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Stärkung Ihrer Compliance-Bemühungen: Die ultimative Checkliste zur Bekämpfung von Geldwäsche

Posted in Bekämpfung der Geldwäsche (AML) on Februar 24, 2024
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Grundlegendes zur AML-Compliance

Im Bereich der Finanzdienstleistungen ist die Einhaltung der Anti-Geldwäsche-Vorschriften (AML) ein kritischer und obligatorischer Aspekt. Im Kern handelt es sich um eine Reihe von Verfahren, Gesetzen und Vorschriften, die darauf abzielen, die Praxis der Erzielung von Einnahmen durch illegale Handlungen zu stoppen.

Bedeutung der AML-Compliance

Die Bedeutung der AML-Compliance im Finanzsektor kann nicht hoch genug eingeschätzt werden. Ein wirksames AML-Compliance-Programm schützt Finanzinstitute davor, für Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung missbraucht zu werden. Durch die Einhaltung einer umfassenden AML-Compliance-Checkliste können Institute auch hohe Strafen und Reputationsschäden im Zusammenhang mit der Nichteinhaltung vermeiden.

Die AML-Compliance-Checkliste umfasst im Allgemeinen die Überprüfung der Identität von Kunden, die Überwachung von Transaktionen auf verdächtige Aktivitäten und die Meldung von ungewöhnlichem Verhalten an die Aufsichtsbehörden.

Die Identifizierung und Behebung von AML-Warnsignalen, wie z. B. große Bargeldtransaktionen, häufige Ein- oder Auszahlungen knapp unter der Meldeschwelle und Transaktionen mit Hochrisikoländern, ist ebenfalls ein wichtiger Bestandteil der Compliance-Bemühungen (KYC Hub).

Wichtige AML-Vorschriften

In den Vereinigten Staaten dient der Bank Secrecy Act (BSA) von 1970 als primäre Gesetzgebung zur Verhinderung von Geldwäsche. Die BSA verlangt von Finanzinstituten, AML-Programme zur Verhinderung und Aufdeckung von Geldwäsche und Finanzkriminalität einzurichten.

Neben dem BSA gibt es mehrere andere Gesetze und Vorschriften, die den regulatorischen Rahmen für die Bekämpfung der Geldwäsche weiter verbessern. So erweiterte beispielsweise der USA PATRIOT Act von 2001, der als Reaktion auf die Terroranschläge vom 11. September 2001 erlassen wurde, den Geltungsbereich der BSA, um sich stärker auf die Terrorismusfinanzierung zu konzentrieren.

Abgesehen davon müssen sich Finanzinstitute auch an die Richtlinien des Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), einer Behörde des US-Finanzministeriums, und des Office of Foreign Assets Control (OFAC), das Wirtschafts- und Handelssanktionen verwaltet und durchsetzt, halten.

Darüber hinaus können Finanzinstitute auch Plattformen wie das FINRA Gateway nutzen, das speziell für Mitgliedsunternehmen entwickelt wurde, um auf Einreichungen und Anfragen zuzugreifen, Berichte zu erstellen und Support-Tickets einzureichen.

Das Verständnis dieser wichtigen AML-Vorschriften ist der erste Schritt zum Aufbau eines robusten AML-Compliance-Rahmens und zum Schutz Ihres Unternehmens vor Finanzkriminalität.

Wesentliche Schritte bei der Einhaltung der Geldwäschevorschriften

Der Kern eines jeden Anti-Geldwäsche-Programms (AML) ist die Ausführung bestimmter wesentlicher Schritte. Diese Schritte bilden die Grundlage für die AML-Compliance-Checkliste, ein wichtiges Werkzeug für Fachleute in den Bereichen Compliance und Risikomanagement. Im Folgenden befassen wir uns mit drei entscheidenden Bereichen: Überprüfung der Kundenidentität, Transaktionsüberwachung und Risikobewertung.

Überprüfung der Kundenidentität

Der erste Schritt im AML-Prozess ist die Überprüfung der Kundenidentität, auch bekannt als Know Your Customer (KYC)-Prozess. Dieser Schritt ist von grundlegender Bedeutung für die Verhinderung und Aufdeckung von Geldwäsche und Finanzkriminalität. Der KYC-Hub hebt hervor, dass die Überprüfung der Kundenidentität eine Schlüsselkomponente der Checkliste zur Bekämpfung der Geldwäsche ist.

