La presentación de informes de actividades sospechosas por parte de una organización es uno de los requisitos reglamentarios relacionados con ALD / CFT. El Informe de Actividades Sospechosas o SAR es reportado por las instituciones a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) del país, en la mayoría de los casos.
Los informes de actividades sospechosas alertan a las fuerzas del orden público sobre posibles casos de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo. Los SAR son elaborados por instituciones financieras y otros profesionales, como abogados, contadores y agentes inmobiliarios, y son una fuente vital de inteligencia no sólo sobre la delincuencia económica, sino también sobre una amplia gama de actividades delictivas. Proporcionan información e inteligencia del sector privado que de otro modo no serían visibles para las fuerzas del orden. Los SAR también pueden ser presentados por particulares cuando tienen sospechas o conocimiento de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo.
Para cumplir con la regulación de notificación de actividades sospechosas, debe existir un proceso para identificar los tipos de transacciones y cuentas que pueden mostrar indicios de actividad sospechosa. De lo contrario, un banco no puede asegurar que está informando de las transacciones sospechosas tal y como exige la Ley de Secreto Bancario.
Presentación de informes de actividades sospechosas
La medida en que las instituciones financieras deben establecer programas para revisar las transacciones monetarias para detectar y reportar la «estructuración» cuando la conducta no requiere la presentación de un informe de transacción de divisas.
El alcance y los parámetros bajo los cuales debe iniciarse positivamente la vigilancia de varios días para detectar la actividad potencialmente sospechosa. Por lo general, se requiere que los bancos presenten un Informe de Actividades Sospechosas si una transacción involucra o agrega al menos $ 5,000 en fondos u otros activos, y el banco sabe, sospecha o tiene razones para sospechar que la transacción está diseñada para evadir cualquier requisito de la Ley de Secreto Bancario, es decir, estructuración. En algunos países, se requiere que el SAR se informe simplemente por sospecha, por lo que depende de un país a otro. Las leyes y reglamentos pertinentes del país deben ser considerados y referidos.
Para cumplir con la regulación de notificación de actividades sospechosas, un banco debe contar con sistemas para identificar los tipos de transacciones y cuentas que pueden mostrar indicios de actividad sospechosa. De lo contrario, un banco no puede asegurarse de que está reportando transacciones sospechosas como lo exige la Ley de Secreto Bancario.
La estructuración es la división de transacciones para evadir los requisitos de presentación de informes y mantenimiento de registros de la Ley de Secreto Bancario y, si se cumplen los umbrales apropiados, debe notificarse como una transacción sospechosa.
Formas de estructuración
La estructuración puede tomar dos formas básicas. Primero, un cliente puede depositar moneda en varios días en montos inferiores a $ 10,000 (por ejemplo, $ 9,990.00) con el propósito de eludir la obligación de una institución financiera de informar cualquier depósito en efectivo superior a $ 10,000 en un informe de transacción de divisas. Aunque dichos depósitos no requieren agregación para la presentación de informes sobre transacciones monetarias, ya que se producen en días hábiles diferentes, cumplen con la definición de estructuración de la Ley de Secreto Bancario, los reglamentos de aplicación y la jurisprudencia pertinente.
En otra variación de la estructuración básica, un cliente o clientes pueden participar en múltiples transacciones durante un día o durante varios días o más, en una o más sucursales de un banco, de una manera destinada a eludir el requisito de información de transacciones monetarias o algún otro requisito de la Ley de Secreto Bancario, como los requisitos de mantenimiento de registros para transferencias de fondos de $ 3,000 o más.
La estructuración puede ser indicativa de una actividad ilegal subyacente; además, la estructuración en sí misma es ilegal en virtud de la Ley de Secreto Bancario. El programa contra el lavado de dinero de una institución financiera debe diseñarse para detectar e informar ambas categorías de estructuración para protegerse contra el uso de la institución para el lavado de dinero y garantizar que la institución cumpla con los requisitos de notificación de actividades sospechosas de la Ley de Secreto Bancario.
