{"id":2017981,"date":"2026-04-20T14:58:28","date_gmt":"2026-04-20T14:58:28","guid":{"rendered":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/el-sistema-de-cumplimiento-el-monitoreo-analisis-y-evaluacion-precisos\/"},"modified":"2026-04-20T18:21:54","modified_gmt":"2026-04-20T18:21:54","slug":"el-sistema-de-cumplimiento-el-monitoreo-analisis-y-evaluacion-precisos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/el-sistema-de-cumplimiento-el-monitoreo-analisis-y-evaluacion-precisos\/","title":{"rendered":"El sistema de cumplimiento: el monitoreo, an\u00e1lisis y evaluaci\u00f3n precisos"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Un sistema de cumplimiento eficaz debe mejorarse y desarrollarse constantemente. Al mismo tiempo, los riesgos de corrupci\u00f3n que enfrentan las empresas pueden cambiar, as\u00ed como la naturaleza y la escala de sus actividades, por lo que los procedimientos adoptados para reducir los riesgos tambi\u00e9n pueden requerir modificaciones.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Monitorear y probar un proceso de cumplimiento es una de las herramientas para mantener su efectividad operativa. Sin pruebas, es imposible identificar qu\u00e9 proceso de cumplimiento funciona adecuadamente y es adecuado y cu\u00e1l necesita mejoras. El monitoreo y las pruebas tambi\u00e9n son una parte obligatoria del proceso de cumplimiento para combatir el soborno por la legislaci\u00f3n de Ucrania.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" src=\"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/2-14-1024x576.jpg\" alt=\"Sistema de cumplimiento\" class=\"wp-image-2017956\" srcset=\"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/2-14-1024x576.jpg 1024w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/2-14-300x169.jpg 300w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/2-14-768x432.jpg 768w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/2-14-1536x864.jpg 1536w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/2-14.jpg 1920w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">El prop\u00f3sito del proceso de monitoreo y prueba del sistema de cumplimiento<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>El prop\u00f3sito del proceso de monitoreo y prueba del sistema de cumplimiento es el siguiente:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Supervisar la implementaci\u00f3n de las medidas del sistema de cumplimiento y verificar su efectividad<\/li>\n\n\n\n<li>Detecci\u00f3n de cualquier inconveniente en la adopci\u00f3n de procedimientos de cumplimiento o sus violaciones<\/li>\n\n\n\n<li>Detecci\u00f3n de manifestaciones de corrupci\u00f3n<\/li>\n\n\n\n<li>Proporcionar y posteriormente implementar recomendaciones sobre las violaciones detectadas y tomar otras medidas correctivas apropiadas para mejorar la efectividad del sistema de cumplimiento<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Al adoptar procedimientos de monitoreo y prueba en la empresa, es necesario, en primer lugar, determinar lo siguiente:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfQu\u00e9 necesita ser controlado y probado?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Todos los procesos del sistema de cumplimiento est\u00e1n sujetos a monitoreo. Sin embargo, ser\u00e1 pertinente adoptar un enfoque orientado al riesgo para determinar la lista de procesos que se a\u00f1adir\u00e1n a la supervisi\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En primer lugar, deben incluirse en la lista los procedimientos de cumplimiento en los procesos a los que se asigna un alto nivel de riesgo sin tener en cuenta la aplicaci\u00f3n de controles de cumplimiento.  <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Estas \u00e1reas de alto riesgo generalmente incluyen los siguientes procesos:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Contrataci\u00f3n de empleados<\/li>\n\n\n\n<li>Trabajo contractual<\/li>\n\n\n\n<li>Celebraci\u00f3n de acuerdos de car\u00e1cter civil<\/li>\n\n\n\n<li>Presentaci\u00f3n de regalos por parte de la empresa<\/li>\n\n\n\n<li>Realizaci\u00f3n de proyectos ben\u00e9ficos<\/li>\n\n\n\n<li>Venta de servicios o bienes de la empresa a un precio con descuento o provisi\u00f3n de ofertas de precios individuales<\/li>\n\n\n\n<li>Incurrir en gastos de representaci\u00f3n<\/li>\n\n\n\n<li>Recibir capacitaci\u00f3n anticorrupci\u00f3n por parte de los empleados<\/li>\n\n\n\n<li>Celebraci\u00f3n de eventos de marketing o relaciones p\u00fablicas<\/li>\n\n\n\n<li>Aprobaci\u00f3n de intermediarios y representantes de la empresa, especialmente en lo que respecta a las actividades legales y regulatorias de la empresa<\/li>\n\n\n\n<li>Aprobaci\u00f3n de fusiones y adquisiciones (M&amp;A)<\/li>\n\n\n\n<li>Adquisiciones<\/li>\n\n\n\n<li>L\u00ednea directa<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" src=\"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/3-14-1024x576.jpg\" alt=\"Sistema de cumplimiento\" class=\"wp-image-2017958\" srcset=\"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/3-14-1024x576.jpg 1024w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/3-14-300x169.jpg 300w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/3-14-768x432.jpg 768w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/3-14-1536x864.jpg 1536w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/3-14.jpg 1920w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfQu\u00e9 informaci\u00f3n se recopila durante la verificaci\u00f3n?