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Mantenerse a la vanguardia: se revelan las regulaciones de cumplimiento de AML

Posted in Antiblanqueo de capitales (AML) on febrero 24, 2024
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Comprender las regulaciones de cumplimiento de AML

Las regulaciones de cumplimiento contra el lavado de dinero (AML) son leyes y pautas diseñadas para prevenir y detectar la práctica ilícita de lavado de dinero. Estas regulaciones desempeñan un papel fundamental en el mantenimiento de la integridad de los mercados y la seguridad y solidez generales de los sistemas financieros en todo el mundo.

Conceptos básicos del cumplimiento de AML

En esencia, las regulaciones de AML tienen como objetivo evitar la manipulación de los sistemas financieros con el fin de ocultar el origen del dinero obtenido ilícitamente, haciendo que parezca que se deriva de fuentes legítimas. Abarcan una variedad de requisitos legales que obligan a las instituciones financieras a monitorear, detectar y reportar posibles actividades de lavado de dinero a las autoridades pertinentes (Investopedia).

Las características clave de las regulaciones AML generalmente incluyen el establecimiento de un Programa de Identificación de Clientes (CIP), que requiere que las instituciones financieras verifiquen las identidades de los clientes que abren cuentas. Además, las instituciones financieras están obligadas a establecer programas internos para prevenir el lavado de dinero y a informar cualquier actividad sospechosa al gobierno para ayudar en los esfuerzos de aplicación de la ley.

Estas regulaciones se aplican a una amplia variedad de entidades, incluidos bancos, cooperativas de crédito, empresas de servicios monetarios, compañías de seguros, organizaciones de valores y futuros, casinos y comerciantes de metales preciosos, entre otros.

Regulaciones globales clave de AML

Las regulaciones de cumplimiento de AML pueden variar según la jurisdicción, pero varias regulaciones globales clave tienen un amplio impacto debido a su amplio alcance.

Una de las primeras legislaciones contra el lavado de dinero es la Ley de Secreto Bancario (BSA) de 1970 en los Estados Unidos. Esta ley fue diseñada para abordar el uso de instituciones financieras con fines de lavado de dinero. Posteriormente, en 1990, se creó la Red de Lucha contra los Delitos Financieros (FinCEN) para ayudar a prevenir y castigar el blanqueo de dinero, incluso mediante la aplicación de las normas de lucha contra el blanqueo de capitales.

A escala mundial, el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), una organización intergubernamental fundada en 1989, establece normas y promueve la aplicación efectiva de medidas legales, reglamentarias y operativas para combatir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.

En la Unión Europea, la Cuarta y la Quinta Directivas contra el blanqueo de capitales han introducido nuevos requisitos, como la identificación de los titulares reales de las personas jurídicas y los fideicomisos, la mejora de la cooperación entre las unidades de inteligencia financiera y la mejora de la diligencia debida.

En los EE. UU., la Ley contra el lavado de dinero (AML) de 2020 introdujo nuevas regulaciones, lo que aumenta el alcance y los requisitos para el cumplimiento de AML. La Ley tiene por objeto prevenir el blanqueo de capitales y luchar contra la financiación del terrorismo, que afecta a una amplia gama de entidades (Dow Jones).

Comprender estas regulaciones clave de cumplimiento de AML es fundamental para cualquier institución financiera o entidad relevante con el fin de establecer un programa efectivo de cumplimiento de AML. Por lo general, esto implica la implementación de un marco sólido de cumplimiento de AML y el nombramiento de un oficial de cumplimiento de AML para supervisar el programa. También suele implicar el uso de software de cumplimiento de AML para automatizar y agilizar las tareas de cumplimiento y la provisión de capacitación en cumplimiento de AML a los miembros del personal relevantes.

Cumplimiento de AML en los Estados Unidos

En los Estados Unidos, el camino hacia medidas integrales contra el lavado de dinero ha sido moldeado por varias leyes clave. Las tres más influyentes son la Ley de Secreto Bancario, la Ley Patriota de EE. UU. y la Ley AML de 2020.

La Ley de Secreto Bancario

La Ley de Secreto Bancario (BSA, por sus siglas en inglés) de 1970 marcó el comienzo de la legislación contra el lavado de dinero en los Estados Unidos. Esta ley tenía por objeto abordar el uso de instituciones financieras con fines de blanqueo de dinero. Con el tiempo, la BSA ha sido modificada por varias leyes posteriores para aumentar su alcance y eficacia. La Ley sentó las bases para futuras regulaciones de cumplimiento de AML y sentó las bases para el establecimiento de un programa de cumplimiento de AML (Investopedia).

