Riesgos de soborno y corrupción relacionados con los clientes

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Riesgos de soborno y corrupción relacionados con los clientes. Un factor muy importante que hay que analizar es conocer el efecto en la organización si los clientes se enfrentan a cargos de corrupción. El coste de la corrupción y el soborno para una organización se traduce en pérdidas financieras y de reputación. Como parte de su programa ABC, las organizaciones están obligadas a realizar la debida diligencia de sus clientes antes y después de incorporarlos.

Soborno Relacionado Con Los Clientes

Riesgos de soborno y corrupción relacionados con los clientes

Las organizaciones deben tomar las medidas adecuadas para identificar y conocer a los clientes. Las empresas propensas a la corrupción ponen a la organización en riesgo, incluso si los empleados no tienen ese comportamiento, y es una buena práctica y un requisito del programa de cumplimiento abordar los riesgos de corrupción. El riesgo de corrupción se equipara a las vulnerabilidades institucionales dentro del sistema corporativo o los procesos que podrían favorecer o facilitar las prácticas corruptas.

Las acusaciones de soborno y corrupción pueden dar lugar a pérdidas financieras y de reputación; por lo tanto, el responsable de ABC de la organización se asegura de que todos los clientes existentes sean examinados e identificados. Los riesgos significativos de corrupción pueden llevar a la organización a la ralentización o al cierre de las operaciones comerciales.

Evaluación de riesgos

La evaluación de riesgos incluye la consideración de los riesgos de soborno y corrupción que implican a los clientes y terceros que compran los bienes o servicios de la organización. Los riesgos de corrupción y soborno aumentan cuando los clientes son de orígenes diversos y de diferentes jurisdicciones, especialmente las jurisdicciones de alto riesgo, declaradas por el GAFI.

Estos clientes diversificados pueden pertenecer a países declarados de alto riesgo desde la perspectiva del soborno y la corrupción. El responsable de ABC decide las áreas, los procesos y la frecuencia de los informes periódicos sobre el riesgo de cumplimiento para los jefes de línea y la alta dirección. Sobre la base de los informes de lucha contra el soborno y la corrupción, el responsable de la lucha contra el soborno debe informar al comité de lucha contra el soborno y al Consejo de Administración sobre las observaciones y los resultados con los análisis adecuados de los riesgos de soborno y corrupción en la organización.

Diligencia debida

La diligencia debida debe completarse antes de entablar una relación comercial o realizar una transacción ocasional con el cliente. La verificación completa en el marco de la diligencia debida no puede realizarse antes del inicio de una relación comercial. Se completará después de establecer la relación comercial, siempre que se complete tan pronto como sea razonablemente posible, se gestionen los riesgos de BC/FT y no se interrumpa el desarrollo normal de la actividad.

La mayoría de los análisis de riesgo de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) consideran los riesgos de soborno y corrupción que involucran a terceros, que también pueden incluir a los clientes, que entran a través de la gestión de la cadena de suministro de la organización. Los riesgos de corrupción y soborno aumentan cuando los clientes son de orígenes diversos y de jurisdicciones diferentes, especialmente los países de jurisdicción de alto riesgo declarados por el GAFI.

En el momento de la incorporación de los clientes, los responsables del cumplimiento y de la apertura de cuentas deben examinar a los clientes para establecer el perfil de riesgo real y actual. El perfil de riesgo de los clientes se utiliza posteriormente para el seguimiento y el análisis continuos de las transacciones de los clientes. Las organizaciones deben establecer procesos para identificar las transacciones y actividades que pueden aumentar el riesgo de soborno y corrupción.

Corrupción

Como la corrupción implica un beneficio privado y puede ser cometida por funcionarios públicos, que pueden ser también los clientes, que abusan de la autoridad de su cargo público para obtener beneficios personales, lo que interfiere con la democracia y el Estado de Derecho. Las actividades de corrupción pueden llevarse a cabo para blanquear el dinero por parte de los delincuentes y pueden ser cometidas por particulares que abusan de sus posiciones para obtener beneficios personales, lo que puede obstaculizar el funcionamiento justo del mercado y distorsionar la competencia.

