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Immer einen Schritt voraus sein: AML-Compliance-Vorschriften vorgestellt

Posted in Bekämpfung der Geldwäsche (AML) on Februar 24, 2024
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Grundlegendes zu AML-Compliance-Vorschriften

Anti-Geldwäsche-Compliance-Vorschriften (AML) sind Gesetze und Richtlinien, die darauf abzielen, illegale Praktiken der Geldwäsche zu verhindern und aufzudecken. Diese Vorschriften spielen eine entscheidende Rolle bei der Aufrechterhaltung der Integrität der Märkte und der allgemeinen Sicherheit und Solidität der Finanzsysteme weltweit.

Grundlagen der AML-Compliance

Im Wesentlichen zielen die AML-Vorschriften darauf ab, die Manipulation von Finanzsystemen zu verhindern, um die Herkunft illegal erworbener Gelder zu verschleiern und so den Anschein zu erwecken, als stammten sie aus legitimen Quellen. Sie umfassen eine Vielzahl von gesetzlichen Anforderungen, die Finanzinstitute dazu verpflichten, potenzielle Geldwäscheaktivitäten zu überwachen, aufzudecken und den zuständigen Behörden zu melden (Investopedia).

Zu den wichtigsten Merkmalen der AML-Vorschriften gehört in der Regel die Einrichtung eines Kundenidentifikationsprogramms (CIP), das von Finanzinstituten verlangt, die Identität von Kunden zu überprüfen, die Konten eröffnen. Darüber hinaus sind Finanzinstitute verpflichtet, interne Programme zur Verhinderung von Geldwäsche einzurichten und verdächtige Aktivitäten der Regierung zu melden, um die Strafverfolgungsbemühungen zu unterstützen.

Diese Vorschriften gelten für eine Vielzahl von Unternehmen, darunter Banken, Kreditgenossenschaften, Gelddienstleistungsunternehmen, Versicherungsgesellschaften, Wertpapier- und Futures-Organisationen, Casinos und Edelmetallhändler.

Wichtige globale AML-Vorschriften

Die AML-Compliance-Vorschriften können je nach Gerichtsbarkeit variieren, aber einige wichtige globale Vorschriften haben aufgrund ihrer weitreichenden Reichweite weitreichende Auswirkungen.

Eine der frühesten Gesetze zur Bekämpfung der Geldwäsche ist der Bank Secrecy Act (BSA) von 1970 in den Vereinigten Staaten. Dieses Gesetz wurde entwickelt, um die Nutzung von Finanzinstituten für Geldwäschezwecke zu bekämpfen. Das Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) wurde 1990 gegründet, um Geldwäsche weiter zu verhindern und zu bestrafen, unter anderem durch die Durchsetzung von AML-Vorschriften.

Die 1989 gegründete Financial Action Task Force (FATF) setzt weltweit Standards und fördert die effektive Umsetzung rechtlicher, regulatorischer und operativer Maßnahmen zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung.

In der Europäischen Union wurden mit der Vierten und der Fünften Richtlinie zur Bekämpfung der Geldwäsche neue Anforderungen eingeführt, darunter die Identifizierung der wirtschaftlichen Eigentümer von juristischen Personen und Trusts, eine verbesserte Zusammenarbeit zwischen den zentralen Meldestellen und eine verstärkte Sorgfaltspflicht.

In den USA wurden mit dem Anti-Money Laundering (AML) Act von 2020 neue Vorschriften eingeführt, die den Umfang und die Anforderungen an die Einhaltung von Geldwäsche erhöhen. Das Gesetz zielt darauf ab, Geldwäsche zu verhindern und der Terrorismusfinanzierung entgegenzuwirken, was sich auf eine Vielzahl von Unternehmen auswirkt (Dow Jones).

Das Verständnis dieser wichtigen AML-Compliance-Vorschriften ist für jedes Finanzinstitut oder relevante Unternehmen von entscheidender Bedeutung, um ein effektives AML-Compliance-Programm einzurichten. Dies beinhaltet in der Regel die Implementierung eines robusten AML-Compliance-Rahmens und die Ernennung eines AML-Compliance-Beauftragten , der das Programm überwacht. Häufig geht es auch um den Einsatz von AML-Compliance-Software zur Automatisierung und Rationalisierung von Compliance-Aufgaben und die Bereitstellung von AML-Compliance-Schulungen für relevante Mitarbeiter.

AML-Compliance in den Vereinigten Staaten

In den Vereinigten Staaten wurde der Weg zu umfassenden Maßnahmen zur Bekämpfung der Geldwäsche durch mehrere wichtige Rechtsvorschriften geprägt. Die drei einflussreichsten sind der Bank Secrecy Act, der USA PATRIOT Act und der AML Act von 2020.

