Las tres etapas del blanqueo de capitales: Las características de las etapas del blanqueo de capitales

We empower Anti-Financial Crime and Corporate Risk Management Professionals

  • Home
  • /
  • Blog
  • /
  • Las tres etapas del blanqueo de capitales: Las características de las etapas del blanqueo de capitales
1 35

Cada día nuestro mundo parece ser más rápido y más complejo. Cada día, los métodos utilizados por los blanqueadores de capitales y las tres etapas del blanqueo de capitales son más sofisticados y las transacciones financieras más complicadas.

No existe una metodología específica o única de blanqueo de capitales. Como en muchos otros temas, se construyó un modelo esquemático para abarcar conceptualmente el mayor número posible de metodologías de blanqueo de capitales.

Las tres etapas del blanqueo de capitales

En el caso del blanqueo de capitales, este modelo se derivó de las metodologías de blanqueo de capitales descubiertas por las autoridades policiales y gubernamentales. En la práctica, y a pesar de la variedad de métodos empleados, el proceso de blanqueo de este modelo se realiza en tres etapas principales.

Estos pasos pueden darse simultáneamente en el curso de una sola transacción. Sin embargo, también pueden aparecer en formas bien separables una a una. Estas tres etapas son la colocación, la integración y la estratificación.

Tres Etapas Del Blanqueo De Capitales

Etapa 1: Colocación

La primera etapa del blanqueo de capitales es la «colocación», mediante la cual el dinero «sucio» se introduce en los sistemas legales y financieros. Tras hacerse con fondos adquiridos ilegalmente mediante el robo, el soborno y la corrupción, los delincuentes financieros trasladan el dinero desde su origen. Es cuando el dinero de los delincuentes se «lava» y se disfraza colocándolo en un sistema financiero legítimo, como por ejemplo en cuentas en el extranjero.

Pero, ¿cómo se consigue la fase de colocación del blanqueo de dinero? Hay varias formas de introducir el dinero «sucio» en el sistema financiero.

Seis ejemplos comunes de delitos están asociados a la etapa de colocación en el proceso de blanqueo de dinero.

  • Mezcla de fondos: El primer ejemplo es la llamada mezcla de fondos. Aquí, las empresas mezclan fondos ilegales con ingresos legítimos. Suele hacerse a través de negocios de dinero en efectivo, como salones de bronceado, lavaderos de coches, casinos y clubes de striptease, ya que tienen pocos o ningún coste variable. Históricamente, también se hacía a través de salones de lavado y lavanderías.
  • Fraude en las facturas: El segundo ejemplo consiste en una técnica denominada fraude de facturas. El fraude en las facturas es la técnica más utilizada para transferir dinero negro. Las principales técnicas incluyen la sobrefacturación o la subfacturación, la descripción falsa de los bienes o servicios y el envío fantasma (cuando no se ha enviado ningún artículo y la documentación fraudulenta se presentó para justificar el pago en el extranjero).
  • Smurfing: El tercer método ejemplar es el llamado smurfing, que divide una gran suma en transacciones más pequeñas y menos sospechosas por debajo del umbral de notificación. Los fondos ilegales suelen ser depositados en una o varias cuentas bancarias por varias personas, conocidas como pitufos, o por una sola persona durante un largo periodo.
  • Cuentas en paraísos fiscales: Además, el dinero blanqueado se coloca a menudo a través de cuentas en el extranjero, lo que oculta fácilmente la identidad de los verdaderos beneficiarios finales y es una forma de evadir el pago de impuestos.
  • Llevar pequeñas sumas de dinero en efectivo al extranjero: Como quinto ejemplo, se puede colocar dinero llevando pequeñas sumas de dinero en efectivo al extranjero por debajo del umbral de declaración aduanera. A continuación, este dinero se ingresa en cuentas bancarias en el extranjero antes de enviarlo a casa.
  • A través de Transacciones Abortadas: El último ejemplo tiene que ver con las transacciones abortadas. Con esto, el dinero se transfiere a un abogado o contable para que lo guarde hasta que se complete la transacción propuesta. A continuación, la transacción se cancela y los fondos se devuelven al delincuente desde una fuente inexpugnable.

Etapa 2: Estratificación

La segunda etapa es la de estratificación. La etapa de estratificación separa el producto de la actividad delictiva de su origen a través de muchas técnicas diferentes para estratificar los fondos. Uno de los dos componentes fundamentales del blanqueo de capitales es la ocultación del origen ilegal. Por lo general, tiene lugar en la fase de estratificación.

