Los riesgos de ML / TF abordados mediante la realización de investigaciones AML pueden ayudar a abordar varios riesgos asociados con el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Las banderas rojas de ML / TF son los indicadores de riesgo que pueden indicar la existencia de casos o incidentes de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo. Las señales de alerta generalmente provienen de una o más características fácticas, comportamientos, patrones u otros factores contextuales que identifican irregularidades relacionadas con transacciones financieras o intentos de transacciones. Estos representan inconsistencias con lo que se espera del cliente en función de lo que la institución sabe sobre ellos.
Las banderas rojas deben ser investigadas oportunamente por el oficial de AML del Casino, para garantizar que cualquier riesgo potencial de ML / TF se identifique y mitigue mediante la aplicación de controles.
La investigación incluirá ponerse en contacto con el cliente o cliente pertinente y preguntar sobre el cambio en el patrón de transacciones y actividades. El proceso de investigación requiere obtener información como evidencia de las transacciones y actividades que desencadenaron las banderas rojas. Todas las investigaciones deben documentarse y los resultados deben compilarse para su revisión y retroalimentación por parte de la gerencia. En caso de que el cliente o cliente no pueda justificar las transacciones y actividades, entonces la administración debe considerar presentar el informe de transacción sospechosa al FINTRAC, en el caso de Canadá y otros organismos reguladores relevantes dependiendo de la jurisdicción.
Riesgos de ML/TF abordados mediante la realización de investigaciones AML
Los riesgos de LA/TF abordados a través de la investigación pueden incluir:
- Operaciones complejas de financiación estructurada o acuerdos de garantía con clientes privados
- Personas del medio político (PEP) o clientes que realizan transacciones relacionadas con PEP
- Productos y servicios bancarios que, por su naturaleza, son susceptibles de un uso inadecuado (por ejemplo, préstamos consecutivos, grandes depósitos en efectivo, actividades inmobiliarias comerciales)
- Clientes con transacciones hacia/desde países que están sujetos a sanciones (incluidas sanciones comerciales), zonas francas, centros offshore, paraísos fiscales y países que aparecen en la lista de vigilancia del GAFI
- Clientes con productos y servicios de tesorería y banca privada frecuentes, no rutinarios y complejos
- Pagos transfronterizos no rutinarios por parte de personas que no son clientes
- Cuentas bancarias corresponsales con bancos en jurisdicciones con leyes débiles para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo
- La relación comercial se lleva a cabo en circunstancias inusuales
- Clientes residentes en zonas geográficas de mayor riesgo
- Personas jurídicas o acuerdos que son vehículos de tenencia de activos personales
- Empresas que tienen accionistas nominados o acciones al portador
- Empresas intensivas en efectivo
- La estructura de propiedad de la empresa parece inusual o excesivamente compleja dada la naturaleza del negocio de la empresa.
- El cliente es un nacional de un tercer país que solicita derechos de residencia o ciudadanía en el Estado miembro a cambio de transferencias de capital, compra de bienes inmuebles o bonos del Estado, o inversión en entidades corporativas en ese Estado miembro.
- Transacciones relacionadas con petróleo, armas, metales preciosos, productos de tabaco, artefactos culturales y otros artículos de importancia arqueológica, histórica, cultural y religiosa, o de valor científico raro, así como marfil y especies protegidas
- Relaciones o transacciones comerciales no presenciales
- Nuevos productos y nuevas prácticas comerciales, incluidos nuevos mecanismos de entrega, y el uso de tecnologías nuevas o en desarrollo para productos nuevos y preexistentes
- Países sujetos a sanciones, embargos o medidas similares emitidas, por ejemplo, por la Unión o las Naciones Unidas
- Países que proporcionan financiación o apoyo para actividades terroristas, o que han designado organizaciones terroristas que operan en su país
- Países identificados por fuentes fidedignas como poseedores de niveles significativos de corrupción u otras actividades delictivas
Reflexiones finales
Las investigaciones AML pueden desempeñar un papel importante en la mitigación de diversos riesgos asociados con ML y TF, mediante el análisis de datos de transacciones, el monitoreo del comportamiento de los empleados, la identificación de patrones y anomalías, y la adopción de medidas apropiadas para prevenir actividades ilegales.