Das Bankgeheimnis

Der Bank Secrecy Act (BSA) von 1970 markierte den Beginn der Anti-Geldwäsche-Gesetzgebung in den Vereinigten Staaten. Dieses Gesetz zielte darauf ab, die Nutzung von Finanzinstituten für Geldwäschezwecke zu bekämpfen. Im Laufe der Zeit wurde das BSA durch verschiedene nachfolgende Rechtsvorschriften geändert, um seinen Geltungsbereich und seine Wirksamkeit zu erhöhen. Das Gesetz legte den Grundstein für zukünftige AML-Compliance-Vorschriften und legte den Grundstein für die Einrichtung eines AML-Compliance-Programms (Investopedia).

Der USA PATRIOT Act

Der 2001 in Kraft getretene USA PATRIOT Act baute die Grundlage der BSA weiter aus. Dieses Gesetz verlangt von allen Banken und Finanzinstituten in den Vereinigten Staaten, dass sie ihre AML-Compliance-Verpflichtungen verstehen und einhalten. Es verlangte vom Finanzminister, Vorschriften zu erlassen, die Finanzinstitute dazu verpflichten, Kundeninformationen zu pflegen und zu sichern. Diese Informationen könnten dazu beitragen, Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu verhindern und strafrechtlich zu verfolgen (Investopedia).

Verstöße gegen den USA PATRIOT Act können zu empfindlichen Strafen führen, einschließlich Geldstrafen in Höhe von 1 Million US-Dollar oder dem doppelten Wert der Transaktion, je nachdem, welcher Betrag höher ist.

Das AML-Gesetz von 2020

Die jüngste Ergänzung der AML-Landschaft der Vereinigten Staaten ist der AML Act von 2020. Mit diesem Gesetz wurden neue Vorschriften eingeführt, die den Umfang und die Anforderungen an die Einhaltung der Geldwäsche erheblich erhöhen. Das Gesetz zielt darauf ab, Geldwäsche zu verhindern und der Terrorismusfinanzierung entgegenzuwirken. Es betrifft eine Vielzahl von Unternehmen, darunter Finanzinstitute, Casinos und Händler von Edelmetallen (Dow Jones).

Angesichts dieser Vorschriften ist die Rolle eines AML-Compliance-Beauftragten immer wichtiger geworden. Der Beamte hat die Aufgabe, sicherzustellen, dass alle AML-Richtlinien, -Kontrollen und -Verfahren mit den in diesen Gesetzen festgelegten Anforderungen übereinstimmen. Um die Einhaltung dieser Vorschriften zu gewährleisten, kann die Verwendung einer AML-Compliance-Checkliste und einer AML-Compliance-Software von Vorteil sein. Darüber hinaus ist eine kontinuierliche Schulung zur Einhaltung der Geldwäschevorschriften von entscheidender Bedeutung, um mit der sich entwickelnden AML-Landschaft Schritt zu halten.

Durch das Verständnis dieser drei wichtigen Rechtsvorschriften können sich Fachleute besser in der Komplexität der AML-Compliance-Vorschriften in den Vereinigten Staaten zurechtfinden.

AML-Compliance in der Europäischen Union

Die Europäische Union (EU) spielt eine wichtige Rolle bei den globalen Vorschriften zur Einhaltung der Geldwäsche und erlässt regelmäßig Richtlinien zur Bekämpfung der Geldwäsche (AMLD), um die Regulierung zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung in der gesamten Union zu standardisieren. Diese Richtlinien werden von allen Mitgliedstaaten verabschiedet, um ein einheitliches Vorgehen bei der Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu gewährleisten.

Die Vierte und die Fünfte Richtlinie zur Bekämpfung der Geldwäsche

Mit der am 10. Januar 2020 in Kraft getretenen Fünften Geldwäscherichtlinie (5AMLD) wurden neue Anforderungen eingeführt, um die Abwehrmaßnahmen der EU gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu stärken. Die Richtlinie verlangte die Identifizierung der wirtschaftlichen Eigentümer von juristischen Personen und Trusts, eine verbesserte Zusammenarbeit zwischen den zentralen Meldestellen und eine verstärkte Sorgfaltspflicht (Dow Jones). Diese Maßnahmen zielten darauf ab, die Transparenz zu erhöhen und es Kriminellen zu erschweren, das Finanzsystem zu missbrauchen. Die EU-Mitgliedstaaten sind verpflichtet, die Richtlinie in nationales Recht umzusetzen und ihre Bestimmungen umzusetzen.

