La gestión de riesgos es uno de los procesos más críticos en los negocios modernos. En esencia, es un proceso que identifica las exposiciones a pérdidas que enfrenta una organización y selecciona las técnicas más adecuadas para tratar estos riesgos. Debido a que el término riesgo es ambiguo y tiene diferentes significados, los administradores de riesgos suelen utilizar el término exposición a pérdidas para identificar pérdidas potenciales.
Exposición a pérdidas en cualquier situación o circunstancia en la que sea posible una pérdida, independientemente de si se produce una pérdida. En el pasado, los gerentes de riesgo empresarial generalmente consideraban solo las exposiciones a pérdidas puras que enfrentaban sus empresas. Sin embargo, han surgido nuevas formas de gestión de riesgos que consideran exposiciones a pérdidas tanto puras como especulativas.
Objetivos de la Gestión de Riesgos
La gestión de riesgos tiene objetivos esenciales. Estos objetivos pueden clasificarse como objetivos previos a la pérdida y posteriores a la pérdida.
- Objetivos previos a la pérdida: Estos son objetivos importantes antes de que ocurra una pérdida, incluida la economía, la reducción de la ansiedad y el cumplimiento de las obligaciones legales:
- Economía: Este objetivo significa que la empresa debe prepararse para las pérdidas potenciales de la manera más económica. Esta preparación implica un análisis del costo de los programas de seguridad, seguros y los costos asociados con las diferentes técnicas para manejar pérdidas.
- Reducción de la ansiedad: Las exposiciones a pérdidas específicas pueden causar mayor miedo y preocupación para el gerente de riesgos y los ejecutivos clave. Por ejemplo, la amenaza de una demanda catastrófica debido a un producto defectuoso puede causar una ansiedad más significativa que una ligera pérdida por un incendio menor. Tener un plan de gestión de riesgos reduce el miedo y la preocupación.
- Cumplimiento de obligaciones legales: Las leyes estatales exigen que los beneficios de compensación para trabajadores estén disponibles para los trabajadores lesionados en el trabajo. Por ejemplo, las regulaciones gubernamentales pueden requerir que una empresa instale dispositivos de seguridad para proteger a los trabajadores de daños, elimine adecuadamente los materiales de desecho peligrosos y etiquete los productos de consumo de manera adecuada. La empresa debe velar por que se cumplan estas obligaciones legales.
- Objetivos posteriores a la pérdida: La gestión de riesgos también tiene objetivos particulares después de que ocurre una pérdida. Estos objetivos incluyen la supervivencia de la empresa, las operaciones continuas, la estabilidad de las ganancias, el crecimiento continuo y la responsabilidad social:
- Supervivencia de la empresa: La supervivencia significa que después de que ocurre una pérdida, la empresa puede reanudar las operaciones parciales dentro de un tiempo razonable.
- Continuar operando: Para algunas empresas, la capacidad de correr después de una pérdida es vital. De lo contrario, el negocio se perderá frente a los competidores.
- Estabilidad de las ganancias: La estabilidad de las ganancias se puede mantener si la empresa continúa operando. Sin embargo, una empresa puede incurrir en gastos adicionales para lograr este objetivo (como operar en otra ubicación), y la estabilidad perfecta de las ganancias puede ser un desafío.
- El crecimiento continuo de la empresa: Una empresa puede crecer desarrollando nuevos productos y mercados o adquiriendo o fusionándose con otras compañías. Por lo tanto, el administrador de riesgos debe considerar el efecto que una pérdida tendrá en la capacidad de crecimiento de la empresa.
- Responsabilidad Social: Este objetivo minimiza los efectos que una pérdida tendrá en los demás y en la sociedad. Una pérdida severa puede afectar negativamente a los empleados, proveedores, clientes, inversionistas, acreedores y la comunidad. Por ejemplo, una falla ardua que cierra una planta en una pequeña ciudad durante un período prolongado puede causar dificultades económicas considerables en el área local.
Pasos en el proceso de gestión de riesgos
El proceso de gestión de riesgos consta de cuatro pasos:
- Paso 1: Identificar exposiciones a pérdidas.
- Paso 2: Medir y analizar las exposiciones a pérdidas.
- Paso 3: Seleccione la combinación adecuada de técnicas para tratar la pérdida de exposición.
- Paso 4: Implementar y monitorear el programa de gestión de riesgos.
Identificar exposiciones a pérdidas
El primer paso en el proceso de gestión de riesgos es identificar todas las exposiciones a pérdidas mayores y menores. Este paso implica una revisión exhaustiva de todas las pérdidas potenciales. Las exposiciones a pérdidas significativas incluyen las siguientes:
- Exposiciones a pérdidas de propiedad, incluyendo edificios, equipos, inventarios, etc.
- Exposiciones a pérdidas de responsabilidad como productos defectuosos, contaminación ambiental
- Exposiciones a pérdidas de ingresos comerciales, como gastos adicionales, pérdida de ingresos después de una pérdida directa, etc.