La Ley Patriota de los Estados Unidos

La Ley Patriota de los Estados Unidos, promulgada en 2001, amplió aún más los cimientos de la BSA. Esta Ley requiere que todos los bancos e instituciones financieras en los Estados Unidos comprendan y se adhieran a sus obligaciones de cumplimiento de AML. Exigía que el Secretario del Tesoro promulgara reglamentos que obligaran a las instituciones financieras a mantener y proteger la información de los clientes. Esta información podría ayudar a prevenir y enjuiciar las actividades de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo (Investopedia).

Las violaciones de la Ley Patriota de EE. UU. pueden resultar en sanciones severas, incluidas multas de $ 1 millón o el doble del valor de la transacción, lo que sea mayor.

La Ley AML de 2020

La adición más reciente al panorama AML de los Estados Unidos es la Ley AML de 2020. Esta Ley introdujo nuevas regulaciones, aumentando significativamente el alcance y los requisitos para el cumplimiento de la lucha contra el blanqueo de capitales. La Ley tiene por objeto prevenir el blanqueo de dinero y luchar contra la financiación del terrorismo. Afecta a una amplia gama de entidades, incluidas instituciones financieras, casinos y comerciantes de metales preciosos (Dow Jones).

A la luz de estas regulaciones, el papel de un oficial de cumplimiento AML se ha vuelto cada vez más fundamental. El oficial tiene la tarea de garantizar que todas las políticas, controles y procedimientos de AML se alineen con los requisitos establecidos por estas leyes. Para garantizar el cumplimiento de estas regulaciones, el uso de una lista de verificación de cumplimiento AML y un software de cumplimiento AML puede ser beneficioso. Además, la capacitación continua en cumplimiento de AML es vital para mantenerse al día con el panorama cambiante de AML.

Al comprender estas tres leyes clave, los profesionales pueden navegar mejor por las complejidades de las regulaciones de cumplimiento de AML en los Estados Unidos.

Cumplimiento de la normativa AML en la Unión Europea

La Unión Europea (UE) desempeña un papel importante en las regulaciones globales de cumplimiento de AML, emitiendo Directivas contra el lavado de dinero (AMLD) periódicamente para estandarizar la regulación AML/CFT en todo el bloque. Estas directivas son adoptadas por todos los Estados miembros para garantizar un enfoque unificado de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.

Cuarta y quinta Directivas de lucha contra el blanqueo de capitales

La Quinta Directiva contra el blanqueo de capitales (5AMLD), implementada el 10 de enero de 2020, introdujo nuevos requisitos para fortalecer las defensas de la UE contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. La directiva exigía la identificación de los beneficiarios reales de las personas jurídicas y los fideicomisos, la mejora de la cooperación entre las unidades de inteligencia financiera y la mejora de la diligencia debida (Dow Jones). Estas medidas tenían como objetivo aumentar la transparencia y dificultar que los delincuentes abusaran del sistema financiero. Los Estados miembros de la UE están obligados a transponer la directiva a la legislación nacional y a aplicar sus disposiciones.

La Sexta Directiva de lucha contra el blanqueo de capitales

La Sexta Directiva contra el blanqueo de capitales (6AMLD), implementada el 3 de junio de 2021, introdujo medidas aún más estrictas para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Amplió la lista de delitos determinantes para el blanqueo de capitales, aumentó las penas por incumplimiento y mejoró la cooperación entre los Estados miembros de la UE.

Además, la 6AMLD tiene como objetivo armonizar la normativa sobre lucha contra el blanqueo de capitales en todos los Estados miembros de la UE y reforzar la capacidad de la UE para luchar contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Introdujo nuevas disposiciones, incluida la responsabilidad penal de las personas jurídicas, la ampliación de la jurisdicción para los delitos de blanqueo de capitales y el refuerzo de la cooperación entre las autoridades.

En el Reino Unido, a pesar de su salida de la UE, se están implementando aspectos de la 6AMLD. Las principales regulaciones ALD/CFT en el Reino Unido incluyen la Ley de Lavado de Dinero, Financiamiento del Terrorismo y Transferencia de Fondos de 2017, la Ley de Producto del Delito de 2002 y la Ley de Terrorismo de 2000.

Para los profesionales que trabajan en cumplimiento, comprender estas directivas y garantizar su implementación es crucial. Esto incluye la creación de un sólido programa de cumplimiento de AML, la capacitación del personal a través de la capacitación de cumplimiento de AML y el uso de software de cumplimiento de AML para ayudar en la detección y la presentación de informes. Una política eficaz de cumplimiento de la normativa antiblanqueo de capitales es fundamental para cumplir con los requisitos de estas directivas.