Los pagos de facilitación se realizan a un funcionario extranjero para acelerar o asegurar una acción gubernamental rutinaria. Los pagos de facilitación son un tipo de soborno realizado a un funcionario extranjero para agilizar o asegurar una acción gubernamental rutinaria. Mientras que en algunos países son habituales, en otros son impropios.

El mecanismo debe estar basado en la activación, donde cualquier transacción o actividad sospechosa o inusual, ya sea realizada por el empleado o por el cliente, debe ser destacada para su revisión y escrutinio por la persona adecuada, según las leyes y reglamentos aplicables.

Objetivos del funcionario ABC

Como el objetivo del responsable de ABC es promover la seguridad y la solidez de la organización y minimizar los posibles riesgos financieros, de reputación y operativos derivados del soborno y la corrupción, por lo tanto, las expectativas de los reguladores se dirigen a evaluar los riesgos relacionados con los empleados y los clientes, para garantizar que se evitan el soborno y la corrupción en la organización.

El responsable ABC de la organización debe identificar a los clientes de alto riesgo y realizar una evaluación periódica del riesgo de cumplimiento de los clientes de alto riesgo, como las personas políticamente expuestas (PEP). La evaluación periódica de los riesgos de soborno y corrupción ayuda a la dirección de la organización a diseñar y aplicar las estrategias adecuadas, como parte de su programa contra el soborno y la corrupción, para controlar los riesgos de soborno y corrupción en la organización.

Las repercusiones del soborno y la corrupción

  • El soborno y la corrupción pueden tener consecuencias de gran alcance en el contexto de la expansión de los mercados, la ampliación de la legislación y las presiones financieras mundiales.
  • Condenas, multas y penas de prisión para empleados y funcionarios
  • incurrir en importantes honorarios legales y profesionales, así como en un aumento de los costes de cumplimiento debido a las posibles respuestas regulatorias
  • Daño significativo a la reputación corporativa, personal y gubernamental
  • Descenso del precio de las acciones y pérdida de confianza de los accionistas y otras partes interesadas
  • Distorsión del mercado

Objetivo, alcance y responsabilidad de la política antisoborno y anticorrupción

La política de lucha contra el soborno y la corrupción establece los principios que deben regir nuestro comportamiento para

  • Cumplir la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) de Estados Unidos, la Ley de Soborno del Reino Unido y otras leyes anticorrupción similares en todo el mundo.
  • Reforzar nuestra intención y obligación de actuar con honestidad y ética en todas nuestras relaciones comerciales.

Esta política se aplica a todos los empleados de las filiales de propiedad total y mayoritaria de Principal. El Jefe de Cumplimiento del Director tiene la autoridad final sobre esta política. El Comité de Cumplimiento se encarga de supervisar la evaluación de los riesgos de soborno y corrupción en toda la empresa, así como de evaluar los controles, consultar e informar sobre los riesgos de soborno y corrupción (AB&C) a la alta dirección y al consejo de administración.

Reflexiones finales

Los consumidores que se plantean una adquisición suelen enfrentarse a un proceso de diligencia competitivo y con poco tiempo, centrado en la evaluación de los resultados y los principales riesgos del objetivo. Aunque cada transacción es diferente, el hecho de que un comprador no considere adecuadamente el riesgo de soborno y corrupción puede dar lugar a la compra de una empresa demasiado cara con graves consecuencias colaterales, como investigaciones gubernamentales costosas e intrusivas después de la transacción, oportunidades de negocio limitadas y daños a la reputación.

Por lo tanto, los clientes deben comprender los factores de riesgo de corrupción de un objetivo, como el lugar en el que hace negocios, sus clientes (en particular, el sector público no estadounidense) y la medida en la que depende de terceros para realizar negocios en su nombre, con el fin de evaluar el posible incumplimiento de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) de EE.UU. o de las leyes locales contra el soborno por parte del objetivo.