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Durante el monitoreo, los controles y procesos de cumplimiento se verifican en funci\u00f3n de la evidencia documental recopilada de fuentes relevantes.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La recopilaci\u00f3n independiente de informaci\u00f3n relativa a las transacciones puede realizarse en funci\u00f3n del acceso a la funci\u00f3n de cumplimiento de la informaci\u00f3n, por ejemplo, en el caso del flujo de documentos electr\u00f3nicos y el acceso a \u00e9l en la funci\u00f3n de cumplimiento.  <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Tambi\u00e9n puede depender de unidades responsables que proporcionen dicha informaci\u00f3n a petici\u00f3n o dentro de t\u00e9rminos espec\u00edficos, por ejemplo, proporcionando registros, informes, descargas de programas de contabilidad, etc. Las formas y t\u00e9rminos para proporcionar dicha informaci\u00f3n pueden acordarse antes del procedimiento.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfQui\u00e9n es responsable del monitoreo?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El cumplimiento suele ser responsabilidad de la funci\u00f3n de cumplimiento de la empresa.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Sin embargo, supongamos que es necesario agregar a la supervisi\u00f3n el proceso propiedad de la propia funci\u00f3n de cumplimiento, por ejemplo, \u00abL\u00ednea directa\u00bb. En ese caso, el monitoreo y las pruebas deben delegarse a otra funci\u00f3n de la empresa, si es posible, por ejemplo, a la auditor\u00eda interna. O, si hay recursos suficientes en la funci\u00f3n de cumplimiento, es necesario asegurarse de que el monitoreo sea realizado por los empleados que no est\u00e1n involucrados en el proceso que se est\u00e1 verificando.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfCu\u00e1les son los m\u00e9todos de monitoreo y prueba?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Al elegir un m\u00e9todo de muestreo de las transacciones que se verificar\u00e1n, es aconsejable adoptar un enfoque orientado al riesgo, es decir, tener en cuenta el nivel de riesgo del proceso, la presencia de las violaciones detectadas durante las inspecciones anteriores y el n\u00famero de transacciones y otros criterios.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Por ejemplo, en una gran empresa para procesos con un gran n\u00famero de transacciones en el trabajo contractual, se puede utilizar una muestra cuantitativa aleatoria para identificar el n\u00famero de contratos para verificar la inclusi\u00f3n de cl\u00e1usulas anticorrupci\u00f3n. Debe prestarse m\u00e1s atenci\u00f3n a los contratos con un alto nivel de riesgo, como la participaci\u00f3n de un intermediario y la participaci\u00f3n de <a href=\"https:\/\/risk.lexisnexis.com\/insights-resources\/article\/what-is-a-politically-exposed-person\" target=\"_blank\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/risk.lexisnexis.com\/insights-resources\/article\/what-is-a-politically-exposed-person\" rel=\"noreferrer noopener\">Personas del Expuesto Pol\u00edtico<\/a> (PEP).&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La frecuencia de realizaci\u00f3n del monitoreo se puede establecer en funci\u00f3n de los recursos disponibles para la funci\u00f3n de cumplimiento y las peculiaridades de la organizaci\u00f3n, el tama\u00f1o, el n\u00famero de transacciones, etc. Pero en la pr\u00e1ctica, el monitoreo y las pruebas trimestrales son \u00f3ptimos para mantener el funcionamiento efectivo del sistema de cumplimiento.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" src=\"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/5-1024x576.jpg\" alt=\"Sistema de cumplimiento\" class=\"wp-image-2017952\" srcset=\"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/5-1024x576.jpg 1024w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/5-300x169.jpg 300w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/5-768x432.jpg 768w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/5-1536x864.jpg 1536w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/5.jpg 1920w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfCu\u00e1ndo se deben realizar el monitoreo y las pruebas?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Debe llevarse a cabo en procesos con menos transacciones, y se puede aplicar un mayor nivel de verificaci\u00f3n continua de riesgos.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Sin embargo, supongamos que el nivel de una cultura de cumplimiento en la empresa es lo suficientemente alto y no se han detectado violaciones de acuerdo con los resultados de las inspecciones, por ejemplo. En ese caso, la vigilancia de esos procesos, si su nivel de riesgo es bajo, puede realizarse con menos frecuencia, pero deben incluirse en el plan de inspecciones durante el a\u00f1o de presentaci\u00f3n de informes.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfCu\u00e1ndo se deben analizar y evaluar los resultados del monitoreo?