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Atteindre la maîtrise de la conformité : votre liste de contrôle définitive en matière de diligence raisonnable à l’égard de la clientèle

Posted in Lutte contre le blanchiment d’argent (AML) on février 24, 2024
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Comprendre la diligence raisonnable à l’égard de la clientèle

La Customer Due Diligence (CDD) constitue l’épine dorsale de toute stratégie de conformité robuste. Comprendre le CDD, son importance et son rôle dans la conformité à la lutte contre le blanchiment d’argent (AML) est essentiel pour les professionnels de la gestion des risques et de la prévention de la criminalité financière.

L’importance du CDD

Une liste de contrôle de diligence raisonnable à l’égard de la clientèle est un outil important qui permet aux institutions financières de vérifier l’identité de leurs clients, de recueillir des informations essentielles et d’évaluer le risque associé à ce client. Une telle liste de contrôle aide les entreprises à identifier les risques potentiels associés aux clients et à assurer la conformité aux réglementations telles que les exigences en matière de lutte contre le blanchiment d’argent et de connaissance du client (KYC).

La mise en œuvre d’une liste de contrôle complète et efficace du CDD peut protéger les entreprises contre les risques juridiques et financiers. Il peut également aider à renforcer la confiance des clients en garantissant l’intégrité des transactions. Ceci est particulièrement crucial pour les entreprises opérant dans des secteurs sujets au blanchiment d’argent, au financement du terrorisme ou à d’autres crimes financiers.

Le rôle du CDD dans la conformité en matière de lutte contre le blanchiment d’argent

Dans le contexte de la conformité en matière de lutte contre le blanchiment d’argent, le CDD joue un rôle central. Il s’agit de vérifier l’identité d’un client, de comprendre la nature de ses activités, d’évaluer le risque qu’il représente et de surveiller la relation d’affaires en cours. Le CDD est un élément essentiel du processus de connaissance du client (KYC), qui nécessite une compréhension de l’identité, du comportement financier et des risques liés au blanchiment d’argent ou au financement du terrorisme, conformément au mandat du Groupe d’action financière (GAFI).

Les entreprises devraient adopter des mesures de CDD fondées sur les risques, conformément aux directives du GAFI, afin de gérer efficacement les risques liés à la lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme (FT). Par exemple, les clients à faible risque peuvent avoir besoin d’un CDD plus rapide, tandis que les clients à haut risque, tels que les personnes politiquement exposées (PPE) et les personnes sanctionnées, devraient se soumettre à une diligence raisonnable renforcée (EDD) plus intensive (ComplyAdvantage).

Il est essentiel d’établir l’identité du client et les activités commerciales avant d’entamer une relation commerciale pour identifier rapidement les mauvais acteurs. Il est également recommandé de catégoriser les clients en fonction de leurs niveaux de risque pour référence future dans un emplacement numérique sécurisé dans le cadre d’un processus de CDD efficace.

En résumé, le rôle du CDD dans la conformité en matière de lutte contre le blanchiment d’argent ne consiste pas seulement à répondre à une exigence réglementaire, mais constitue également un outil inestimable pour la gestion des risques. Pour plus d’informations sur la conformité efficace en matière de lutte contre le blanchiment d’argent, consultez notre liste de contrôle de conformité en matière de lutte contre le blanchiment d’argent.

Mise en œuvre d’une liste de contrôle CDD

La vérification diligente à l’égard de la clientèle (CDD) est un processus essentiel qui aide les entreprises à identifier les risques potentiels associés à leurs clients et à assurer la conformité aux réglementations telles que la lutte contre le blanchiment d’argent (AML) et les exigences de connaissance du client (KYC). Dans cette section, nous détaillerons les étapes cruciales d’une liste de contrôle CDD typique, telles que la vérification de l’identité du client et l’évaluation de son profil de risque.

Vérification de l’identité du client

La première étape d’une liste de contrôle de diligence raisonnable consiste à établir l’identité du client. Ceci est crucial pour identifier les acteurs malveillants potentiels dès le début du processus (ComplyAdvantage).

Les entreprises doivent recueillir suffisamment d’informations pour vérifier l’identité du client, y compris le nom légal complet, la date de naissance et des documents d’identité valides. Les entités plus complexes, telles que les sociétés, peuvent avoir besoin d’informations supplémentaires telles que les détails de l’enregistrement de l’entreprise, la structure de propriété et le personnel de contrôle clé.