La estratificación suele implicar un complejo sistema de transacciones diseñado para ocultar el origen y la propiedad de los fondos. Las actividades de estratificación pueden incluir el uso de múltiples bancos y cuentas, tener profesionales que actúen como intermediarios y realizar transacciones a través de empresas y fideicomisos, y capas de transacciones financieras complejas, como la conversión de dinero en efectivo en cheques de viaje, giros postales, transferencias bancarias, cartas de crédito, acciones, bonos, o la compra de activos valiosos, como arte o joyas. Estas transacciones están diseñadas para disfrazar el llamado papel o pista de auditoría y anonimizar la identidad de los delincuentes.

Una vez que el dinero en efectivo ha sido colocado con éxito en el sistema financiero, los blanqueadores pueden realizar un número infinito de transacciones. A menudo, los delincuentes definen un complejo entramado de transacciones para introducir el dinero en el sistema financiero, normalmente a través de técnicas extraterritoriales. Una vez que los fondos se han introducido en el sistema financiero, los delincuentes dificultan la detección de la actividad de blanqueo por parte de las autoridades. Lo hacen ocultando la pista de auditoría mediante la estratificación estratégica de las transacciones financieras y la contabilidad fraudulenta.

La estratificación es un elemento significativamente intrincado del proceso de blanqueo de capitales. Su objetivo es crear múltiples transacciones financieras para ocultar el origen y la propiedad de los fondos ilegales.

Estas transacciones están diseñadas para ocultar el rastro de auditoría y el origen de los bienes y proporcionar anonimato. Uno de los principales objetivos de la etapa de estratificación es confundir cualquier investigación criminal. La intención es poner distancia entre el origen de las ganancias mal habidas y su apariencia actual.

Etapa 3: Integración

La tercera y última etapa del proceso de blanqueo de capitales se denomina etapa de integración. Durante la etapa de integración, el dinero se devuelve al delincuente desde lo que parecen ser fuentes legítimas. El producto de la delincuencia está ahora plenamente integrado en el sistema financiero y se utiliza para cualquier fin, después de haber sido colocado inicialmente como dinero en efectivo y estratificado a través de varias transacciones financieras.

El dinero «sucio » se absorbe ahora en la economía, por ejemplo, a través del sector inmobiliario. Una vez colocado y estratificado el dinero «sucio», los fondos se integrarán en el sistema financiero legítimo como moneda «legal». La integración se hace con mucho cuidado a partir de fuentes legítimas para crear una explicación plausible de la procedencia del dinero.

Este dinero se reúne entonces con el delincuente con lo que parece ser una fuente legítima. Es muy difícil distinguir entre la riqueza legal y la ilegal en esta etapa. El blanqueador puede utilizar el dinero sin ser descubierto. Es muy difícil atrapar al delincuente si no hay documentación que sirva de prueba en las etapas anteriores.

Hay muchas formas de integrar el dinero blanqueado de nuevo en el delincuente. El objetivo principal es reunir el dinero con el delincuente de una manera que no llame la atención y que parezca provenir de una fuente legítima. Por ejemplo, la compra de bienes de lujo, como propiedades de clase alta, obras de arte, joyas o automóviles de alta gama, son formas habituales de que el blanqueador disfrute de sus ganancias ilegales sin llamar necesariamente la atención.

El proceso de blanqueo de capitales es extremadamente complejo y puede implicar a múltiples individuos involucrados en el crimen organizado. Es importante señalar que, en realidad, a menudo se solapan estas tres etapas del blanqueo de capitales. Como en algunos delitos financieros, no es necesario que los fondos ilegales estén «colocados».

Reflexiones finales

El blanqueo de dinero suele constar de tres pasos: colocación, estratificación e integración. La colocación introduce sigilosamente «dinero sucio» en el sistema financiero legítimo. A través de una serie de transacciones y trucos contables, la estratificación oculta el origen del dinero. El dinero ahora blanqueado se retira de la cuenta legítima en el último paso, la integración, para ser utilizado para cualquier propósito que los delincuentes tengan en mente para ello.

Esta plantilla puede variar en situaciones reales. El blanqueo de capitales puede no incluir las tres etapas, o algunas de ellas pueden combinarse o repetirse varias veces.

Leave a Comment

Your email address will not be published. Required fields are marked

{"email":"Email address invalid","url":"Website address invalid","required":"Required field missing"}