Hay varias banderas rojas que pueden considerarse en las transacciones comerciales, lo que puede indicar un posible fraude u otra actividad ilegal. Las organizaciones, como las instituciones financieras, deben garantizar que las transacciones comerciales de alto riesgo estén sujetas a una amplia diligencia debida y deban escalarse, cuando sea necesario, a una alta gerencia. Todas las actividades y transacciones que caen fuera de la actividad esperada del cliente o de un cierto umbral predefinido deben generar una «bandera roja» o alerta, para su revisión e investigación por parte de TBMLRO o equipo de cumplimiento comercial, en coordinación con otros funcionarios o personal comercial relevante.
TBMLRO debe asegurarse de que el proceso de identificación de bandera roja incorpore los posibles factores de riesgo comercial, teniendo en cuenta los perfiles de riesgo de los clientes comerciales. Los umbrales de alerta roja se establecen para fines de monitoreo de transacciones comerciales, y dichos umbrales se marcan en el sistema automatizado. Las alertas comerciales se generan sobre el incumplimiento de los umbrales de transacciones comerciales o la ocurrencia de transacciones o actividades inusuales. A continuación, el equipo de cumplimiento comercial investiga las cuentas en las que se genera una alerta.
Banderas rojas en las transacciones comerciales
A este respecto, las siguientes transacciones pueden tener mayores riesgos de LA/FT y pueden considerarse para la Diligencia Debida Reforzada o EDD:
- Abrir una cuenta
- Pagos anticipados para la importación y exportación de bienes
- Importación o exportación de servicios
- Importación o exportación de mercancías gratuitas
- Transacciones comerciales con partes relacionadas
- Importación de mercancías exentas de derechos de importación
- Importación de bienes que están sujetos a más del 25 por ciento de derechos de importación
- Exportación de mercancías para las que el Gobierno de Pakistán permite descuentos relacionados con la exportación
- Cuando un exportador permite descuentos comerciales al mismo importador sistemáticamente deduciendo el importe del descuento del producto de las facturas de exportación
- Transacción comercial de empresa unipersonal o sociedad mixta recibida por la unidad centralizada de procesamiento comercial de una rama diferente de la organización, con la que su relación generalmente no está asociada o el cambio frecuente de una sucursal para transacciones comerciales por tales preocupaciones
- Transacciones comerciales con jurisdicciones de alto riesgo o jurisdicciones con regulaciones e implementaciones ALD / CTF laxas
- Envío de remesas desde la cuenta personal en moneda extranjera del importador
- Términos inusualmente relajados para la liquidación del contravalor tanto para las exportaciones como para las importaciones, como cuando no hay un cronograma específico para el envío de mercancías contra el pago anticipado de exportaciones, se extendió el período de crédito para el pago contra la importación de mercancías, especialmente entre partes no relacionadas
El número de alertas generadas dentro de cada banco varía en función de varios factores, incluido el número de transacciones que se ejecutan a través del sistema de monitoreo y las reglas y umbrales que el banco emplea dentro del sistema para generar las alertas. Las organizaciones suelen calificar las alertas en función de los elementos contenidos en la alerta, lo que determina la prioridad de la alerta.
Las siguientes son algunas de las alertas rojas o indicadores de riesgos de lavado de dinero basados en el comercio:
- La descripción de las mercancías facilitada por el cliente profesional varía del detalle de las mercancías declaradas por las bases de datos nacionales u otras fuentes fiables de información.
- Se encontró una variación significativa entre la descripción de las mercancías en el conocimiento de embarque y la factura
- Indicaciones de que la descripción de las mercancías está encubierta
- El plazo de la transacción no es proporcional a la naturaleza de los bienes subyacentes. Por ejemplo, los productos perecederos se comercializan en condiciones que implican un largo período de uso.
- Los documentos, como una carta de crédito, se reciben a través de canales no verificados, como un mensaje SWIFT no autenticado
- El tipo de mercancías enviadas parece ser incompatible con las actividades comerciales ordinarias del exportador o importador
- El tamaño del envío no es proporcional al tamaño de las actividades comerciales regulares del exportador o importador
- El embalaje de los productos es inconsistente con la mercancía o el método de envío
- Las mercancías son transbordadas a través de uno o más países o jurisdicciones sin razón económica o logística aparente.
Reflexiones finales
Las banderas rojas en las transacciones comerciales se refieren a cualquier signo o indicación de que un comercio o transacción en particular puede ser fraudulento, ilegal o sospechoso. Estas banderas rojas pueden variar dependiendo de la naturaleza del comercio o transacción. Es importante que las empresas sean conscientes de estas señales de alerta e implementen procedimientos efectivos de gestión de riesgos y diligencia debida para mitigar el riesgo de actividades fraudulentas o ilegales en sus transacciones comerciales.
