreto Bancario
- No tiene ningún propósito comercial o legal aparente o no es del tipo en el que normalmente se esperaría que el cliente en particular participara, y la institución financiera no conoce ninguna explicación razonable para la transacción después de examinar los hechos disponibles, incluidos los antecedentes y el posible propósito de la transacción.
- Implica el uso de la institución financiera para facilitar la actividad delictiva
El estatuto prohíbe a cualquier institución de presentación o a su personal notificar a cualquier persona involucrada en la transacción que se ha informado para proteger la confidencialidad del informe. Una prohibición también se extiende a cualquier empleado o funcionario del gobierno a menos que la notificación sea necesaria para cumplir con los deberes oficiales del empleado o funcionario. Además, el estatuto contiene un «puerto seguro«, que protege a cualquier institución financiera y su personal que presente voluntaria o involuntariamente un SAR de responsabilidad por no notificar el informe a cualquier persona identificada en el informe.
Reflexiones finales
Los informes de actividades sospechosas (SAR) son utilizados por las instituciones financieras y otras empresas para informar a las autoridades reguladoras de sospechas de actividades o transacciones delictivas. Los SAR son herramientas importantes para prevenir y combatir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y otros delitos financieros. La identificación de actividades sospechosas puede variar según el tipo de negocio y los productos o servicios ofrecidos.
La presentación de un SAR generalmente implica proporcionar detalles sobre la actividad sospechosa, como las partes involucradas, la naturaleza de las transacciones y cualquier otra información relevante. Los SAR generalmente se archivan electrónicamente, y se puede requerir que las empresas mantengan registros de sus presentaciones SAR durante un cierto período de tiempo.
Es importante tener en cuenta que presentar un SAR no significa necesariamente que se haya cometido un delito, pero sí desencadena una investigación por parte de las autoridades reguladoras. En algunos casos, se puede prohibir a las empresas informar a los clientes u otras partes sobre la presentación de un SAR debido a las regulaciones contra la inflexión.