El alcance y los parámetros específicos bajo los cuales una institución financiera debe monitorear las cuentas y transacciones para detectar la actividad sospechosa deben ser proporcionales al nivel de riesgo de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo de la institución específica, considerando el tipo de productos y servicios que ofrece, las ubicaciones a las que sirve y la naturaleza de sus clientes.
En otras palabras, los sistemas de monitoreo y reporte de actividades sospechosas no pueden ser «de talla única».
Es responsabilidad del banco establecer e implementar políticas, procedimientos y procesos basados en el riesgo para cumplir con la Ley de Secreto Bancario y salvaguardar sus operaciones del lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
Ciertas instituciones financieras que operan en los Estados Unidos deben presentar ante FinCEN un informe de cualquier transacción sospechosa relevante para una posible violación de la ley o regulación.
Las siguientes instituciones financieras están obligadas a presentar un SAR de FinCEN:
- Bancos, incluidos bancos y sociedades financieras de cartera
- Casinos y clubes de cartas
- Empresas de servicios monetarios
- Corredores o Agentes de Valores
- Fondos Mutuos
- Compañías de seguros
- Comerciantes de comisiones de futuros y corredores de introducción en materias primas
- Prestamistas y originadores de hipotecas residenciales
Podrá exigirse que se presente un SAR a más tardar 30 días naturales después de la fecha de la detección inicial por la institución financiera informante de hechos que puedan constituir una base para presentar un informe. Si no se identifica a ningún sospechoso en la fecha de dicha detección inicial, una institución financiera puede retrasar la presentación de un FinCEN SAR por 30 días calendario adicionales para identificar a un sospechoso, pero en ningún caso la notificación se retrasará más de 60 días calendario después de la fecha de dicha detección inicial.
Requisitos generales de presentación para instituciones financieras
Una institución financiera debe informar cualquier transacción realizada o intentada por, en o a través de la institución financiera e involucre o agregue al menos $ 5,000 ($ 2,000 para negocios de servicios monetarios) y la institución financiera sabe, sospecha o tiene razones para sospechar que la transacción o el patrón de transacciones de las cuales la transacción es parte:
- Involucre fondos derivados de actividades ilegales o esté destinado o llevado a cabo para ocultar o disfrazar fondos o activos derivados de actividades ilegales.
- Está diseñado, ya sea a través de la estructuración u otros medios, para evadir cualquier requisito relevante de la Ley de Secreto Bancario.
- ∙ No tiene ningún propósito comercial o legal aparente o no es del tipo en el que normalmente se esperaría que el cliente en particular participara, y la institución financiera no conoce ninguna explicación razonable para la transacción después de examinar los hechos disponibles, incluidos los antecedentes y el posible propósito de la transacción.
- Implica el uso de la institución financiera para facilitar la actividad delictiva.
Para proteger la confidencialidad de estos informes, el estatuto prohíbe a cualquier institución de presentación o a su personal notificar a cualquier persona involucrada en la transacción que la transacción ha sido reportada, una prohibición que se extiende a cualquier empleado o funcionario del gobierno, a menos que la notificación sea necesaria para cumplir con los deberes oficiales del empleado o funcionario. Además, el estatuto contiene un «puerto seguro», que protege a cualquier institución financiera y su personal que presente un SAR, ya sea que la presentación sea obligatoria o voluntaria, de responsabilidad por el informe o por no notificar el informe a cualquier persona que se identifique en el informe.
Reflexiones finales
También se espera que las instituciones financieras presenten un SAR si sospechan de lavado de dinero u otra actividad delictiva, pero no cumplen con los umbrales financieros. Debido a que no hay un umbral claro, esta disposición ejerce aún más presión sobre los bancos y otras empresas. Deben analizar más de cerca estas transacciones.
Cuando una institución financiera o empresa relacionada detecta actividad sospechosa, tiene 30 días calendario para presentar un SAR. Si no se encuentra a ningún sospechoso, los gobiernos pueden otorgar una extensión de 30 días para presentar el SAR. Si hay actividad sospechosa en curso, las instituciones financieras deben presentar un SAR actualizado cada 90 días o menos. Los SAR deben conservarse durante cinco años después de su presentación para cumplir con el programa de cumplimiento.