Le processus de vérification peut impliquer la vérification croisée des détails fournis avec des sources indépendantes fiables, telles que des bases de données gouvernementales ou des agences d’évaluation du crédit. Il est essentiel de s’assurer que les documents fournis sont valides et à jour, et toute anomalie doit faire l’objet d’une enquête approfondie.

Évaluation du profil de risque du client

Une fois l’identité du client vérifiée, l’étape suivante consiste à évaluer le profil de risque du client. Cette évaluation est fondamentale pour déterminer le niveau de diligence raisonnable requis et pour identifier les clients potentiels à haut risque (ComplyAdvantage).

Le processus d’évaluation des risques implique de comprendre la nature des activités du client, son modèle d’affaires, sa situation géographique, les types de transactions et toute exposition potentielle à des personnes politiquement exposées (PPE) ou à des sanctions économiques. Ces informations peuvent aider à déterminer la probabilité que le client soit impliqué dans le blanchiment d’argent ou d’autres crimes financiers.

Les clients doivent être classés en catégories à risque faible, moyen ou élevé en fonction des résultats de l’évaluation des risques. Les clients à haut risque, tels que les PPE ou ceux qui font l’objet de sanctions économiques, doivent faire l’objet d’une diligence raisonnable renforcée (EDD) afin de mieux comprendre leur risque de LBC/FT.

Le processus de vérification de l’identité des clients et d’évaluation de leur profil de risque est essentiel à la mise en place d’un solide programme de conformité en matière de lutte contre le blanchiment d’argent. La mise en œuvre d’une liste de contrôle CDD complète et efficace peut protéger les entreprises contre les risques juridiques et financiers et aider à renforcer la confiance avec les clients en garantissant l’intégrité des transactions (Smartsheet). Pour plus d’informations sur la mise en œuvre d’un programme de conformité en matière de lutte contre le blanchiment d’argent, consultez notre guide du programme de conformité en matière de lutte contre le blanchiment d’argent .

Vérification diligente renforcée pour les clients à haut risque

Dans le domaine de la lutte contre le blanchiment d’argent, certains clients présentent des niveaux de risque plus élevés que d’autres. Ces clients ont besoin d’un examen plus rigoureux par le biais d’une diligence raisonnable renforcée (EDD), qui va au-delà de la liste de contrôle standard de la diligence raisonnable à l’égard des clients .

Identification des clients à haut risque

Les clients à haut risque peuvent inclure des personnes politiquement exposées (PPE), des personnes sanctionnées et des blanchisseurs d’argent poursuivis. L’identification des clients à haut risque implique généralement une approche basée sur les risques, telle que les politiques de connaissance du client (KYC) pendant le processus de diligence raisonnable à l’égard de la clientèle (CDD).

Les facteurs qui peuvent contribuer à ce qu’un client soit considéré comme à haut risque sont les suivants :

  • Leur profession ou leur rôle (p. ex., PPE)
  • Leur localisation et leur pays de résidence
  • Leur comportement financier et leurs habitudes de transaction
  • Leur implication dans des secteurs vulnérables à la criminalité financière

En identifiant rapidement les clients à haut risque, les organisations peuvent mettre en œuvre les mesures EDD nécessaires et atténuer les risques potentiels de LBC/FT, améliorant ainsi leur programme de conformité en matière de LBC.

Étapes d’une diligence raisonnable renforcée

Pour les clients à haut risque, les mesures de CDD standard peuvent ne pas être suffisantes pour bien comprendre et atténuer les risques associés. Dans de tels cas, les étapes de diligence raisonnable renforcée fournissent la profondeur de compréhension nécessaire. Le processus implique un niveau plus rigoureux d’examen de la CDD dans le cadre de la conformité basée sur les risques (ComplyAdvantage).

Les étapes clés du processus EDD sont les suivantes :

  1. Approbation de la haute direction : Avant d’établir ou de poursuivre des relations d’affaires avec des clients à haut risque, il faut obtenir l’approbation de la haute direction.

  2. Informations détaillées sur le client : Collectez et vérifiez des informations supplémentaires sur le client, son entreprise et la nature de ses transactions.

