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Le pouvoir de la transparence : exploiter la propriété effective dans le domaine de la lutte contre le blanchiment d’argent

Posted in Lutte contre le blanchiment d’argent (AML) on février 25, 2024
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Comprendre la propriété effective

Le concept de propriété effective est un élément essentiel dans les domaines de la finance, du droit et de la conformité en matière de lutte contre le blanchiment d’argent (AML). Comprendre son fonctionnement peut aider les professionnels à prendre des décisions plus éclairées, à améliorer la transparence et à lutter contre la criminalité financière.

Notion de bénéficiaire effectif

La propriété effective fait référence à une situation dans laquelle une personne ou une entité bénéficie des avantages de posséder un actif, même si son titre est sous un autre nom. En d’autres termes, le bénéficiaire effectif est le véritable propriétaire de l’actif. Cela peut s’appliquer à divers types d’actifs, notamment les actions, les biens immobiliers et les fiducies.

Un exemple courant de propriété effective est lorsque les actions d’une société sont enregistrées au nom d’un courtier, mais que le véritable propriétaire est le client sur le compte duquel les actions sont détenues (Investopedia). Le client, en tant que bénéficiaire effectif, conserve le droit d’exercer les droits de vote sur les actions et de recevoir des dividendes.

Un autre exemple de propriété effective peut être observé dans les fiducies, où un fiduciaire détient le titre légal d’un bien au profit d’un bénéficiaire. Même si le fiduciaire en est le propriétaire légal, le bénéficiaire est le bénéficiaire effectif et jouit des avantages du bien.

La propriété effective peut parfois être délibérément occultée, par exemple dans le cas de sociétés fictives ou de banques offshore. Ces tactiques peuvent rendre difficile l’identification du véritable propriétaire d’un actif, qui peut être exploité dans les étapes du blanchiment d’argent, en particulier pendant la phase de superposition.

Importance de la propriété effective

L’identification des bénéficiaires effectifs est un élément clé de la conformité en matière de lutte contre le blanchiment d’argent. En exigeant la divulgation des bénéficiaires effectifs, les autorités peuvent améliorer la transparence, prévenir les activités illicites et garantir l’intégrité des marchés financiers.

De plus, la Securities and Exchange Commission (SEC) exige des sociétés ouvertes qu’elles divulguent la propriété effective de leurs actions. Ces informations cruciales aident les investisseurs à prendre des décisions éclairées en sachant qui contrôle réellement l’entreprise (Investopedia).

Du point de vue de la conformité, la compréhension de la propriété effective est fondamentale pour mettre en œuvre des procédures efficaces de connaissance du client (KYC) et de diligence raisonnable à l’égard de la clientèle (CDD). En identifiant et en vérifiant les bénéficiaires effectifs de leurs clients, les institutions financières peuvent mieux évaluer les risques, détecter les activités suspectes et prévenir le blanchiment d’argent et d’autres crimes financiers.

En résumé, la propriété effective joue un rôle important dans la promotion de la transparence, la promotion de la bonne gouvernance et la lutte contre la criminalité financière. En tant que professionnels du domaine, il est crucial de comprendre ce concept et ses implications pour la prévention de la lutte contre le blanchiment d’argent et la criminalité financière.

Bénéficiaires effectifs dans différents contextes

Le concept de propriété effective est appliqué différemment dans divers contextes, tels que le marché boursier, l’immobilier et les affaires. La compréhension de ces applications est cruciale pour les professionnels travaillant dans les domaines de la conformité, de la gestion des risques, de la lutte contre le blanchiment d’argent et de la criminalité financière.

Bénéficiaires effectifs sur le marché boursier

Dans le contexte boursier, la propriété effective fait référence à une situation dans laquelle une personne ou une entité bénéficie des avantages de détenir des actions, même si les actions sont enregistrées au nom d’un courtier (Investopedia). Il s’agit d’une pratique courante sur le marché boursier où les actions sont détenues au nom d’un courtier, mais le véritable propriétaire est le client qui a le droit de voter sur les actions et de recevoir les dividendes.

Dans ce scénario, il existe deux types de propriétaires : le propriétaire légal et le bénéficiaire effectif. Le propriétaire légal est la personne physique ou morale qui détient le titre légal des actions, mais qui n’a pas de droits économiques ou de droit de vote. D’autre part, le bénéficiaire effectif des actions est la personne qui bénéficie des avantages commerciaux des actions, tels que les droits au capital, les dividendes et parfois les droits de vote.