Die Überprüfung der Kundenidentität kann durch verschiedene Methoden erreicht werden, einschließlich der Überprüfung von behördlich ausgestellten Ausweisdokumenten, der Überprüfung von Kontaktinformationen und der Abgleich mit Datenbanken bekannter oder mutmaßlicher Krimineller. Einen umfassenden Leitfaden zur Überprüfung der Kundenidentität finden Sie in unserer Checkliste „Know Your Customer„.

Überwachung von Transaktionen

Ein weiterer wichtiger Schritt bei der Einhaltung der AML-Vorschriften ist die Überwachung von Transaktionen. Dieser Prozess beinhaltet die Überwachung der Finanztransaktionen der Kunden auf verdächtige Aktivitäten. Solche Aktivitäten können große Bargeldtransaktionen, häufige Ein- oder Auszahlungen knapp unter der Meldeschwelle und Transaktionen mit Hochrisikoländern umfassen.

Verdächtige Transaktionen müssen umgehend untersucht werden, um festzustellen, ob sie auf Geldwäsche oder andere Finanzdelikte hindeuten. Jedes ungewöhnliche Verhalten sollte den zuständigen Aufsichtsbehörden im Rahmen des AML-Programms eines Unternehmens gemeldet werden. Weitere Informationen zur Implementierung eines effektiven Transaktionsüberwachungsprozesses finden Sie in unserem Leitfaden zum AML-Compliance-Programm .

Risikobewertung

Die Durchführung einer Risikobewertung ist der letzte wesentliche Schritt im AML-Compliance-Prozess. Dazu gehört die Bewertung der potenziellen Geldwäscherisiken, die mit jedem Kunden verbunden sind, unter Berücksichtigung von Faktoren wie seinem Beruf, seinem Wohnsitzland und der Art seiner Transaktionen. Kunden mit hohem Risiko benötigen möglicherweise erweiterte Due-Diligence-Verfahren, um diese potenziellen Risiken effektiv zu managen.

Risikobewertungen sollten regelmäßig durchgeführt und bei Bedarf aktualisiert werden, um Änderungen in der Situation oder im Verhalten eines Kunden widerzuspiegeln. Dieser Schritt ist entscheidend, um sicherzustellen, dass das AML-Programm eines Unternehmens wirksam bleibt und den regulatorischen Anforderungen entspricht. Einen detaillierten Einblick in die Durchführung einer Risikobewertung finden Sie in unserer Checkliste für die Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Überprüfung der Kundenidentität, die Transaktionsüberwachung und die Risikobewertung die Grundlage für ein robustes AML-Compliance-Programm bilden. Die regelmäßige Überprüfung und Aktualisierung dieser Prozesse im Einklang mit der AML-Compliance-Checkliste kann Unternehmen dabei helfen, ihre AML-Risiken effektiv zu managen und die regulatorischen Anforderungen zu erfüllen.

Erweiterte AML-Compliance-Strategien

Der technologische Fortschritt hat neue Instrumente und Strategien zur Bekämpfung der Geldwäsche hervorgebracht. Von der Nutzung künstlicher Intelligenz bis hin zur Verfolgung globaler Sanktions- und Warnlisten sind diese fortschrittlichen Strategien zu einem integralen Bestandteil eines effektiven AML-Compliance-Programms geworden.

Einsatz von KI in der AML-Compliance

Moderne AML-Lösungen nutzen künstliche Intelligenz (KI) und Algorithmen des maschinellen Lernens, um die Transaktionsüberwachung zu verbessern und potenziell illegale Aktivitäten effektiver zu kennzeichnen (KYC Hub). Diese Technologien können große Datenmengen schnell und genau analysieren, was die Effizienz und Effektivität der AML-Bemühungen erheblich verbessert.

Anti-Geldwäsche-Software (AML-Software) ist ein wichtiges Instrument für Rechts- und Finanzinstitute weltweit, um die gesetzlichen Anforderungen der Finanzaufsichtsbehörden bei der Identifizierung von Geldwäsche und der Bekämpfung von Finanzkriminalität zu erfüllen.