- Exposiciones a pérdidas de recursos humanos, como la muerte o discapacidad de empleados clave
- Exposiciones a pérdidas delictivas como atracos, robos, etc.
- Exposiciones a pérdidas de beneficios de los empleados
- Exposiciones a pérdidas extranjeras, como riesgos de moneda extranjera y tipo de cambio, riesgos políticos, como la expropiación de propiedades, etc.
- Exposiciones intangibles a pérdidas de propiedad, como daños a la imagen pública de la empresa
- Incumplimiento de las leyes y regulaciones gubernamentales
Un gestor de riesgos puede utilizar varias fuentes de información para identificar las exposiciones a pérdidas anteriores. Entre ellas se incluyen las siguientes:
- Cuestionarios y listas de verificación de análisis de riesgos: Los cuestionarios y las listas de verificación requieren que el administrador de riesgos responda a numerosas preguntas que identifican exposiciones a pérdidas mayores y menores.
- Inspección física: Una evaluación física de las plantas y operaciones de la empresa puede identificar exposiciones a pérdidas importantes.
- Organigramas: Los diagramas de flujo pueden rastrear el flujo de materias primas, la producción y la distribución de productos. Un diagrama de flujo podría revelar cuellos de botella y áreas donde podrían ocurrir pérdidas y causar daños financieros a la empresa.
- Estados financieros: El análisis de los estados financieros puede identificar los activos significativos que deben protegerse, las obligaciones financieras de la empresa, las exposiciones a la pérdida de ingresos, los clientes y proveedores clave y otras exposiciones importantes.
- Datos históricos de pérdidas: Los datos históricos de pérdidas pueden ser valiosos para identificar exposiciones a pérdidas importantes.
Además, los gerentes de riesgos deben mantenerse al tanto de las tendencias de la industria y los cambios del mercado que pueden crear nuevas exposiciones a pérdidas y causar preocupación.
Medición de las exposiciones a pérdidas
El segundo paso es medir y analizar las exposiciones a pérdidas. Medir y cuantificar las exposiciones a pérdidas es esencial para gestionarlas adecuadamente. Este paso requiere una estimación de la frecuencia y gravedad de una pérdida. La frecuencia de pérdida se refiere al número probable de pérdidas que pueden ocurrir durante un tiempo determinado. La gravedad de la pérdida se refiere al tamaño posible de las pérdidas que podrían ocurrir.
Después de que el gestor de riesgos estima la frecuencia y la gravedad de la pérdida para cada tipo de exposición a pérdidas, las diversas exposiciones a pérdidas se pueden clasificar de acuerdo con su importancia relativa. Por ejemplo, una exposición a pérdidas con el potencial de llevar a la empresa a la quiebra es mucho más importante en un programa de gestión de riesgos que la exposición con un pequeño potencial de pérdida.
Por ejemplo, si ciertas pérdidas ocurren regularmente y son relativamente predecibles, pueden presupuestarse a partir de los ingresos de una empresa y tratarse como un gasto operativo estándar. Sin embargo, si la experiencia de pérdida anual de un tipo específico de exposición fluctúa ampliamente, se requiere un enfoque completamente diferente. Además, la frecuencia y gravedad relativas de cada exposición a pérdidas debe estimarse para que el gestor de riesgos pueda seleccionar la técnica más adecuada, o combinación de técnicas, para manejar cada exposición.
Aunque el administrador de riesgos debe considerar la frecuencia y gravedad de las pérdidas, la gravedad es más importante porque una sola pérdida catastrófica podría destruir la empresa. Por lo tanto, el administrador de riesgos también debe considerar todas las pérdidas resultantes de un solo evento. Deben estimarse tanto la pérdida máxima posible como la pérdida máxima probable. La pérdida máxima posible es la peor pérdida que podría sucederle a la empresa durante su vida útil. La pérdida máxima probable es la peor pérdida que es probable que ocurra.
Las pérdidas catastróficas son difíciles de predecir porque ocurren con poca frecuencia. Sin embargo, se debe dar alta prioridad a su impacto potencial en la empresa. En contraste, ciertas pérdidas, como las pérdidas por daños físicos a los vehículos, ocurren con mayor frecuencia, generalmente son relativamente pequeñas y pueden predecirse con mayor precisión.
Seleccionar la combinación adecuada de técnicas para tratar las exposiciones a pérdidas
El tercer paso en el proceso de gestión de riesgos es seleccionar la combinación adecuada de técnicas para tratar las exposiciones a pérdidas. Estas técnicas pueden clasificarse ampliamente como control de riesgos o financiación de riesgos. El control de riesgos se refiere a técnicas que reducen la frecuencia o gravedad de las pérdidas. La financiación de riesgo se refiere a técnicas que prevén la financiación de pérdidas. Los gestores de riesgos suelen utilizar una combinación de técnicas para tratar cada exposición a pérdidas.
