{"id":2015724,"date":"2026-06-02T07:00:03","date_gmt":"2026-06-02T07:00:03","guid":{"rendered":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/medidas-organizativas-tercer-paso-en-la-creacion-de-un-programa-eficaz-de-cumplimiento-de-las-normas-contra-el-blanqueo-de-capitales-y-la-financiacion-del-terrorismo\/"},"modified":"2026-06-02T08:40:39","modified_gmt":"2026-06-02T08:40:39","slug":"medidas-organizativas-tercer-paso-en-la-creacion-de-un-programa-eficaz-de-cumplimiento-de-las-normas-contra-el-blanqueo-de-capitales-y-la-financiacion-del-terrorismo","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/medidas-organizativas-tercer-paso-en-la-creacion-de-un-programa-eficaz-de-cumplimiento-de-las-normas-contra-el-blanqueo-de-capitales-y-la-financiacion-del-terrorismo\/","title":{"rendered":"Medidas organizativas: Tercer paso en la creaci\u00f3n de un programa eficaz de cumplimiento de las normas contra el blanqueo de capitales y la financiaci\u00f3n del terrorismo"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El tercer y \u00faltimo paso para crear un programa eficaz de cumplimiento de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiaci\u00f3n del terrorismo es la implementaci\u00f3n de medidas organizativas.&nbsp; Y por lo tanto, hacemos uso de los resultados del <a href=\"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/evaluacion-del-riesgo-ald-cft-paso-2-en-la-creacion-de-un-programa-eficaz-de-cumplimiento-ald-cft\/\" target=\"_blank\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/aml-ctf-risk-assessment-step-2\/\" rel=\"noreferrer noopener\">paso 2<\/a>.&nbsp; <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Utilizamos los resultados de la evaluaci\u00f3n del riesgo de blanqueo de capitales para identificar lagunas u oportunidades para crear y mejorar las medidas organizativas.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Paso 3: Medidas organizativas<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En la pr\u00e1ctica, es un proceso muy iterativo.&nbsp;  Supongamos que su organizaci\u00f3n est\u00e1 comenzando a crear un programa inicial de cumplimiento de AML\/CTF o ha tenido uno durante muchos a\u00f1os. En ese caso, hay que tener en cuenta cuatro pilares b\u00e1sicos.&nbsp;  Se trata de pol\u00edticas, procedimientos y controles internos; una funci\u00f3n de cumplimiento designada; una funci\u00f3n de auditor\u00eda independiente; y el programa de capacitaci\u00f3n continua de los empleados;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Exploraremos cada uno de estos pilares con un poco m\u00e1s de detalle para que tenga los conocimientos b\u00e1sicos para dise\u00f1ar un programa de <a href=\"https:\/\/www.unodc.org\/documents\/southeastasiaandpacific\/2009\/02\/TOCAMLO\/08-CHAPTER_III.pdf\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/www.unodc.org\/documents\/southeastasiaandpacific\/2009\/02\/TOCAMLO\/08-CHAPTER_III.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">cumplimiento ALD\/CTF<\/a> eficaz.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" src=\"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/03\/hh-3-1024x576.jpg\" alt=\"Medidas organizativas\" class=\"wp-image-3563\" srcset=\"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/03\/hh-3-1024x576.jpg 1024w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/03\/hh-3-300x169.jpg 300w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/03\/hh-3-768x432.jpg 768w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/03\/hh-3-1536x864.jpg 1536w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/03\/hh-3.jpg 1920w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Pilar 1: Pol\u00edticas, procedimientos y controles<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Empecemos por las pol\u00edticas, procedimientos y controles internos.&nbsp;  El establecimiento y desarrollo de las pol\u00edticas, procedimientos y controles de una organizaci\u00f3n son la base de un programa de cumplimiento AML\/CTF exitoso.&nbsp;  Juntas, estas tres partes definen y respaldan todo el programa de cumplimiento de AML\/CTF y, al mismo tiempo, act\u00faan como un modelo que describe c\u00f3mo una organizaci\u00f3n cumple con sus requisitos normativos.