Die Sechste Richtlinie zur Bekämpfung der Geldwäsche

Mit der am 3. Juni 2021 in Kraft getretenen Sechsten Geldwäscherichtlinie (6AMLD) wurden noch strengere Maßnahmen zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung eingeführt. Er erweiterte die Liste der Vortaten für Geldwäsche, verschärfte Strafen bei Nichteinhaltung und verstärkte Zusammenarbeit zwischen den EU-Mitgliedstaaten.

Darüber hinaus zielt die 6AMLD darauf ab, die AML-Vorschriften in den EU-Mitgliedstaaten zu harmonisieren und die Fähigkeit der EU zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu stärken. Es wurden neue Bestimmungen eingeführt, darunter die strafrechtliche Verantwortlichkeit juristischer Personen, die Ausweitung der Zuständigkeit für Geldwäschedelikte und eine verstärkte Zusammenarbeit zwischen den Behörden.

Im Vereinigten Königreich werden trotz des Austritts aus der EU Aspekte der 6AMLD umgesetzt. Zu den wichtigsten Vorschriften zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung im Vereinigten Königreich gehören der Money Laundering, Terrorist Financing and Transfer of Funds Act 2017, der Proceed Of Crime Act 2002 und der Terrorism Act 2000.

Für Fachleute, die in der Compliance-Branche tätig sind, ist es von entscheidender Bedeutung, diese Richtlinien zu verstehen und ihre Umsetzung sicherzustellen. Dazu gehören die Einrichtung eines robusten AML-Compliance-Programms, die Schulung des Personals durch AML-Compliance-Schulungen und der Einsatz von AML-Compliance-Software zur Unterstützung der Erkennung und Berichterstattung. Eine effektive AML-Compliance-Richtlinie ist von grundlegender Bedeutung, um die Anforderungen dieser Richtlinien zu erfüllen.

Implementierung von AML-Compliance-Programmen

Die Implementierung eines wirksamen Programms zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML) ist für Finanzinstitute von entscheidender Bedeutung, um die mit Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung verbundenen Risiken zu mindern . Es stellt auch die Einhaltung der regulatorischen Anforderungen sicher und vermeidet so die schwerwiegenden Folgen der Nichteinhaltung (Financial Crime Academy).

Risikobewertung

Der erste Schritt bei der Entwicklung eines BSA/AML-Compliance-Programms ist die Durchführung einer Risikobewertung. Finanzinstitute sollten die mit ihrem Geschäft verbundenen Risiken identifizieren und bewerten, indem sie Produkte und Dienstleistungen, Kunden und geografische Standorte betrachten. Dieser Prozess trägt dazu bei, ein effektives Compliance-Programm zu erstellen, das zu ihrem Risikoprofil passt (Lowers Risk Group). Einen umfassenden Leitfaden zur Durchführung einer Risikobewertung finden Sie in unserer Checkliste zur Einhaltung der AML-Vorschriften.

Interne Kontrollen und Audits

Die Überprüfung der internen Kontrollen ist ein wichtiger Bestandteil eines BSA/AML-Compliance-Programms. Bei dieser Überprüfung werden die Richtlinien, Verfahren und Prozesse des Finanzinstituts bewertet, um die Einhaltung der AML-Vorschriften sicherzustellen. Diese Überprüfung erstreckt sich sowohl auf personelle als auch auf strukturelle Elemente, einschließlich klarer interner Verantwortlichkeiten und der Einhaltung sicherer Standards wie Vier-Augen-Prinzip und Aufgabentrennung. Um diese Kontrollen und Audits effektiv zu verwalten, können Sie unsere AML-Compliance-Software verwenden, die speziell für Finanzinstitute entwickelt wurde.

Unabhängige Audits durch Dritte werden alle 12 bis 18 Monate (oder noch häufiger für Finanzinstitute mit höherem Risiko) als Best Practice für die Einhaltung der Geldwäschevorschriften empfohlen. Diese Audits sollten auf das Risikoprofil des Unternehmens eingehen und dazu beitragen, die Wirksamkeit des Compliance-Programms sicherzustellen.

Rolle des AML-Compliance-Beauftragten

Jedes Finanzinstitut ist verpflichtet, einen BSA/AML-Compliance-Beauftragten zu benennen, der die Umsetzung des Compliance-Programms überwacht. Der Beauftragte stellt sicher, dass der Vorstand und die Geschäftsleitung über den Compliance-Status der Organisation informiert sind und sich mit den BSA/AML-Vorschriften auskennen, um das Programm effektiv zu gestalten und umzusetzen (Lowers Risk Group). Weitere Informationen zu den Verantwortlichkeiten und Qualifikationen dieser Rolle finden Sie auf unserer Seite AML-Compliance-Beauftragter .

