Hay varios factores a considerar al desarrollar un proceso interno de toma de decisiones de Informe de Actividades Sospechosas. La decisión de presentar un SAR es inherentemente subjetiva. El enfoque principal de los auditores y reguladores es si una institución financiera tiene un proceso efectivo de toma de decisiones SAR, no decisiones SAR individuales.
Los exámenes reglamentarios y los procedimientos de auditoría de terceros pueden revisar las decisiones SAR individuales para probar la efectividad del proceso de monitoreo, presentación de informes y toma de decisiones SAR. Sin embargo, en aquellos casos en que una institución financiera tiene un proceso establecido de toma de decisiones SAR, ha seguido las políticas, procedimientos y procesos existentes, y ha determinado no presentar un SAR, no debe ser criticado por no presentar un SAR a menos que el incumplimiento sea significativo o vaya acompañado de evidencia de mala fe.
Dicho esto, el Grupo de Acción Financiera Internacional o la Recomendación 20 del GAFI solo requieren informar de buena fe sobre actividades sospechosas, lo que no equivale a responsabilidad penal.
Banderas rojas generales en el proceso de toma de decisiones del informe de actividades sospechosas
Si una investigación SAR Si se solicita mediante notificación del personal de primera línea, a través de una alerta del sistema automatizado de monitoreo de vigilancia como resultado de otro método de monitoreo interno, o a través de una fuente externa, como el periódico u otros medios, el proceso de toma de decisiones SAR de una institución financiera debe comenzar con los requisitos mínimos de presentación de acuerdo con las leyes y regulaciones locales. Las señales de alerta generales que pueden desencadenar el proceso de toma de decisiones SAR pueden incluir lo siguiente:
- Primero, transacciones que muestren evidencia de posible lavado de dinero u otra actividad ilegal
- En segundo lugar, las transacciones diseñadas para evadir las leyes locales contra el lavado de dinero o sus regulaciones de implementación.
- Y en tercer lugar, las transacciones sin propósito comercial o propósito legal aparente no son actividad esperada para la relación con el consumidor. Tras examinar los hechos disponibles, incluidos los antecedentes y el posible propósito de la transacción, la institución no conoce ninguna explicación razonable de la transacción.
Si se aplica alguna de estas banderas rojas o los requisitos mínimos de presentación de acuerdo con las leyes y regulaciones locales, se debe realizar una investigación SAR, que eventualmente conduzca a una presentación SAR. Hay que tener en cuenta que la razón «no hay pérdida para la institución financiera o el consumidor» no es una razón válida para no presentarla.
Reflexiones finales
Para los casos que puedan caer en una zona gris, una institución financiera debe incorporar la información recibida en la apertura de la cuenta y a través de un monitoreo continuo para ayudar en el proceso de toma de decisiones de presentación de SAR. Un programa integral de cumplimiento y diligencia debida del cliente debe garantizar que una institución financiera pueda responder las siguientes preguntas: ¿Las transacciones son consistentes con el propósito de la cuenta? ¿Existe una explicación razonable para las transacciones realizadas? ¿Y qué otra información está disponible para ayudar en la decisión? Las respuestas a estas preguntas deben guiar a los profesionales de delitos financieros en la toma de su decisión sobre si presentar o no un SAR.