Implementación de programas de cumplimiento de AML

La implementación de un programa eficaz de cumplimiento contra el lavado de dinero (AML) es crucial para que las instituciones financieras mitiguen los riesgos asociados con el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. También garantiza el cumplimiento de los requisitos reglamentarios, evitando así las graves consecuencias del incumplimiento (Financial Crime Academy).

Evaluación de riesgos

El primer paso para desarrollar un programa de cumplimiento de BSA/AML es realizar una evaluación de riesgos. Las instituciones financieras deben identificar y evaluar los riesgos inherentes a su negocio observando los productos y servicios, los clientes y las ubicaciones geográficas. Este proceso ayuda a crear un programa de cumplimiento efectivo que se ajuste a su perfil de riesgo (Lowers Risk Group). Para obtener una guía completa sobre cómo realizar una evaluación de riesgos, puede visitar nuestra lista de verificación de cumplimiento de AML.

Controles Internos y Auditorías

La revisión de los controles internos es un componente vital de un programa de cumplimiento de BSA/AML. Esta revisión evalúa las políticas, procedimientos y procesos de la institución financiera para garantizar el cumplimiento de la lucha contra el blanqueo de capitales. Esta revisión abarca tanto el personal como los elementos estructurales, incluidas las responsabilidades internas claras y el cumplimiento de normas de seguridad como los controles duales y la segregación de funciones. Para gestionar eficazmente estos controles y auditorías, puede utilizar nuestro software de cumplimiento AML diseñado específicamente para instituciones financieras.

Se recomiendan auditorías independientes de terceros cada 12 a 18 meses (o incluso con mayor frecuencia para las instituciones financieras de mayor riesgo) como una mejor práctica para el cumplimiento de AML. Estas auditorías deben responder al perfil de riesgo de la organización y ayudar a garantizar la eficacia del programa de cumplimiento.

Rol del Oficial de Cumplimiento AML

Todas las instituciones financieras están obligadas a designar a un oficial de cumplimiento de BSA/AML para supervisar la implementación del programa de cumplimiento. El funcionario se asegura de que la Junta Directiva y la alta gerencia estén al tanto del estado de cumplimiento de la organización y deben estar bien versados en las regulaciones BSA/AML para diseñar e implementar el programa de manera efectiva (Grupo de Menor Riesgo). Para obtener más detalles sobre las responsabilidades y cualificaciones de este puesto, puede visitar nuestra página de oficial de cumplimiento de AML .

La implementación de programas sólidos de cumplimiento de AML no es una tarea de una sola vez, sino una responsabilidad continua. Requiere actualizaciones y revisiones periódicas para cumplir con las últimas regulaciones de cumplimiento de AML. Por ejemplo, de conformidad con la Ley contra el Blanqueo de Capitales de 2020 (Ley AML), la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos publicó las primeras prioridades nacionales para la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo (prioridades ALD/CFT), como parte de la Estrategia Nacional de Lucha contra el Terrorismo y Otros Tipos de Financiación Ilícita (OCC).

Estas prioridades en materia de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo son aplicables a todos los bancos supervisados por la OCC y se reconoce que no todas las prioridades serán pertinentes para todos los bancos. La FinCEN, en consulta con los reguladores funcionales federales y los reguladores financieros estatales, está obligada a publicar y actualizar las prioridades en materia de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo al menos una vez cada cuatro años, según lo dispuesto en la Ley de lucha contra el blanqueo de capitales. Para obtener más información sobre las prioridades de ALD/CFT, puede comunicarse con James Vivenzio, Director de Políticas de BSA/AML, al (202) 649-5470.

La implementación de programas de cumplimiento AML requiere una comprensión detallada del panorama regulatorio, los riesgos inherentes a las operaciones de la institución y las medidas necesarias para mitigar esos riesgos. Para obtener más información sobre cómo establecer un marco eficaz de cumplimiento de la lucha contra el blanqueo de capitales, consulte nuestra guía sobre el marco de cumplimiento de la lucha contra el blanqueo de capitales .

Consecuencias del incumplimiento

El incumplimiento de la normativa contra el blanqueo de capitales (AML) puede tener graves consecuencias, que van más allá de las sanciones económicas. Puede tener un impacto significativo en la reputación de una organización e incluso tener repercusiones legales.

Sanciones económicas

Las instituciones financieras que no cumplan con las regulaciones AML pueden enfrentar sanciones financieras significativas. Por ejemplo, en virtud de la Ley de Secreto Bancario (BSA) de 1970, que es la ley más importante de Estados Unidos para prevenir el blanqueo de dinero, las sanciones pueden incluir multas de hasta 500.000 dólares.