Die Implementierung robuster AML-Compliance-Programme ist keine einmalige Aufgabe, sondern eine fortlaufende Verantwortung. Es erfordert regelmäßige Aktualisierungen und Überarbeitungen, um mit den neuesten AML-Compliance-Vorschriften konform zu bleiben. So hat beispielsweise das Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) des US-Finanzministeriums gemäß dem Anti-Money Laundering Act von 2020 (AML Act) die ersten nationalen Prioritäten zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (AML/CFT-Prioritäten) im Rahmen der Nationalen Strategie zur Bekämpfung von Terrorismusfinanzierung und anderer illegaler Finanzierung (OCC).

Diese Prioritäten zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung gelten für alle von OCC beaufsichtigten Banken, und es wird anerkannt, dass nicht alle Prioritäten für jede Bank relevant sind. Die FinCEN ist verpflichtet, in Absprache mit den funktionalen Regulierungsbehörden des Bundes und den Finanzaufsichtsbehörden der Bundesstaaten die Prioritäten zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung mindestens alle vier Jahre zu veröffentlichen und zu aktualisieren, wie es das AML-Gesetz vorschreibt. Für weitere Informationen zu den Prioritäten von AML/CFT wenden Sie sich bitte an James Vivenzio, Director for BSA/AML Policy, unter (202) 649-5470.

Die Implementierung von AML-Compliance-Programmen erfordert ein detailliertes Verständnis der regulatorischen Landschaft, der Risiken, die mit der Geschäftstätigkeit des Instituts verbunden sind, und der notwendigen Maßnahmen zur Minderung dieser Risiken. Weitere Informationen zur Einrichtung eines effektiven AML-Compliance-Rahmens finden Sie in unserem Leitfaden zum AML-Compliance-Framework .

Folgen der Nichteinhaltung

Die Nichteinhaltung der Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML) kann schwerwiegende Folgen haben, die über Geldstrafen hinausgehen. Dies kann sich erheblich auf den Ruf eines Unternehmens auswirken und sogar rechtliche Konsequenzen nach sich ziehen.

Geldstrafen

Finanzinstitute, die die AML-Vorschriften nicht einhalten, können mit erheblichen Geldstrafen rechnen. Nach dem Bank Secrecy Act (BSA) von 1970, dem wichtigsten US-Gesetz zur Verhinderung von Geldwäsche, können die Strafen beispielsweise Geldstrafen von bis zu 500.000 US-Dollar umfassen.

Verletzung Strafe
Nichteinhaltung der BSA-bezogenen AML-Vorschriften Bis zu 500.000 US-Dollar Bußgeld

Rechtliche Konsequenzen

Neben Geldstrafen kann die Nichteinhaltung auch schwerwiegende rechtliche Konsequenzen nach sich ziehen. In den USA beispielsweise können Verstöße gegen die BSA-bezogenen AML-Vorschriften nicht nur zu Geldstrafen, sondern auch zu Haftstrafen von bis zu zehn Jahren führen.

Verletzung Rechtliche Konsequenzen
Nichteinhaltung der BSA-bezogenen AML-Vorschriften Bis zu 10 Jahre Freiheitsstrafe

Darüber hinaus kann das Versäumnis, wirksame AML-Compliance-Programme zu implementieren, zu behördlichen Prüfungen und möglichen rechtlichen Schritten führen, was den Ruf des betreffenden Finanzinstituts erheblich schädigt.

Auswirkungen auf die Reputation

Die Reputation ist ein wertvolles Gut für jedes Finanzinstitut, und die Nichteinhaltung der AML-Vorschriften kann sich erheblich darauf auswirken. Die Nichteinhaltung kann zu einem Verlust des Vertrauens der Kunden und der Anleger führen, was sich langfristig auf die Rentabilität und Nachhaltigkeit des Instituts auswirken kann.

Die Auswirkungen auf die Reputation können über die unmittelbaren Folgen hinausgehen. Zum Beispiel kann ein angeschlagener Ruf die Fähigkeit des Instituts beeinträchtigen, neue Kunden zu gewinnen oder bestehende Kunden zu halten. Es kann auch die Sicherung von Investitionen oder Partnerschaften erschweren.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Einhaltung der AML-Vorschriften nicht nur eine gesetzliche Anforderung, sondern auch eine geschäftliche Notwendigkeit ist. Ein effektives AML-Compliance-Programm kann Unternehmen dabei helfen, diese schwerwiegenden Folgen zu vermeiden und sicherzustellen, dass sie in der Lage sind, verdächtige Aktivitäten effektiv zu erkennen und zu melden.