Propriété effective dans l’immobilier

Dans le domaine de l’immobilier, la propriété effective entre en jeu lorsqu’un bien immobilier appartient à une fiducie ou à une société. Le titre légal de la propriété est détenu par la fiducie ou la société, mais le propriétaire bénéficiaire est la personne ou l’entité qui bénéficie des avantages de la propriété, tels que les revenus locatifs ou le produit de la vente.

Cet arrangement est parfois utilisé à des fins de planification successorale ou pour des raisons de confidentialité. Cependant, il peut être exploité pour des activités illicites, telles que le blanchiment d’argent. Par exemple, les criminels peuvent utiliser des sociétés fictives pour dissimuler leur identité en tant que propriétaire effectif d’un bien immobilier à l’étape de la stratification du blanchiment d’argent.

Propriété effective dans l’entreprise

Dans un contexte commercial, la propriété effective est un concept clé de la conformité en matière de lutte contre le blanchiment d’argent. Il s’agit des personnes qui possèdent ou contrôlent en fin de compte un client et/ou les personnes au nom desquelles une transaction est effectuée. Ceci est particulièrement pertinent dans le cadre des procédures de connaissance du client (KYC) et de diligence raisonnable à l’égard de la clientèle (CDD).

L’identification des bénéficiaires effectifs dans un contexte commercial peut être difficile en raison de la complexité des structures de propriété et de l’utilisation d’entités juridiques telles que les fiducies et les sociétés. Néanmoins, il s’agit d’une étape cruciale dans la prévention et la détection des crimes financiers comme le blanchiment d’argent, car elle permet d’exposer les personnes qui sont réellement derrière une transaction ou une activité. Pour plus d’informations sur le rôle de la propriété effective dans la lutte contre le blanchiment d’argent, consultez notre article sur la propriété effective et la lutte contre le blanchiment d’argent.

Exigences réglementaires et bénéficiaires effectifs

Dans le cadre d’une approche globale de lutte contre la criminalité financière, des exigences réglementaires concernant les bénéficiaires effectifs ont été établies. Ces réglementations visent à promouvoir la transparence et à dissuader les activités illicites telles que le blanchiment d’argent.

Obligations d’information relatives à la propriété effective

Afin d’améliorer la transparence, les banques sont tenues d’établir et de tenir à jour des procédures écrites pour obtenir et vérifier les informations sur les bénéficiaires effectifs des clients personnes morales (FFIEC). Les exigences de divulgation comprennent la fourniture d’informations d’identification telles que le nom, la date de naissance et le numéro de sécurité sociale.

La maintenance et la mise à jour des informations sur les clients doivent être basées sur le risque. Toutefois, les évaluations rétroactives pour les clients existants à compter du 11 mai 2018 ne sont pas obligatoires. Les banques peuvent s’appuyer sur les informations fournies par les clients personnes morales concernant l’identité des bénéficiaires effectifs, pour autant qu’il n’y ait pas de faits qui remettent en cause la fiabilité de ces informations.

Si une banque soupçonne que les détenteurs de titres de capitaux tentent d’éviter les seuils de déclaration, elle doit déposer une déclaration d’activité suspecte. Ce processus est un élément essentiel de la conformité en matière de lutte contre le blanchiment d’argent et des procédures de diligence raisonnable à l’égard de la clientèle .

La règle de la propriété effective

La règle sur la propriété effective est une mesure réglementaire importante conçue pour lutter contre la criminalité financière. Selon cette règle, les institutions financières sont tenues d’établir et de tenir à jour des procédures écrites décrivant leurs processus de diligence raisonnable pour l’identification et la vérification des bénéficiaires effectifs (FFIEC).

La définition de « bénéficiaire effectif » comprend les personnes qui détiennent 25 % ou plus d’un client de l’entité juridique et une personne ayant une responsabilité importante de contrôler, de gérer ou de diriger le client de l’entité juridique. L’identification des bénéficiaires effectifs sert à dissuader l’utilisation abusive des structures d’entreprise pour des activités illicites telles que le blanchiment d’argent, en particulier pendant la phase de stratification du blanchiment d’argent.

La règle de la propriété effective est essentielle pour faire la lumière sur les pratiques opaques souvent associées aux sociétés fictives et aux banques offshore. En rendant les entités plus transparentes et moins attrayantes pour les criminels, la règle joue un rôle essentiel dans l’amélioration de l’efficacité des efforts de lutte contre le blanchiment d’argent .

Mise en œuvre de la réglementation sur la propriété effective

La mise en œuvre de la réglementation sur la propriété effective est une étape cruciale dans la prévention du blanchiment d’argent et d’autres types de criminalité financière. Pour assurer la conformité, les institutions financières devraient mettre en place des procédures robustes pour identifier les bénéficiaires effectifs et vérifier leurs informations.