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Las tres partes deben estar dise\u00f1adas para mitigar los riesgos de ALD identificados y considerar las leyes y reglamentos de ALD aplicables que la organizaci\u00f3n debe cumplir.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Pol\u00edticas<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En primer lugar, una pol\u00edtica global de lucha contra el blanqueo de capitales debe formalizarse en un documento escrito y ser validada por su direcci\u00f3n.&nbsp;  La pol\u00edtica debe contener un cap\u00edtulo dedicado a <a href=\"https:\/\/sanctionscanner.com\/knowledge-base\/anti-money-laundering-aml-risk-assessment-154\" target=\"_blank\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/sanctionscanner.com\/knowledge-base\/anti-money-laundering-aml-risk-assessment-154\" rel=\"noreferrer noopener\">la gesti\u00f3n del riesgo de blanqueo de capitales<\/a>.&nbsp;  Este cap\u00edtulo debe esbozar tres puntos: la tolerancia m\u00e1xima al riesgo de blanqueo de capitales, las directrices que deben seguirse a la hora de definir los procedimientos de gesti\u00f3n del riesgo de blanqueo de capitales y las contramedidas y controles internos.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Procedimientos<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En segundo lugar, los procedimientos internos deben estar en consonancia con la pol\u00edtica de lucha contra el blanqueo de capitales.&nbsp;  Es recomendable que los procedimientos abarquen todos los procedimientos esenciales de blanqueo de capitales.&nbsp;  Las 5 \u00e1reas principales que ver\u00e1 cubiertas en los procedimientos de las organizaciones son:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\"><li>C\u00f3mo realizar la evaluaci\u00f3n del riesgo de blanqueo de capitales<\/li><li>Medidas <a href=\"https:\/\/en.wikipedia.org\/wiki\/Due_diligence\" target=\"_blank\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/en.wikipedia.org\/wiki\/Due_diligence\" rel=\"noreferrer noopener\">de diligencia debida<\/a> para los clientes y las transacciones<\/li><li>An\u00e1lisis del comportamiento at\u00edpico de los clientes y de los requisitos de informaci\u00f3n<\/li><li>Embargos, sanciones y comercio<\/li><li>Denuncia interna<\/li><\/ol>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Controla<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Por \u00faltimo, las organizaciones deben implantar un sistema de control interno para supervisar el cumplimiento de los procedimientos de lucha contra el blanqueo de capitales.&nbsp;  Este sistema de control interno debe ser proporcional a la naturaleza y alcance de las actividades de la organizaci\u00f3n.&nbsp;  Este sistema, que puede adoptar m\u00faltiples formas, tambi\u00e9n debe adaptarse a la clasificaci\u00f3n de riesgo establecida por la organizaci\u00f3n.&nbsp;  El sistema de control interno debe abarcar todas las actividades que podr\u00edan exponer a la organizaci\u00f3n a riesgos de blanqueo de capitales y aplicarse a todo el sistema de lucha contra el blanqueo de capitales.&nbsp;  Debe contener al menos los tres elementos siguientes:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Controles relativos a las actividades de los servicios y departamentos operativos<\/li><li>Controles relacionados con las actividades de la funci\u00f3n de cumplimiento o AML<\/li><li>Y los controles relativos a los introductores de negocios de terceros o subcontratistas<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Pilar 2: Funci\u00f3n de Cumplimiento ALD<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Esto nos lleva al segundo pilar de un programa efectivo de cumplimiento AML\/CTF, que es la funci\u00f3n de cumplimiento o <a href=\"https:\/\/www.finra.org\/rules-guidance\/key-topics\/aml#:~:text=The%20purpose%20of%20the%20AML,securities%20fraud%20and%20market%20manipulation.\" target=\"_blank\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/www.finra.org\/rules-guidance\/key-topics\/aml#:~:text=The%20purpose%20of%20the%20AML,securities%20fraud%20and%20market%20manipulation.\" rel=\"noreferrer noopener\">AML<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Los programas de cumplimiento ALD\/CFT deben designar una funci\u00f3n principal de cumplimiento, incluyendo un oficial de cumplimiento principalmente responsable.