Fallstudien zur AML-Compliance

Aus der Vergangenheit zu lernen ist der Schlüssel, um zukünftige Fehler zu vermeiden. Im Zusammenhang mit der AML-Compliance (Anti-Money Laundering) kann die Untersuchung von Fallstudien zur Nichteinhaltung von Vorschriften unschätzbare Einblicke in die potenziellen Fallstricke und Herausforderungen liefern, auf die Unternehmen stoßen können. In diesem Abschnitt werden drei Fallstudien zu erheblichen Versäumnissen bei der Einhaltung von Geldwäschevorschriften vorgestellt: Capital One, Deutsche Bank und HSBC UK.

Das Versagen von Capital One bei der Einhaltung der AML-Vorschriften

Capital One, eine bekannte amerikanische Bankholdinggesellschaft, wurde aufgrund ihrer Unzulänglichkeiten bei der Einhaltung der AML-Compliance-Vorschriften mit einer hohen Geldstrafe belegt. Das Finanzinstitut wurde wegen vorsätzlicher und fahrlässiger Verstöße gegen das Bankgeheimnis zu einer Geldstrafe in Höhe von 390 Millionen US-Dollar verurteilt. Zu den Verstößen gehörten das Versäumnis, Tausende von Verdachtsmeldungen (Suspicious Activity Reports, SARs) rechtzeitig einzureichen, und das Versäumnis, Tausende von Währungstransaktionsberichten (Currency Transaction Reports, CTRs ) Unit21 einzureichen.

Dieser Fall unterstreicht, wie wichtig eine zeitnahe und genaue Berichterstattung in Übereinstimmung mit den AML-Vorschriften ist. Er unterstreicht die Notwendigkeit robuster interner Kontrollen und regelmäßiger Audits als Teil eines wirksamen AML-Compliance-Programms.

AML-Sanktionen der Deutschen Bank

Die Deutsche Bank, einer der weltweit führenden Finanzdienstleister, sah sich aufgrund der Nichteinhaltung der AML-Vorschriften mit schwerwiegenden Konsequenzen konfrontiert. Die Bank wurde zu einer Geldstrafe von 130 Millionen US-Dollar verurteilt, weil sie gegen den Foreign Corrupt Practices Act und ein Rohstoffbetrugssystem verstoßen hatte, bei dem Millionen von Dollar über die Bank Unit21 geschleust wurden.

Dieser Fall zeigt die weitreichenden Auswirkungen der Nichteinhaltung von Vorschriften, die sich auch auf internationale Gesetze und Vorschriften erstrecken. Er unterstreicht die Notwendigkeit strenger AML-Compliance-Kontrollen und umfassender AML-Compliance-Schulungen , um solche Verstöße zu verhindern.

Mängel bei der AML-Compliance von HSBC UK

HSBC UK, ein bedeutender Akteur im globalen Bankensektor, sah sich ebenfalls mit einer erheblichen Geldstrafe aufgrund von Fehlern in seinen AML-Prozessen konfrontiert. Die Bank wurde mit einer Geldstrafe in Höhe von 85 Millionen US-Dollar belegt, weil sie Fehler in ihren Transaktionsüberwachungssystemen begangen hatte, die von 2010 bis 2018 das Rückgrat der AML-Prozesse der Bank bildeten.

Diese Fallstudie unterstreicht, wie wichtig es ist, effektive Transaktionsüberwachungssysteme als kritischen Bestandteil des AML-Compliance-Rahmens eines Unternehmens aufrechtzuerhalten. Es lenkt auch die Aufmerksamkeit auf die Rolle von Technologien, wie z. B. AML-Compliance-Software, bei der Erleichterung effizienter und effektiver Compliance-Prozesse.

Diese Fallstudien veranschaulichen anschaulich die schwerwiegenden Folgen der Nichteinhaltung der AML-Vorschriften, einschließlich erheblicher Geldstrafen, rechtlicher Konsequenzen und Reputationsschäden. Sie betonen auch die entscheidende Rolle eines AML-Compliance-Beauftragten bei der Überwachung der Einhaltung der AML-Standards durch ein Unternehmen. Indem sie aus diesen Beispielen lernen, können Unternehmen ihre AML-Compliance-Strategien stärken und ähnliche Fallstricke vermeiden.