Procédures d’identification des bénéficiaires effectifs

Conformément à la règle sur les bénéficiaires effectifs, les banques sont tenues d’établir et de maintenir des procédures pour identifier les bénéficiaires effectifs des clients personnes morales (FFIEC). Cela inclut la divulgation d’informations d’identification telles que le nom, la date de naissance et le numéro de sécurité sociale.

Le processus d’identification des bénéficiaires effectifs implique généralement l’obtention d’une déclaration de propriété dûment remplie auprès du client personne morale. Cette déclaration doit inclure le nom, l’adresse, la date de naissance et le numéro d’identification de chaque bénéficiaire effectif.

De plus, les institutions financières devraient établir des procédures pour conserver et mettre à jour les renseignements sur les clients en fonction du risque. Cependant, selon la FFIEC, les examens rétroactifs pour les clients existants à compter du 11 mai 2018 ne sont pas obligatoires.

Vérification des renseignements sur la propriété effective

Une fois que les bénéficiaires effectifs ont été identifiés, les banques sont tenues de vérifier les informations fournies. Selon la FFIEC, les banques peuvent s’appuyer sur les informations fournies par les clients personnes morales concernant l’identité des bénéficiaires effectifs, sauf s’il existe des faits qui remettent en cause la fiabilité de ces informations.

Des mesures raisonnables doivent être prises pour confirmer l’exactitude des renseignements sur la propriété effective lorsqu’ils sont obtenus pour la première fois et dans le cadre de la surveillance continue des relations d’affaires. Il peut s’agir de se référer à des documents ou à des dossiers officiels et de faire signer au client un document pour confirmer l’exactitude de l’information.

Si une banque soupçonne que les détenteurs de titres de capitaux tentent d’éviter les seuils de déclaration, une déclaration d’activité suspecte doit être déposée. De telles mesures aident à découvrir d’éventuelles activités illicites, telles que l’utilisation de sociétés fictives à l’étape de la stratification du blanchiment d’argent.

La mise en œuvre de ces procédures d’identification et de vérification des informations sur les bénéficiaires effectifs est un élément crucial de la conformité à la lutte contre le blanchiment d’argent et de la diligence raisonnable à l’égard des clients. En améliorant la transparence et la responsabilité, la réglementation de la propriété effective peut aider à prévenir la criminalité financière et à préserver l’intégrité du système financier mondial.

Propriété effective et lutte contre le blanchiment d’argent

La propriété effective joue un rôle important dans la lutte contre le blanchiment d’argent et d’autres formes de criminalité financière. Il est essentiel de comprendre qui possède ou contrôle en fin de compte une entité juridique pour établir la responsabilité et assurer la transparence des transactions commerciales.

Rôle de la propriété effective dans la lutte contre le blanchiment d’argent

Le GAFI-Egmont définit la propriété effective comme la ou les personnes physiques qui, en fin de compte, possèdent ou contrôlent un client et/ou la personne physique pour le compte de laquelle une transaction est effectuée. Cela comprend les personnes qui exercent un contrôle effectif ultime sur une société et les personnes au nom desquelles une transaction est effectuée.

Dans le contexte de la lutte contre le blanchiment d’argent, les informations sur les bénéficiaires effectifs sont cruciales pour identifier les activités illicites potentielles, telles que celles qui se produisent au cours de la phase de stratification du blanchiment d’argent. Les criminels peuvent tenter de dissimuler la véritable propriété des actifs au cours de cette étape, en utilisant souvent des structures complexes ou des sociétés fictives pour cacher leur identité.

De plus, les informations sur les bénéficiaires effectifs sont un élément clé des pratiques de diligence raisonnable à l’égard de la clientèle dans le cadre de la lutte contre le blanchiment d’argent. Les institutions financières sont tenues d’identifier et de vérifier les bénéficiaires effectifs de leurs clients en vertu des réglementations de conformité en matière de connaissance du client (KYC) et de lutte contre le blanchiment d’argent .

Impact de la dissimulation de la propriété effective

La dissimulation de la propriété effective peut avoir des implications importantes pour les efforts de lutte contre le blanchiment d’argent. Selon le GAFI-Egmont, l’utilisation abusive de personnes morales pour dissimuler des bénéficiaires effectifs peut faciliter le blanchiment d’argent, le financement du terrorisme, la corruption, l’évasion fiscale et d’autres crimes financiers.

L’absence d’informations exactes et à jour sur la propriété effective dans les registres des sociétés peut créer des occasions pour les mauvais acteurs de dissimuler leur identité. Cette opacité peut permettre aux criminels d’exploiter des personnes morales pour mener des activités illicites, ce qui rend difficile pour les autorités d’enquêter et de poursuivre les crimes financiers.