&nbsp;  Este oficial de cumplimiento debe ser responsable de supervisar la implementaci\u00f3n general de la pol\u00edtica AML dentro de su organizaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Los Responsables de Cumplimiento ALD deben tener suficiente experiencia y autoridad dentro de su organizaci\u00f3n para desempe\u00f1ar sus funciones con eficacia.&nbsp;  Esos deberes incluyen comunicarse con las autoridades y los auditores, informar a la alta gerencia y hacer recomendaciones de pol\u00edticas de AML basadas en auditor\u00edas e informes.&nbsp;  Los oficiales de cumplimiento de AML deben ser expertos en los requisitos legislativos de su entorno local.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Pilar 3: Auditor\u00eda independiente<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El tercer pilar de un programa eficaz de cumplimiento de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiaci\u00f3n del terrorismo est\u00e1 en cierto modo relacionado con esto: Una funci\u00f3n de auditor\u00eda independiente. Un programa eficaz de cumplimiento de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiaci\u00f3n del terrorismo debe incluir un programa de pruebas y auditor\u00edas independientes. Las pruebas independientes deben realizarse obligatoriamente cada 12-18 meses, aunque las organizaciones que trabajan en zonas de especial riesgo podr\u00edan considerar un programa m\u00e1s frecuente que eso. La funci\u00f3n de auditor\u00eda puede ser interna o externa. Aun as\u00ed, sea cual sea la persona elegida para comprobar el cumplimiento de la normativa de lucha contra el blanqueo de capitales, debe estar cualificada para llevar a cabo una auditor\u00eda basada en el riesgo y adecuada a la organizaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" src=\"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/03\/hh-1-1024x576.jpg\" alt=\"Medidas organizativas\" class=\"wp-image-3561\" srcset=\"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/03\/hh-1-1024x576.jpg 1024w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/03\/hh-1-300x169.jpg 300w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/03\/hh-1-768x432.jpg 768w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/03\/hh-1-1536x864.jpg 1536w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/03\/hh-1.jpg 1920w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong><em>Excurso: Las 3 l\u00edneas de defensa<\/em><\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><em>Antes de pasar al \u00faltimo pilar, es un buen momento para explorar las tres l\u00edneas de defensa.&nbsp;  Las tres l\u00edneas de defensa son un concepto utilizado en el campo m\u00e1s amplio del gobierno corporativo, el cumplimiento y la gesti\u00f3n de riesgos.&nbsp;  Por lo tanto, para que una organizaci\u00f3n dise\u00f1e un sistema de gesti\u00f3n de riesgos eficiente, los procesos utilizados para controlar los riesgos de la empresa deben estar interconectados en un sistema hol\u00edstico.&nbsp;  Este modelo de tres l\u00edneas de defensa hace exactamente eso; Integra las principales funciones y responsabilidades del sistema de control interno de la empresa en un sistema coherente.&nbsp;  Debido a que el lavado de dinero es un riesgo, el concepto de las tres l\u00edneas de defensa tambi\u00e9n se aplica com\u00fanmente aqu\u00ed.<\/em><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>\n  <em>El 1er<\/em>\n<\/strong><strong>\n  <em>\n    <sup>primera<\/sup>\n  <\/em>\n<\/strong><strong>\n  <em> l\u00ednea de defensa<\/em>\n<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><em>En la primera l\u00ednea de defensa, la direcci\u00f3n operativa se enfrenta a riesgos en las operaciones diarias de la empresa que deben ser controlados.&nbsp;  Esta l\u00ednea se encarga de identificar y evaluar estos riesgos lo antes posible y establecer medidas de control eficaces para evitar que se produzcan.<\/em><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>\n  <em>La 2<\/em>\n<\/strong><strong>\n  <em>\n    <sup>nd<\/sup>\n  <\/em>\n<\/strong><strong>\n  <em> l\u00ednea de defensa<\/em>\n<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><em>La segunda l\u00ednea de defensa es una funci\u00f3n que supervisa principalmente las actividades de control de la primera l\u00ednea de defensa.