Este artículo trata sobre la «Propiedad directa e indirecta». El acto, estado o derecho de poseer algo se conoce como propiedad. En el contexto de una empresa, la propiedad se refiere a la persona o entidad que controla o se beneficia de las actividades de la empresa. La propiedad de una entidad puede ser directa o indirecta.

La propiedad directa significa que las acciones/participaciones/porcentajes de participación están directamente en manos de la persona o entidad matriz, mientras que la propiedad indirecta significa que las acciones/participaciones/porcentajes de participación están en manos de otra entidad.

Propietario beneficiario

El«beneficiario efectivo«, según el GAFI, es la persona física que en última instancia posee o controla una entidad jurídica, así como la persona física en cuyo nombre se lleva a cabo una actividad empresarial. También abarca a las personas que tienen el control efectivo final de una sociedad jurídica o que se benefician de una parte de sus ingresos.

Una persona física puede ejercer un control directo o indirecto. Las diferentes organizaciones pueden ser fundadas por inversores, algunos de los cuales tienen el control directo de la organización y otros lo controlan indirectamente a través de inversiones en empresas matrices.

La identificación y verificación de la propiedad beneficiaria, tanto directa como indirecta, es un aspecto importante de todo el proceso de diligencia debida y de CSC.

¿Qué es un propietario directo?

La propiedad directa es sencilla: la empresa del grupo puede poseer más del 50% de las acciones de la empresa filial para la que se está formando una cuenta. Debido a la estructura organizativa básica y al estatus legal del cliente potencial, la propiedad beneficiaria directa suele ser fácil de establecer.

La propiedad efectiva también puede ser indirecta y complicada cuando una empresa está formada por varias empresas distintas, o hay más de un inversor clave.

Dos categorías de propiedad

Hay que entender y registrar dos categorías de propiedad por razones de KYC. Se trata de la«propiedad efectiva final» y la «propiedad directa».

Las personas y organizaciones que poseen directamente acciones o son socios de una entidad jurídica se denominan propietarios directos. Por ejemplo, si una persona posee el 10% de las acciones de una empresa, se le considera propietario directo. Un propietario directo no tiene que ser una persona física; puede ser otra entidad, como la empresa matriz, que es propietaria directa en su filial directa. También es posible tener una propiedad indirecta.

¿Qué es un propietario indirecto?

Un propietario indirecto es alguien que posee más del 50% de las acciones de una empresa o entidad, ya sea directamente o indirectamente a través de otras empresas del grupo.

Una persona puede ser propietaria indirecta de una empresa si otras empresas en las que participa son propietarias de la misma. Por ejemplo, si una persona posee el 50% de la empresa A y el 20% de la empresa B, entonces es propietario indirecto de la empresa B.

Reflexiones finales

El derecho a poseer algo es la definición de propiedad. La propiedad se refiere a una persona o entidad que controla o se beneficia de una entidad legal, negocio o de las actividades de la empresa. Este artículo trata sobre la «Propiedad directa e indirecta».