![\"Revisiones](\"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/04\/4-57-1024x576.jpg\")
<\/figure>\n\n\n\nResponsabilidad de realizar revisiones e investigaciones de riesgos ALD \/ CTF<\/h2>\n\n\n\n
Los procesos de revisi\u00f3n de<\/a> los controles contra el lavado de dinero deben incluir la verificaci\u00f3n de la informaci\u00f3n clave utilizada en los informes de cumplimiento a la Administraci\u00f3n y a la Junta Directiva. El equipo de cumplimiento revisa peri\u00f3dicamente el ejercicio peri\u00f3dico de riesgos y controles relacionados con la ML\/FT para verificar los riesgos de LA\/FT identificados y las medidas adoptadas para abordar esos riesgos. El equipo de auditor\u00eda comprueba el estado de los controles, donde se prueban los controles para muestras seleccionadas de transacciones. <\/p>\n\n\n\n El departamento de auditor\u00eda realiza una revisi\u00f3n independiente basada en una muestra basada en el riesgo de actividades materiales y de alto riesgo para evaluar los casos o \u00e1reas en los que el incumplimiento<\/a> puede tener graves implicaciones financieras y de cumplimiento que resulten en p\u00e9rdidas de reputaci\u00f3n, financieras y operativas. La auditor\u00eda tambi\u00e9n cubre las \u00e1reas como el conocimiento de las leyes y regulaciones ALD \/ CTF por parte de los jefes de departamento, empleados y propietarios de procesos.<\/p>\n\n\n\n El jefe de una funci\u00f3n de auditor\u00eda revisa todas las auditor\u00edas y revisiones realizadas durante el per\u00edodo. Los problemas y observaciones de cumplimiento significativos se segregan y analizan con la retroalimentaci\u00f3n de la gerencia. Esto requiere una discusi\u00f3n con diferentes partes interesadas, como jefes de departamento, jefes de asuntos legales, etc. Las respuestas se consolidan y discuten con los jefes departamentales y el CEO de la entidad. <\/p>\n\n\n\n Los riesgos y problemas materiales se presentan ante la reuni\u00f3n del comit\u00e9 de auditor\u00eda de la junta para su revisi\u00f3n y retroalimentaci\u00f3n. Sobre la base de los hechos<\/a> presentados, el comit\u00e9 emite m\u00e1s instrucciones y comentarios para garantizar que se fortalezcan los controles internos d\u00e9biles y se tomen medidas para proteger a la entidad de las consecuencias de los riesgos y problemas de LA\/FT. La direcci\u00f3n sigue las instrucciones y directrices del comit\u00e9, aplica las instrucciones recibidas e informa al comit\u00e9 en su pr\u00f3xima reuni\u00f3n a trav\u00e9s del jefe de una funci\u00f3n de auditor\u00eda. <\/p>\n\n\n\n![\"Revisiones](\"https:\/\/financialcrimeacademy.org\/wp-content\/uploads\/2023\/04\/3-68-1024x576.jpg\")
<\/figure>\n\n\n\nReflexiones finales<\/h2>\n\n\n\n