Control de riesgos
Como se señaló, el control de riesgos es un término genérico para describir técnicas para reducir la frecuencia o gravedad de las pérdidas. Las principales técnicas de control de riesgos incluyen las siguientes:
- Evitación: La evitación significa que nunca se adquiere o realiza una cierta exposición a pérdidas, o se abandona una exposición existente. La principal ventaja de la evitación es que la posibilidad de pérdida se reduce a cero si la exposición a pérdidas nunca se adquiere. Además, si se abandona una exposición a pérdidas existente, la posibilidad de pérdida se reduce o elimina porque se ha abandonado la actividad o el producto que podría producir una pérdida. El abandono, sin embargo, podría dejar a la empresa con una exposición de responsabilidad residual de la venta de productos anteriores. La evitación tiene dos grandes desventajas. En primer lugar, es posible que la empresa no pueda evitar todas las pérdidas. En segundo lugar, evitar la exposición podría no ser factible o práctico.
- Prevención de pérdidas: La prevención de pérdidas se refiere a las medidas que reducen la frecuencia de una pérdida en particular. Las medidas que reducen las demandas por productos defectuosos incluyen la instalación de características de seguridad en productos peligrosos, la colocación de etiquetas de advertencia en productos peligrosos y el uso de controles de calidad durante la producción.
- Reducción de pérdidas: La reducción de pérdidas se refiere a las medidas que reducen la gravedad de una pérdida después de que ocurre.
- Duplicación: Duplicación Se refiere a tener copias de seguridad o copias de documentos importantes o propiedades disponibles en caso de que ocurra una pérdida. Las copias de seguridad de propiedades importantes también pueden tener a mano. La duplicación también puede aplicarse a los recursos humanos.
- Separación: La separación significa dividir los activos expuestos a la pérdida para minimizar el daño de un solo evento.
- Diversificación: Diversificación Se refiere a reducir la posibilidad de pérdida mediante la distribución de la exposición a pérdidas entre diferentes partes (por ejemplo, clientes y proveedores), valores (por ejemplo, acciones y bonos) o transacciones. Tener diferentes clientes y proveedores reduce el riesgo. Si hay clientes extranjeros y nacionales, este riesgo se reduce. Del mismo modo, tener contratos con varios proveedores puede minimizar el riesgo de depender de un solo proveedor. El riesgo de inversión se ve disminuido por la tenencia de diferentes activos. Finalmente, el riesgo puede reducirse diversificando las transacciones.
Implementar y monitorear el Programa de Gestión de Riesgos
El cuarto paso es implementar y monitorear el programa de gestión de riesgos. Este paso comienza con una declaración de directiva. Una declaración de política de gestión de riesgos es necesario contar con un programa eficaz de gestión de riesgos. Esta declaración describe los objetivos de gestión de riesgos de la empresa, así como la política de la empresa con respecto al tratamiento de las exposiciones a pérdidas. También educa a los ejecutivos de alto nivel sobre el proceso de gestión de riesgos, establece la importancia, el papel y la autoridad del gerente de riesgos, y proporciona estándares para juzgar el desempeño del gerente de riesgos.
Además, un manual de gestión de riesgos podría desarrollarse y utilizarse en el programa. El manual describe con cierto detalle el programa de gestión de riesgos de la empresa. Puede ser una herramienta útil para capacitar a gerentes, supervisores y nuevos empleados que participan en el programa. La preparación del manual también obliga al administrador de riesgos a establecer con precisión sus responsabilidades, objetivos, técnicas disponibles y las responsabilidades de otras partes. Un manual de gestión de riesgos a menudo incluye una lista de pólizas de seguro, información de contacto del agente y corredor, a quién contactar cuando ocurre una pérdida, números de contacto de emergencia y otra información relevante. Los manuales están disponibles con frecuencia en línea, lo que facilita su uso y permite actualizaciones frecuentes de contenido.
Revisión y evaluación periódicas
El programa de gestión de riesgos debe revisarse y evaluarse periódicamente para ser efectivo y determinar si se están alcanzando los objetivos o si se necesitan acciones correctivas. En particular, los costos de gestión de riesgos, los programas de seguridad y los programas de prevención de pérdidas deben ser monitoreados cuidadosamente. Los registros de pérdidas también deben examinarse para detectar cambios en la frecuencia y gravedad.
Las decisiones de retención y transferencia también deben revisarse para determinar si estas técnicas se utilizan adecuadamente. Finalmente, el gerente de riesgos debe determinar si las políticas generales de gestión de riesgos de la empresa se están llevando a cabo y si el gerente de riesgos está recibiendo cooperación de otros departamentos.
Reflexiones finales
El proceso de identificar, evaluar y controlar las amenazas al capital y las ganancias de una organización se conoce como gestión de riesgos. Estos riesgos provienen de una variedad de fuentes, incluida la inseguridad financiera, las responsabilidades legales, los problemas tecnológicos, los errores de gestión estratégica, los accidentes y los desastres naturales.
Un programa exitoso de gestión de riesgos ayuda a una organización a considerar todos los riesgos a los que se enfrenta. La gestión de riesgos también investiga la relación entre los riesgos y las posibles consecuencias para los objetivos estratégicos de una organización.
