{"id":2016400,"date":"2026-04-07T07:48:25","date_gmt":"2026-04-07T07:48:25","guid":{"rendered":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/comunicar-las-expectativas-paso-5-en-la-gestion-del-riesgo-de-fraude\/"},"modified":"2026-04-07T09:01:48","modified_gmt":"2026-04-07T09:01:48","slug":"comunicar-las-expectativas-paso-5-en-la-gestion-del-riesgo-de-fraude","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/comunicar-las-expectativas-paso-5-en-la-gestion-del-riesgo-de-fraude\/","title":{"rendered":"Comunicar las expectativas: Paso 5 en la gesti\u00f3n del riesgo de fraude"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Comunicar las expectativas. El gobierno y la alta direcci\u00f3n de la organizaci\u00f3n deben garantizar que se desarrollen expectativas claras sobre el programa de gesti\u00f3n del riesgo de fraude, y que se comunique a todos los departamentos y empleados.  <\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" src=\"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/05\/fff-2-1024x576.jpg\" alt=\"Comunicar las expectativas\" class=\"wp-image-5953\" srcset=\"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/05\/fff-2-1024x576.jpg 1024w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/05\/fff-2-300x169.jpg 300w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/05\/fff-2-768x432.jpg 768w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/05\/fff-2-1536x864.jpg 1536w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2022\/05\/fff-2.jpg 1920w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Comunicar las expectativas: Paso 5 en la gesti\u00f3n del riesgo de fraude<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Los jefes de departamento deben asegurarse de que todos los empleados comprenden sus funciones y los requisitos establecidos en las pol\u00edticas y procedimientos. Los jefes de departamento, que son los principales responsables de los procesos, deben evaluar las capacidades e intenciones de su personal y equipo. Los jefes de departamento y la alta direcci\u00f3n deben dar un mensaje claro a los empleados para que sigan los controles internos dise\u00f1ados.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Los jefes de departamento deben formular procesos internos en los que se tome nota del progreso del trabajo del equipo y de la identificaci\u00f3n de cualquier riesgo potencial de fraude. Debe ser responsabilidad de los jefes de departamento identificar a los empleados que entienden profundamente los procesos y procedimientos, y estos empleados deben formar parte del programa de evaluaci\u00f3n del riesgo de fraude. Estos son los empleados a los que se les debe dar la autoridad con un mensaje claro de prevenci\u00f3n y detecci\u00f3n de <a class=\"wpil_keyword_link\" href=\"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/estudio-de-caso-un-caso-real-de-fraude-ocurrido-en-una-organizacion\/\" title=\"Incidentes de fraude\" data-wpil-keyword-link=\"linked\">incidentes de fraude<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Los empleados solo implementan y cumplen con las pol\u00edticas y procedimientos cuando se les proporciona la capacitaci\u00f3n.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La alta direcci\u00f3n debe dise\u00f1ar el programa de formaci\u00f3n adecuado para los empleados a fin de garantizar que comprenden claramente las expectativas de la direcci\u00f3n y los requisitos establecidos en los componentes de gesti\u00f3n del riesgo de fraude, como las pol\u00edticas, los procedimientos, los manuales y los acuerdos de nivel de servicio.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Los programas de formaci\u00f3n bien elaborados permiten a los empleados despejar las ideas err\u00f3neas y les proporcionan una hoja de ruta para desempe\u00f1ar las funciones y responsabilidades, y seguir los procesos para prevenir la aparici\u00f3n de fraudes en sus respectivas \u00e1reas.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">\u00bfQu\u00e9 empresas se ven afectadas?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><a href=\"https:\/\/www.investopedia.com\/terms\/f\/fraud.asp\" target=\"_blank\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/www.investopedia.com\/terms\/f\/fraud.asp\" rel=\"noreferrer noopener\">El fraude<\/a> es un problema que puede afectar a cualquier organizaci\u00f3n, independientemente de su tama\u00f1o, sector o pa\u00eds. Se puede intentar el fraude si la organizaci\u00f3n tiene bienes de valor. Los medios de comunicaci\u00f3n se hacen eco con frecuencia de los fraudes de gran repercusi\u00f3n en las grandes corporaciones multinacionales, y las empresas m\u00e1s peque\u00f1as pueden creer que es improbable que sean un objetivo de los defraudadores.  <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Seg\u00fan el informe<a href=\"https:\/\/en.wikipedia.org\/wiki\/Association_of_Certified_Fraud_Examiners\" target=\"_blank\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/en.wikipedia.org\/wiki\/Association_of_Certified_Fraud_Examiners\" rel=\"noreferrer noopener\"> de la ACFE<\/a>, las peque\u00f1as empresas (definidas como las que tienen menos de 100 empleados) experimentan el fraude con m\u00e1s frecuencia que las grandes organizaciones y sufren p\u00e9rdidas medias m\u00e1s elevadas. Es menos probable que las peque\u00f1as empresas puedan absorber grandes p\u00e9rdidas por fraude que las empresas m\u00e1s grandes y, como consecuencia, pueden incluso quebrar.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Seg\u00fan los resultados de la encuesta de PwC, las empresas que informaron sobre el fraude se distribuyeron en muchos sectores, y al menos una cuarta parte de los encuestados de cualquier sector experiment\u00f3 incidentes fraudulentos. Los seguros y la industria manufacturera sufrieron las mayores p\u00e9rdidas medias. Las p\u00e9rdidas en el sector de los servicios financieros, que se menciona con frecuencia en la prensa y se asocia a menudo con el fraude, fueron en realidad inferiores a la media. Incluso las organizaciones sin \u00e1nimo de lucro son vulnerables al fraude, ya que las instituciones gubernamentales y muchas organizaciones ben\u00e9ficas son presa de estafadores sin escr\u00fapulos.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En mi sector, el fraude no es una posibilidad, es una realidad, y siempre nos enfrentamos a una serie de incidentes sospechosos de forma m\u00e1s o menos permanente\u00bb, dijo un director que trabaja en desarrollo y ayuda internacional.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">\u00bfPor qu\u00e9 se cometen fraudes?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">No existe una \u00fanica causa de fraude, y cualquier explicaci\u00f3n debe tener en cuenta una serie de factores. Desde la perspectiva del <a href=\"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/profile-of-a-fraudster\/\" target=\"_blank\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/profile-of-a-fraudster\/\" rel=\"noreferrer noopener\">defraudador<\/a>, hay que tener en cuenta los siguientes factores:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>motivaci\u00f3n de los potenciales delincuentes<\/li><li>condiciones en las que las personas pueden racionalizar sus acciones<br>mantener a raya a posibles delincuentes<\/li><li>oportunidades de actividad delictiva (s)<\/li><li>Percepci\u00f3n de la idoneidad de los objetivos para el fraude<\/li><li>La capacidad t\u00e9cnica del defraudador<\/li><li>El riesgo previsto y real de ser descubierto despu\u00e9s de haber cometido el fraude<\/li><li>previsi\u00f3n de las consecuencias del descubrimiento (incluidas las consecuencias no penales, como la p\u00e9rdida del empleo y el estigma familiar, la confiscaci\u00f3n de los productos del delito y las sanciones penales tradicionales)<\/li><li>resultados reales del descubrimiento<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El tri\u00e1ngulo del fraude es un modelo com\u00fan que combina muchos de estos elementos. Este modelo se basa en la suposici\u00f3n de que el fraude se debe probablemente a una combinaci\u00f3n de tres factores: motivaci\u00f3n, oportunidad y racionalizaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Reflexiones finales<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Una de las principales razones por las que la gente comete fraudes es porque se les permite hacerlo. Las empresas se enfrentan a una gran variedad de amenazas. La amenaza de fraude puede venir de dentro o de fuera de la organizaci\u00f3n, pero la probabilidad de cometer un fraude se reduce en gran medida si el defraudador potencial cree que las recompensas ser\u00e1n modestas, que ser\u00e1n detectadas o que el castigo potencial ser\u00e1 inaceptablemente alto.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La principal forma de conseguirlo es establecer un sistema de control exhaustivo que tenga como objetivo prevenir el fraude y, cuando no se pueda prevenir, aumentar la probabilidad de detecci\u00f3n y el coste para el defraudador.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En cap\u00edtulos posteriores de esta gu\u00eda se detallan algunas de las medidas que pueden aplicarse para reducir el riesgo de fraude de la organizaci\u00f3n. Antes de profundizar en los aspectos espec\u00edficos del riesgo de fraude, la gu\u00eda considera la gesti\u00f3n del riesgo en general.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Comunicar las expectativas. 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