En el proceso de recopilaci\u00f3n de informaci\u00f3n y pruebas, hay que asegurarse de que la investigaci\u00f3n del caso no sea muy complicada. El enfoque correcto y la selecci\u00f3n de las fuentes correctas de pruebas hacen que el proceso de investigaci\u00f3n sea l\u00f3gico y est\u00e9 orientado a los resultados. <\/p>\n\n\n\n
Todas las pruebas<\/a> recogidas de diferentes fuentes y a trav\u00e9s de diferentes t\u00e9cnicas deben ser registradas adecuadamente de una manera l\u00f3gica las pruebas deben ser corroboradas entre s\u00ed. Por lo tanto, la presentaci\u00f3n y el registro de las pruebas son una parte importante de todo el proceso de investigaci\u00f3n. <\/p>\n\n\n\n La evidencia directa relacionada con el fraude es evidencia que es recopilada por el equipo de investigaci\u00f3n de fraude o los expertos que realizan directamente los procedimientos de investigaci\u00f3n, como la informaci\u00f3n recopilada a trav\u00e9s de entrevistas con el sospechoso u observaci\u00f3n del comportamiento de los empleados durante alg\u00fan tiempo. <\/p>\n\n\n\n Las pruebas directas se consideran m\u00e1s valiosas porque son obtenidas directamente por los expertos gracias a una planificaci\u00f3n adecuada y a la aproximaci\u00f3n directa a las pruebas. Existe la posibilidad de que se obtengan pruebas directas sin realizar ning\u00fan procedimiento espec\u00edfico de recogida de pruebas, como por ejemplo que el cliente o la empresa proporcionen informaci\u00f3n sobre el fraude contra el empleado o que el sospechoso se entregue ante el fraude<\/a> equipo de investigaci\u00f3n y proporcionar toda la informaci\u00f3n pertinente. Esto ocurre cuando la persona que cometi\u00f3 el fraude siente temor de un castigo que se le pueda imponer en funci\u00f3n de la prueba del fraude. <\/p>\n\n\n\n En el entorno digital actual, las empresas y organizaciones mantienen la pista de auditor\u00eda <\/a>en forma de registros electr\u00f3nicos mediante el uso de ordenadores personales y otros dispositivos electr\u00f3nicos como las PDA. En el entorno electr\u00f3nico, el equipo de investigaci\u00f3n del fraude o los expertos realizan investigaciones forenses inform\u00e1ticas mediante la incautaci\u00f3n y el an\u00e1lisis de datos electr\u00f3nicos. Esto se hace mediante el uso de una metodolog\u00eda que garantiza su admisibilidad como prueba en un tribunal de justicia. <\/p>\n\n\n\n Las legislaciones permiten el uso de investigaciones forenses inform\u00e1ticas como una parte importante de todas las investigaciones de fraude porque tienen un impacto en la capacidad de una organizaci\u00f3n para investigar sistemas inform\u00e1ticos y registros electr\u00f3nicos como el correo electr\u00f3nico. <\/p>\n\n\n\n Las organizaciones est\u00e1n obligadas a mantener los registros electr\u00f3nicos y la informaci\u00f3n de forma adecuada y durante un periodo determinado, seg\u00fan los requisitos normativos aplicables. Este mantenimiento de registros permite y facilita la realizaci\u00f3n de las investigaciones de fraude adecuadas por parte de los expertos.<\/p>\n\n\n\n En la inform\u00e1tica forense, la informaci\u00f3n o los datos originales nunca se alteran. Para ello, los equipos de investigaci\u00f3n de fraudes utilizan el software de \u00abimagen forense\u00bb, creado a tal efecto, para obtener una copia de un sistema inform\u00e1tico \u00abobjetivo\u00bb. La imagen forense permite recrear el sistema original en cualquier momento.<\/p>\n\n\n\n Para garantizar la confidencialidad de la informaci\u00f3n de la empresa, hay que asegurarse de que el equipo de investigaci\u00f3n del fraude cuente con un especialista experimentado que garantice la confidencialidad de los activos de informaci\u00f3n. Los investigadores forenses inform\u00e1ticos y otros partidarios que recopilan pruebas de las computadoras deben ser capaces de justificar sus acciones en el futuro. <\/p>\n\n\n\n Se recomienda encarecidamente que se contrate a un experto forense para obtener asesoramiento profesional en lugar de depender \u00fanicamente del departamento o personal de tecnolog\u00eda de la informaci\u00f3n de la empresa. <\/p>\n\n\n\n Las im\u00e1genes inform\u00e1ticas forenses han sido aceptadas en los procedimientos judiciales, y ya no es necesario (en la mayor\u00eda de los casos) incautar el equipo inform\u00e1tico con fines de investigaci\u00f3n. <\/p>\n\n\n\n De hecho, en situaciones en las que los sistemas inform\u00e1ticos objetivo contienen datos cr\u00edticos, la incautaci\u00f3n f\u00edsica puede no ser una opci\u00f3n viable para el equipo de investigaci\u00f3n del fraude. La imagen forense puede ser suficiente. Es posible que no surja la necesidad de embargar activos f\u00edsicos. La creaci\u00f3n de im\u00e1genes forenses tambi\u00e9n permite extraer la informaci\u00f3n del ordenador personal del sospechoso sin tener que indagar directamente en \u00e9l.<\/p>\n\n\n\n Muchas investigaciones de fraude concluyen con una entrevista<\/a> formal con el sospechoso durante la cual se presentan todas las pruebas al sospechoso para que d\u00e9 su opini\u00f3n y respuestas en un entorno muy controlado. <\/p>\n\n\n\n Estas entrevistas y la presentaci\u00f3n de pruebas ante el sospechoso son realizadas por investigadores o expertos en fraudes<\/a> muy capacitados y experimentados. Estos interrogatorios en los que se colocan las pruebas ante el sospechoso deber\u00edan realizarse, idealmente, al final del proceso de investigaci\u00f3n. Debe solicitarse asesoramiento jur\u00eddico antes de realizar estos interrogatorios, a menos que se recurra a investigadores de fraude bien formados para realizarlos.<\/p>\n\n\n\n![\"Recogida](\"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/3-14-1024x576.jpg\")
<\/figure>\n\n\n\nPruebas directas y pruebas circunstanciales<\/h2>\n\n\n\n
Pruebas electr\u00f3nicas y en papel<\/h2>\n\n\n\n
![\"Recogida](\"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/2-65-1024x576.jpg\")
<\/figure>\n\n\n\nLa imagen forense <\/h2>\n\n\n\n
Pruebas recopiladas mediante entrevistas<\/h2>\n\n\n\n
Reflexiones finales<\/h2>\n\n\n\n