Pour remédier à ces problèmes, les pays doivent améliorer leurs cadres réglementaires, améliorer la transparence et renforcer la coopération internationale en matière de partage d’informations sur les bénéficiaires effectifs entre les autorités compétentes. La mise en œuvre de normes relatives à la divulgation effective d’informations sur les bénéficiaires effectifs peut aider les autorités à détecter et à perturber les activités criminelles, à renforcer la transparence et à prévenir l’utilisation abusive d’entités juridiques à des fins illicites.

Dans le cadre des efforts de réglementation, par exemple, les entreprises aux États-Unis sont tenues de communiquer des informations sur la propriété effective au département du Trésor afin d’empêcher les acteurs malveillants de tirer profit de sociétés fictives ou d’autres structures de propriété opaques.

En conclusion, la propriété effective joue un rôle essentiel dans les efforts de lutte contre le blanchiment d’argent. En assurant la transparence des transactions commerciales et des structures de propriété, il devient plus difficile pour les criminels d’exploiter les entités juridiques à des fins illicites. En tant que telle, la propriété effective est un outil puissant dans la lutte contre le blanchiment d’argent et d’autres formes de criminalité financière. Pour en savoir plus sur la lutte contre le blanchiment d’argent, consultez notre guide complet sur les étapes du blanchiment d’argent.

Perspectives internationales sur la propriété effective

Le paysage mondial de la lutte contre le blanchiment d’argent (AML) devient de plus en plus complexe, et la question de la propriété effective joue un rôle central. Les règles relatives aux bénéficiaires effectifs varient d’un pays à l’autre, ce qui rend la coopération internationale cruciale pour la transparence et la lutte contre la criminalité financière.

Règles relatives aux bénéficiaires effectifs dans différents pays

Le concept de propriété effective implique l’identification de la ou des personnes physiques qui, en fin de compte, possèdent ou contrôlent un client et/ou la personne physique pour le compte de laquelle une transaction est effectuée. Cependant, les spécificités des exigences en matière de propriété effective peuvent varier considérablement d’un pays à l’autre.

Par exemple, en vertu de la Loi sur le recyclage des produits de la criminalité et le financement des activités terroristes (LRPCFAT) au Canada, toutes les entités déclarantes (ER) doivent se conformer aux exigences relatives à la propriété effective. Les bénéficiaires effectifs sont définis comme des personnes qui, directement ou indirectement, possèdent ou contrôlent 25 % ou plus d’une société ou d’une entité autre qu’une société (source).

Il est important que les professionnels de la conformité et de la gestion des risques comprennent les nuances de la réglementation sur la propriété effective dans diverses juridictions. Il s’agit notamment du type de renseignements sur la propriété effective qui doivent être obtenus, de la façon d’en confirmer l’exactitude et des obligations de surveillance continue (source).

Coopération internationale pour la transparence

L’utilisation abusive de personnes morales et la dissimulation de la propriété effective peuvent faciliter les crimes financiers tels que le blanchiment d’argent, le financement du terrorisme et la corruption. Il est donc essentiel pour les pays d’améliorer leurs cadres réglementaires, d’améliorer la transparence et de renforcer la coopération internationale en matière de partage des informations sur les bénéficiaires effectifs.

Les organismes internationaux tels que le Groupe d’action financière (GAFI) jouent un rôle crucial dans l’établissement de normes mondiales de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme. Ces normes comprennent des recommandations à l’intention des pays pour qu’ils mettent en œuvre une divulgation efficace des informations sur les bénéficiaires effectifs.

De plus, les institutions financières doivent être proactives dans l’adoption de mesures rigoureuses de diligence raisonnable à l’égard de la clientèle, y compris l’identification et la vérification des bénéficiaires effectifs. Cet aspect fait partie intégrante de tout programme complet de conformité en matière de lutte contre le blanchiment d’argent .

La dissimulation de la propriété effective, en particulier par le biais de sociétés fictives et de banques offshore, peut faciliter l’étape de superposition du blanchiment d’argent, ce qui rend difficile pour les autorités de retracer les fonds illicites. En exploitant le pouvoir de la transparence en matière de propriété effective, les pays peuvent améliorer leur capacité à détecter et à perturber les systèmes de blanchiment d’argent, protégeant ainsi leurs systèmes financiers contre les abus.

L’engagement de la communauté internationale à renforcer la transparence en matière de propriété effective est un outil puissant dans la lutte mondiale contre la criminalité financière. Grâce à la coopération et à l’échange d’informations, les pays peuvent travailler ensemble pour prévenir l’utilisation abusive de personnes morales à des fins illicites et assurer l’intégrité du système financier mondial.