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Los t\u00e9rminos para realizar el monitoreo y an\u00e1lisis de la informaci\u00f3n recopilada deben establecerse en funci\u00f3n del volumen de informaci\u00f3n que se verificar\u00e1, los recursos disponibles para la funci\u00f3n de cumplimiento y otros factores que puedan afectar los t\u00e9rminos.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfQu\u00e9 medidas deben tomarse con respecto a las violaciones detectadas o la ineficacia de los procesos de cumplimiento?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Si es posible, es deseable eliminar las deficiencias durante una inspecci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Si se detectan violaciones durante una inspecci\u00f3n, sus consecuencias deben eliminarse. Es necesario evaluar la necesidad de eliminar la causa de su aparici\u00f3n para garantizar que esto no se repita.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Es necesario adoptar medidas, que pueden ser, por ejemplo:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Llevar a cabo sesiones adicionales de capacitaci\u00f3n o instrucci\u00f3n<\/li>\n\n\n\n<li>Resoluci\u00f3n de conflictos de intereses<\/li>\n\n\n\n<li>Correcci\u00f3n del trabajo de automatizaci\u00f3n del proceso de cumplimiento, si est\u00e1 disponible<\/li>\n\n\n\n<li>Cambio de los procedimientos de cumplimiento<\/li>\n\n\n\n<li>Introducci\u00f3n de nuevos procedimientos de cumplimiento<\/li>\n\n\n\n<li>Realizaci\u00f3n de una investigaci\u00f3n interna<\/li>\n\n\n\n<li>Establecer nuevos plazos<\/li>\n\n\n\n<li>Imposici\u00f3n de sanciones disciplinarias por la legislaci\u00f3n laboral<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Cada monitoreo y prueba debe comenzar con la verificaci\u00f3n de la implementaci\u00f3n de las recomendaciones proporcionadas de acuerdo con los resultados aprobados de inspecciones anteriores.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" src=\"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/4-3-1024x576.jpg\" alt=\"Sistema de cumplimiento\" class=\"wp-image-2017950\" srcset=\"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/4-3-1024x576.jpg 1024w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/4-3-300x169.jpg 300w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/4-3-768x432.jpg 768w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/4-3-1536x864.jpg 1536w, https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/4-3.jpg 1920w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfA qui\u00e9n y c\u00f3mo debe transferirse dicha informaci\u00f3n?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El informe de los resultados del monitoreo realizado se presenta al jefe de la empresa, quien considera los resultados de dicha inspecci\u00f3n y, si es necesario, toma las decisiones necesarias. La informaci\u00f3n relativa a los procesos y\/o transacciones en las que se detectan infracciones se env\u00eda a sus propietarios.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Y si hay una empresa matriz donde se implementa un sistema de cumplimiento, se puede enviar un informe a los representantes de su funci\u00f3n de cumplimiento.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Reflexiones finales<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">A medida que las obligaciones de cumplimiento normativo contin\u00faan creciendo, es m\u00e1s importante que nunca tener una imagen clara de su desempe\u00f1o en t\u00e9rminos de buen gobierno y cumplimiento. Las organizaciones han respondido a este desaf\u00edo implementando procesos de monitoreo de cumplimiento cada vez m\u00e1s estrictos. Las empresas m\u00e1s grandes y complejas, as\u00ed como las m\u00e1s peque\u00f1as y simples, enfrentan desaf\u00edos para cumplir con sus obligaciones en todas sus entidades. En esta secci\u00f3n, definimos el monitoreo del cumplimiento y examinamos por qu\u00e9 es tan importante en el panorama empresarial actual de legislaci\u00f3n pesada.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Un sistema de cumplimiento eficaz debe mejorarse y desarrollarse constantemente.<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":2017955,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":"","tve_updated_post":"","tve_custom_css":"","tve_user_custom_css":"","tve_globals":{},"tcb2_ready":0,"tcb_editor_enabled":0,"tve_landing_page":"","_tve_header":"","_tve_footer":""},"categories":[400792,400832,400809],"tags":[400768],"class_list":["post-2017981","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-cumplimiento-de-las-sanciones","category-cumplimiento-de-los-mercados","category-gestion-del-riesgo-de-fraude","tag-academia-de-delitos-financieros","post-wrapper","thrv_wrapper"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2017981","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2017981"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2017981\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":3050383,"href":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2017981\/revisions\/3050383"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/2017955"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2017981"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2017981"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2017981"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}