Violación Penalización
Incumplimiento de las regulaciones AML relacionadas con BSA Hasta $500,000 en multas

Repercusiones legales

Además de las sanciones económicas, el incumplimiento también puede tener graves repercusiones legales. En los Estados Unidos, por ejemplo, las violaciones de las regulaciones AML relacionadas con BSA no solo pueden resultar en multas, sino también en penas de prisión de hasta diez años.

Violación Repercusión legal
Incumplimiento de las regulaciones AML relacionadas con BSA Hasta 10 años de prisión

Además, la falta de implementación de programas efectivos de cumplimiento de AML puede dar lugar a un escrutinio regulatorio y posibles acciones legales, dañando significativamente la reputación de la institución financiera en cuestión.

Impacto en la reputación

La reputación es un activo valioso para cualquier institución financiera, y el incumplimiento de las regulaciones AML puede afectarla significativamente. El incumplimiento puede dar lugar a una pérdida de confianza de los clientes y de los inversores, lo que puede tener efectos a largo plazo en la rentabilidad y sostenibilidad de la entidad.

El impacto en la reputación puede extenderse más allá de las consecuencias inmediatas. Por ejemplo, una reputación empañada puede afectar la capacidad de la institución para atraer nuevos clientes o retener a los existentes. También puede dificultar la obtención de inversiones o asociaciones.

En conclusión, cumplir con la normativa AML no es solo un requisito legal, sino también una necesidad empresarial. Un programa eficaz de cumplimiento de AML puede ayudar a las organizaciones a evitar estas graves consecuencias y garantizar que estén equipadas para detectar y denunciar actividades sospechosas de forma eficaz.

Casos prácticos de cumplimiento de la normativa AML

Aprender del pasado es clave para evitar errores futuros. En el contexto del cumplimiento de AML (Anti-Money Laundering), el examen de los estudios de casos de incumplimiento puede proporcionar información invaluable sobre los posibles escollos y desafíos que pueden encontrar las organizaciones. En esta sección se presentan tres estudios de caso de fallas significativas en el cumplimiento de AML: Capital One, Deutsche Bank y HSBC UK.

Fracaso en el cumplimiento de AML de Capital One

Capital One, un conocido holding bancario estadounidense, se enfrentó a una fuerte multa debido a sus deficiencias en el cumplimiento de las normas de cumplimiento de la normativa contra el blanqueo de capitales. La institución financiera fue multada con 390 millones de dólares por violaciones deliberadas y descuidadas de la Ley de Secreto Bancario. Las violaciones incluyeron la falta de presentación de miles de Informes de Actividades Sospechosas (SAR) a tiempo y la falta de presentación de miles de Informes de Transacciones Monetarias (CTR) Unit21.

Este caso pone de relieve la importancia de la presentación de informes oportunos y precisos en cumplimiento de las regulaciones AML. Subraya la necesidad de controles internos sólidos y auditorías periódicas como parte de un programa eficaz de cumplimiento de la lucha contra el blanqueo de capitales.

Sanciones AML de Deutsche Bank

Deutsche Bank, uno de los principales proveedores de servicios financieros del mundo, se enfrentó a graves repercusiones debido al incumplimiento de la normativa contra el blanqueo de capitales. El banco fue multado con 130 millones de dólares por violar la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero y un esquema de fraude de productos básicos que involucraba millones de dólares canalizados a través del banco Unit21.

Este caso demuestra las implicaciones de largo alcance del incumplimiento, que se extienden a las leyes y reglamentos internacionales. Subraya la necesidad de controles estrictos de cumplimiento de AML y capacitación integral sobre el cumplimiento de AML para prevenir tales violaciones.

Deficiencias en el cumplimiento de la normativa AML de HSBC UK

HSBC UK, un actor importante en el sector bancario mundial, también se enfrentó a una multa sustancial debido a fallas en sus procesos de AML. El banco fue multado con 85 millones de dólares por fallas en sus sistemas de monitoreo de transacciones, que fueron la columna vertebral de los procesos AML del banco desde 2010 hasta 2018 Unit21.

Este estudio de caso enfatiza la importancia de mantener sistemas efectivos de monitoreo de transacciones como una parte crítica del marco de cumplimiento AML de una organización. También llama la atención sobre el papel de la tecnología, como el software de cumplimiento AML, para facilitar procesos de cumplimiento eficientes y efectivos.

Estos estudios de caso ilustran vívidamente las graves consecuencias del incumplimiento de las regulaciones AML, incluidas sanciones financieras sustanciales, repercusiones legales y daños a la reputación. También enfatizan el papel crucial de un oficial de cumplimiento de AML en la supervisión del cumplimiento de los estándares de AML de una organización. Al aprender de estos ejemplos, las organizaciones pueden fortalecer sus estrategias de cumplimiento de AML y evitar escollos similares.