  3. Surveillance continue : Examinez et mettez à jour régulièrement les informations du client et surveillez ses transactions pour détecter toute activité inhabituelle ou suspecte.

  4. Atténuation des risques : Mettre en œuvre des stratégies d’atténuation des risques, telles que l’établissement de limites de transaction ou la réalisation d’examens périodiques.

En appliquant ces étapes, une organisation peut gérer efficacement les clients à haut risque, en s’assurant qu’ils répondent aux exigences de leur liste de contrôle de conformité en matière de lutte contre le blanchiment d’argent tout en atténuant les risques financiers et de réputation.

Importance d’une surveillance continue

Un aspect essentiel de la liste de contrôle de la diligence raisonnable à l’égard de la clientèle est la surveillance continue. Il s’agit d’une étape essentielle pour atténuer les risques et assurer le respect des exigences légales. Le processus de surveillance consiste à garder un œil sur la relation commerciale continue avec le client et à ajuster les évaluations des risques si nécessaire.

Surveillance des transactions

La première étape d’une surveillance continue consiste à observer et à scruter les transactions du client. Il s’agit notamment de vérifier toute activité suspecte qui pourrait indiquer un blanchiment d’argent ou d’autres crimes financiers. La nature et la fréquence des transactions doivent correspondre à ce que l’on attend du profil de risque du client. Tout écart par rapport à la norme doit être examiné rapidement.

Le suivi des transactions n’est pas une tâche ponctuelle, mais un processus constant. Il s’agit d’un élément crucial d’un programme de conformité en matière de lutte contre le blanchiment d’argent, car il permet d’identifier les menaces potentielles et de prendre les mesures appropriées. Une surveillance régulière des transactions peut aider à détecter rapidement les tendances inhabituelles, ce qui permet d’intervenir rapidement et d’atténuer les risques potentiels.

Mise à jour des informations sur les clients

En plus de surveiller les transactions, les institutions financières devraient mettre à jour périodiquement les renseignements sur les clients. Cela est nécessaire pour identifier et signaler avec précision toute activité suspecte. Les informations clients qui doivent être régulièrement mises à jour sont les suivantes :

  • Données personnelles (nom, adresse, coordonnées)
  • Détails de l’emploi
  • Situation financière
  • Opérations commerciales (pour les entreprises)

La tenue de registres de diligence raisonnable à l’égard de la clientèle (CDD) est une exigence réglementaire courante. Les entreprises doivent conserver toutes les informations collectées pendant au moins cinq ans, y compris les documents d’identification et les dossiers commerciaux.

En conclusion, la surveillance continue fait partie intégrante de la liste de contrôle de la lutte contre le blanchiment d’argent. Il facilite la détection en temps opportun des activités suspectes, permet une évaluation précise des risques et aide à répondre aux exigences légales en matière de conformité. En tirant parti d’un logiciel de conformité en matière de lutte contre le blanchiment d’argent, les entreprises peuvent automatiser le processus de surveillance continue, ce qui le rend plus efficace et efficient.

Pénalités en cas de non-conformité

Le non-respect de la liste de contrôle de diligence raisonnable à l’égard de la clientèle peut entraîner de graves conséquences, tant juridiques que financières. Ces sanctions ont un effet dissuasif, en veillant à ce que les entreprises prennent au sérieux la conformité en matière de lutte contre le blanchiment d’argent.

Conséquences juridiques en cas de non-conformité

Les préparateurs de déclarations de revenus qui ne satisfont pas aux exigences de diligence raisonnable lorsqu’ils demandent des crédits d’impôt s’exposent à de lourdes pénalités. Pour les déclarations produites en 2023, la pénalité pour chaque omission est de 600 $, ce qui peut atteindre jusqu’à 2 400 $ par déclaration ou demande.

De plus, les employeurs ne sont pas exemptés de ces pénalités. Si un employé, qui est un préparateur de déclarations de revenus, ne respecte pas les exigences de diligence raisonnable, l’Internal Revenue Service (IRS) peut imposer des pénalités de diligence raisonnable à l’employeur conformément à l’article 1.6695-2(c) du règlement du Trésor.