AML-Softwareplattformen unterstützen Finanzinstitute bei der Implementierung ihrer AML-Programme durch verschiedene Anwendungen, darunter Datenmanagement, prozedurale Filterung, prädiktive Analyse und maschinelles Lernen. Diese Plattformen helfen dabei, verdächtige Aktivitäten zu überwachen und zu kennzeichnen, die von groß angelegten Transaktionen bis hin zu einzelnen Transaktionen reichen.

In den Vereinigten Staaten ist die Einhaltung des Bank Secrecy Act (1970) mit erheblichem administrativem Aufwand und strengen externen Audits verbunden, während die britischen Geldwäschevorschriften (2007) und die EU-Geldwäscherichtlinie (2017) ebenso komplex sind. AML-Software ist unerlässlich für die Verwaltung der riesigen Datenmengen, die aufgrund gesetzlicher Compliance-Verpflichtungen generiert werden und für menschliche AML-Beamte überwältigend wären (ComplyAdvantage).

Die Wahl der richtigen AML-Compliance-Software ist eine entscheidende Aufgabe für AML-Compliance-Beauftragte, da sie für Gesetzesverstöße haftbar gemacht werden können. Ein guter Anbieter arbeitet mit AML-Beauftragten zusammen, um die spezifischen Anforderungen der Institution effizient zu erfüllen und sicherzustellen, dass die Software regelmäßig aktualisiert wird, um effektiv zu bleiben.

Globale Sanktions- und Warnlisten

Neben fortschrittlicher Technologie ist die Nachverfolgung globaler Sanktions- und Warnlisten ein weiterer wichtiger Aspekt der AML-Compliance. Diese Listen enthalten Informationen über Personen, Organisationen und Länder, die ein höheres Risiko für Geldwäsche und andere Finanzdelikte darstellen.

Finanzinstitute müssen sicherstellen, dass sie über ein System verfügen, um diese Listen regelmäßig zu überprüfen und Übereinstimmungen mit ihren Kunden zu melden. Dies trägt dazu bei, Kunden und Transaktionen mit hohem Risiko zu identifizieren, sodass das Institut geeignete Maßnahmen zur Risikominderung ergreifen kann.

Während dies aufgrund der schieren Datenmenge und der häufigen Aktualisierung dieser Listen eine komplexe Aufgabe sein kann, enthalten viele AML-Softwareplattformen Funktionen, die diesen Prozess automatisieren. Durch die Integration dieser Listen in die AML-Software können Finanzinstitute sicherstellen, dass sie die globalen Vorschriften einhalten – ein wichtiger Aspekt einer umfassenden AML-Compliance-Checkliste.

Umgang mit Hochrisiko-AML-Szenarien

Szenarien mit hohem Risiko erfordern besondere Wachsamkeit im Bereich der Einhaltung der Anti-Geldwäsche-Vorschriften (AML). Bei diesen Szenarien handelt es sich häufig um Kunden oder Transaktionen, die ein größeres Potenzial für Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung aufweisen. Zwei bemerkenswerte Kategorien mit hohem Risiko sind politisch exponierte Personen (PEPs) und Länder mit hohem Risiko.

Politisch exponierte Personen (PEPs)

Politisch exponierte Personen (PEPs) stellen aufgrund ihres potenziellen Einflusses und ihres Zugangs zu öffentlichen Mitteln einen erheblichen Risikofaktor für die Einhaltung der AML-Vorschriften dar. PEPs sind Personen, die prominente öffentliche Positionen innehaben oder enge Verbindungen zu solchen Personen haben. Aufgrund ihres Status stellen sie ein erhöhtes Risiko für die Beteiligung an Bestechungs-, Korruptions- und Geldwäscheaktivitäten dar.

Um die mit PEPs verbundenen Risiken zu managen, sollten Unternehmen die folgenden Schritte in ihre AML-Compliance-Checkliste aufnehmen:

  • Führen Sie zu Beginn der Geschäftsbeziehung eine erweiterte Due-Diligence-Prüfung von PEPs durch und überwachen Sie ihre Transaktionen kontinuierlich.
  • Implementieren Sie einen risikobasierten Ansatz im Umgang mit PEPs und erkennen Sie an, dass nicht alle PEPs das gleiche Risiko darstellen.
  • Achten Sie auf negative Nachrichtenmedien, die mit einem PEP in Verbindung gebracht werden. Dies könnte das AML-Risiko erhöhen und eine zusätzliche Prüfung erfordern (ComplyAdvantage).

