Teniendo en cuenta los indicadores de riesgo de lavado de dinero / financiamiento del terrorismo o LA/TF para la evaluación de riesgos, es crucial que las instituciones financieras desarrollen algoritmos y sistemas predictivos sofisticados que no solo detecten posibles actividades ilegales, sino que también anticipen nuevas tácticas y estrategias empleadas por actores maliciosos.
MLRO y el equipo de apertura de cuentas se aseguran de que los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo se evalúen regularmente para los clientes existentes y potenciales. Se les exige que realicen medidas mejoradas de diligencia debida o EDD para clientes de categoría de alto riesgo, incluida la obtención de la aprobación de la alta gerencia para abrir sus cuentas. Se abrirá cada cuenta de cliente de categoría de alto riesgo, con evaluación de riesgos y realización de medidas de EDD.
Al entablar una relación comercial, la MLRO realiza una evaluación de riesgos y verifica si el cliente o el beneficiario efectivo del cliente, para las entidades, es una persona políticamente expuesta u otro cliente de categoría de alto riesgo.
Supongamos que se descubre que el cliente o beneficiario efectivo es un PEP o un cliente de categoría de alto riesgo durante la relación comercial. En ese caso, la MLRO debe tomar medidas adicionales lo antes posible, como establecer la fuente de riqueza de un cliente o beneficiario efectivo que se encuentre como PEP o cliente de categoría de alto riesgo.
Consideración de los indicadores de riesgo de LA/FT para la evaluación de riesgos
En los casos en que resulte imposible establecer la fuente de la riqueza, la MLRO y los empleados pertinentes deben poder demostrar que han hecho esfuerzos suficientes para descubrir la fuente.
Las medidas de EDD significan obtener información más detallada para la identificación y verificación de los clientes. Para todos los clientes de categoría de alto riesgo, incluidos los PEP, además de la información básica de KYC, se aplican las medidas de EDD cuando se solicita información detallada a los clientes, incluida la fuente de financiación para la identificación y verificación adecuadas de la categoría de clientes.
Los criterios basados en la puntuación de riesgo incluyen el número esperado de transacciones, la cantidad involucrada, la información del perfil del cliente, la edad de una persona, el país, etc., para evaluar la categoría de cliente como alta. Todos los clientes identificados de la categoría de alto riesgo deben ser marcados como clientes o clientes de alto riesgo, y se debe obtener la aprobación de la alta gerencia para abrir sus cuentas. La diligencia debida del cliente debe mejorarse si existe un mayor riesgo de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.
La diligencia debida reforzada del cliente siempre debe aplicarse en los siguientes casos:
- Si la relación o transacción de negocios por su naturaleza implica un mayor riesgo de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo o,
- Si el cliente es residente, establecido o tiene su domicilio social en un estado designado por la Comisión Europea en virtud de la Directiva contra el blanqueo de capitales como un mayor riesgo de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo.
Se consideran los siguientes riesgos o escenarios, que enfrentan las instituciones u organizaciones financieras para realizar la evaluación de riesgos de LA/FT:
- Operaciones complejas de financiación estructurada o acuerdos de garantía con clientes privados
- Personas políticamente expuestas o PEP o clientes que realizan transacciones relacionadas con PEP
- Productos y servicios bancarios que, por su naturaleza, son susceptibles de uso inapropiado, como préstamos back-to-back, grandes depósitos en efectivo, actividades inmobiliarias comerciales
- Clientes con transacciones hacia/desde países que están sujetos a sanciones, incluidas sanciones comerciales, zonas de libre comercio, centros offshore, paraísos fiscales y países que aparecen en la lista de vigilancia del GAFI
- Clientes con productos y servicios de tesorería y banca privada frecuentes, no rutinarios y complejos
- Pagos transfronterizos no rutinarios por parte de personas que no son clientes
- Cuentas bancarias corresponsales con bancos en jurisdicciones con leyes débiles para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo;
- La relación comercial se lleva a cabo en circunstancias inusuales
- Clientes residentes en zonas geográficas de mayor riesgo
- Personas jurídicas o acuerdos que son vehículos de tenencia de activos personales
- Empresas que tienen accionistas nominales o acciones al portador;
- Empresas intensivas en efectivo
- La estructura de propiedad de la empresa parece inusual o excesivamente compleja dada la naturaleza de los negocios de la empresa;
- El cliente es un nacional de un tercer país que solicita derechos de residencia o ciudadanía en el estado miembro a cambio de transferencias de capital, compra de propiedades o bonos del gobierno, o inversión en entidades corporativas en ese estado miembro.
- Transacciones relacionadas con petróleo, armas, metales preciosos, productos de tabaco, artefactos culturales y otros artículos de importancia arqueológica, histórica, cultural y religiosa o de valor científico raro, así como marfil y especies protegidas
- Relaciones o transacciones comerciales no presenciales
- Nuevos productos y nuevas prácticas comerciales, incluidos nuevos mecanismos de entrega y el uso de tecnologías nuevas o en desarrollo para productos nuevos y preexistentes
- Países sujetos a sanciones, embargos o medidas similares emitidas, por ejemplo, por la Unión o las Naciones Unidas
- Países que proporcionan financiación o apoyo para actividades terroristas o que han designado organizaciones terroristas que operan en su país
- Países identificados por fuentes fidedignas como poseedores de niveles significativos de corrupción u otras actividades delictivas
Reflexiones finales
Los indicadores de riesgo de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo pueden ayudar a identificar y evaluar el nivel de riesgo asociado con ciertas actividades, transacciones o individuos. Es importante señalar que estos indicadores no deben utilizarse de forma aislada y deben considerarse en el contexto de otra información pertinente y factores de riesgo. Se debe realizar una evaluación integral del riesgo utilizando un enfoque basado en el riesgo adaptado a la empresa o industria específica.