De plus, dans les cas où l’IRS examine les déclarations ou les demandes de remboursement préparées par le préparateur de déclarations de revenus, une pénalité de 500 $ peut être imposée pour chaque manquement aux exigences de diligence raisonnable. Ce montant est indexé en fonction de l’inflation, ce qui entraîne une pénalité de 600 $ par défaut pour les déclarations produites en 2023.

Risques financiers liés à la non-conformité

Outre les conséquences juridiques, il existe également des risques financiers associés à la non-conformité. Si les exigences en matière de diligence raisonnable ne sont pas respectées, les avantages fiscaux sur la déclaration du client, tels que le refus du statut de déclaration du chef de ménage (HOH) ou de certaines parties de l’EITC, CTC/ACTC/ODC ou AOTC, peuvent obliger le client à rembourser tout montant remboursé par erreur, ainsi que les intérêts et les montants supplémentaires imposés.

Les risques financiers soulignent l’importance de mettre en place un solide programme de conformité en matière de lutte contre le blanchiment d’argent . Les entreprises doivent régulièrement examiner et mettre à jour leur liste de contrôle de conformité en matière de lutte contre le blanchiment d’argent pour s’assurer qu’elles sont conformes aux dernières réglementations et aux meilleures pratiques. Les technologies émergentes telles que les logiciels de conformité en matière de lutte contre le blanchiment d’argent peuvent également être exploitées pour rationaliser et automatiser le processus de conformité, réduisant ainsi le risque d’erreurs et d’omissions qui pourraient entraîner une non-conformité.

Tirer parti de la technologie dans le CDD

L’essor des outils numériques et des services tiers a entraîné des changements importants dans la façon dont les prestataires de services financiers abordent la Customer Due Diligence (CDD). En tirant parti de ces ressources, les entreprises peuvent rationaliser leurs processus de CDD, réduire les efforts manuels et améliorer leur efficience et leur efficacité globales dans l’identification et l’atténuation des risques.

Rôle des outils numériques dans le CDD

Les outils numériques peuvent jouer un rôle crucial dans la mise en œuvre d’une liste de contrôle efficace de la diligence raisonnable à l’égard de la clientèle. Dans le cadre du processus de CDD, les entreprises sont tenues d’effectuer une vérification d’identité de base, d’évaluer si une diligence raisonnable accrue est nécessaire pour les clients à haut risque et de tenir des registres à jour (LexisNexis). Les outils numériques peuvent automatiser ces processus, ce qui réduit considérablement les efforts manuels et la probabilité d’erreurs.

De plus, ces outils peuvent offrir des fonctionnalités avancées telles que la recherche dans les listes de sanctions pour aider les entreprises à déterminer si elles sont restreintes ou interdites de travailler avec leurs clients potentiels, les protégeant ainsi contre les personnes ou les groupes soupçonnés ou coupables impliqués dans des crimes financiers.

Un autre avantage des outils numériques est leur capacité à catégoriser les clients en fonction des niveaux de risque pour référence future dans un emplacement numérique sécurisé. Cela permet aux entreprises d’accéder rapidement aux informations sur les clients et de les analyser, ce qui facilite la surveillance continue et contribue à garantir le respect des exigences de conformité en matière de lutte contre le blanchiment d’argent.

Services tiers pour CDD

En plus des outils numériques, les services tiers peuvent également être une ressource précieuse dans le processus de CDD. Ces services, gérés par des spécialistes, peuvent rationaliser les processus de CDD pour les sociétés de services financiers, leur permettant de se concentrer sur la croissance de leurs activités et de gérer efficacement les relations avec les clients.

Les entreprises peuvent faire appel à des tiers pour mener des processus de CDD, y compris la vérification de l’identité des clients et des bénéficiaires effectifs, conformément aux normes du GAFI (ComplyAdvantage). Cependant, il est important de noter que la responsabilité réglementaire du CDD incombe à l’entreprise, quelle que soit l’implication d’un tiers.

En tirant parti de la technologie dans le cadre du CDD, les entreprises peuvent améliorer leur programme de conformité en matière de lutte contre le blanchiment d’argent et mieux gérer leurs risques. Que ce soit par l’utilisation d’outils numériques avancés ou par l’utilisation de services tiers, l’objectif reste le même : identifier et atténuer efficacement les risques, assurer la conformité et protéger l’entreprise contre les conséquences juridiques et financières potentielles.