&nbsp;  En la mayor\u00eda de las organizaciones, esta es la unidad de cumplimiento, y aqu\u00ed tambi\u00e9n es donde debe estar la funci\u00f3n AML.<\/em><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>\n  <em>El 3<\/em>\n<\/strong><strong>\n  <em>\n    <sup>rd<\/sup>\n  <\/em>\n<\/strong><strong>\n  <em> l\u00ednea de defensa<\/em>\n<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><em>La tercera l\u00ednea de defensa es la funci\u00f3n que realiza las auditor\u00edas internas.&nbsp;  Aseguran la reducci\u00f3n del riesgo en base al m\u00e1s alto nivel de independencia y objetividad dentro de la empresa.<\/em><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Pilar 4: Programa de formaci\u00f3n de los empleados<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El cuarto pilar que hay que tener en cuenta para un programa eficaz de cumplimiento de las normas ALD\/CFT es la formaci\u00f3n de los empleados.&nbsp;  Si bien todos los empleados dentro de una organizaci\u00f3n deben tener un conocimiento pr\u00e1ctico del procedimiento AML, los empleados espec\u00edficos tendr\u00e1n una mayor responsabilidad en la implementaci\u00f3n de su programa de cumplimiento AML\/CTF.&nbsp; <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Puede ser conveniente que una organizaci\u00f3n implemente un nivel b\u00e1sico de formaci\u00f3n para todos los empleados y a\u00f1ada una formaci\u00f3n m\u00e1s espec\u00edfica para las responsabilidades m\u00e1s concretas de la lucha contra el blanqueo de capitales.&nbsp;  Por lo tanto, al igual que la creaci\u00f3n de un cronograma de auditor\u00eda y pruebas, un programa de cumplimiento AML\/CTF debe garantizar que esos empleados reciban capacitaci\u00f3n regular y conocimientos t\u00e9cnicos para realizar las tareas asignadas.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Reflexiones finales<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Para establecer un sistema ALD-CFT s\u00f3lido y eficaz, con normas completas que abarquen los requisitos de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiaci\u00f3n del terrorismo, tanto para el sector bancario como para el no bancario, debe establecerse un marco jur\u00eddico e institucional o administrativo que funcione adecuadamente, no s\u00f3lo con la potestad reglamentaria que dote a las autoridades competentes de los deberes, las facultades y las sanciones necesarias, sino tambi\u00e9n con las leyes que crean el blanqueo de capitales.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Un sistema eficaz de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiaci\u00f3n del terrorismo incluye tambi\u00e9n leyes y reglamentos que imponen las obligaciones requeridas a las instituciones financieras y a las empresas y profesiones no financieras designadas, as\u00ed como otros medios aplicables que permiten a un pa\u00eds ofrecer la m\u00e1s amplia cooperaci\u00f3n internacional.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>El tercer y \u00faltimo paso para la creaci\u00f3n de un programa eficaz de cumplimiento de ALD\/CFT es la aplicaci\u00f3n de medidas organizativas.  <\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":2013493,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":"","tve_updated_post":"","tve_custom_css":"","tve_user_custom_css":"","tve_globals":{},"tcb2_ready":0,"tcb_editor_enabled":0,"tve_landing_page":"","_tve_header":"","_tve_footer":""},"categories":[400767],"tags":[400768,400772,400953,400954],"class_list":["post-2015724","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-antiblanqueo-de-capitales-aml","tag-academia-de-delitos-financieros","tag-fca008-es","tag-medidas-organizativas","tag-paso-3","post-wrapper","thrv_wrapper"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2015724","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2015724"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2015724\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":3060617,"href":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2015724\/revisions\/3060617"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/2013493"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2015724"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2015724"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2015724"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}