Jurisdiktionen mit hohem Risiko

Länder mit hohem Risiko sind Gebiete mit unzureichenden Rahmenbedingungen für die Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung, einem hohen Maß an Korruption oder einer bekannten Beteiligung an Geldwäscheaktivitäten. Transaktionen, an denen diese Länder und Gebiete beteiligt sind, sollten genau überwacht und verstärkten Sorgfaltspflichten unterzogen werden.

Um Risiken im Zusammenhang mit Ländern mit hohem Risiko wirksam zu managen, sollten Unternehmen:

  • Überprüfen Sie regelmäßig internationale Sanktionslisten und bleiben Sie wachsam gegenüber Änderungen aufgrund geopolitischer Ereignisse (ComplyAdvantage).
  • Wenden Sie erweiterte Due-Diligence-Prozesse für Kunden und Transaktionen an, die mit Hochrisikoländern verbunden sind.
  • Kontinuierliche Überwachung und Prüfung von Transaktionen, an denen Hochrisikoländer beteiligt sind.

Der Umgang mit Hochrisiko-AML-Szenarien erfordert ein umfassendes Verständnis der potenziellen Risiken und proaktive Managementstrategien. Der effektive Einsatz von AML-Compliance-Software, regelmäßige AML-Compliance-Schulungen und die Einhaltung eines AML-Compliance-Frameworks können die Fähigkeit eines Unternehmens, diese Komplexität zu bewältigen und die Compliance aufrechtzuerhalten, erheblich verbessern.

Schulung und Aufzeichnungen in AML

Zu den letzten Komponenten einer effektiven Checkliste zur Bekämpfung der Geldwäsche gehören umfassende Mitarbeiterschulungen und robuste Aufzeichnungsmechanismen. In diesem Abschnitt werden wir uns mit der Bedeutung dieser beiden Komponenten befassen und wie sie zur Gesamtwirksamkeit Ihrer AML-Bemühungen beitragen.

Mitarbeiterschulung für AML

Die Sicherstellung, dass alle Mitarbeiter mit den AML-Vorschriften und -Verfahren vertraut sind, ist entscheidend für eine effektive Compliance. Regelmäßige Schulungen sollten angeboten werden, um das Verständnis der Mitarbeiter für AML-Vorschriften, Indikatoren für verdächtige Aktivitäten und Meldeprotokolle zu verbessern.

Die Schulung sollte wichtige Themen abdecken, wie z. B. das Erkennen und Melden verdächtiger Aktivitäten, das Verständnis der Bedeutung von Know-Your-Customer-Verfahren und das Verständnis der potenziellen Folgen der Nichteinhaltung.

Unternehmen sollten einen eigenen AML-Compliance-Beauftragten haben, der für die Koordination dieser Schulungen verantwortlich ist. Sie haben auch die Aufgabe, AML-Compliance-Software auszuwählen und zu integrieren, um die spezifischen Anforderungen der Institution effizient zu erfüllen und sicherzustellen, dass die Software regelmäßig aktualisiert wird, um effektiv zu bleiben.

Weitere Informationen zu AML-Schulungen finden Sie in unserer Ressource zur AML-Compliance-Schulung.

Führung von Aufzeichnungen für die Einhaltung von Geldwäschevorschriften

Ein robustes Aufzeichnungssystem ist ein grundlegender Bestandteil der AML-Checkliste. Es stellt sicher, dass alle Kundeninformationen, Transaktionsaufzeichnungen und AML-Compliance-Dokumentationen für behördliche Audits oder Untersuchungen (Veriphy) genau und sicher aufbewahrt werden.

Dazu gehört die Aufzeichnung aller Kundeninteraktionen, Transaktionsdaten und durchgeführten Due-Diligence-Prüfungen. Diese Aufzeichnungen sollten leicht zugänglich und sicher gespeichert sein, um sensible Kundeninformationen zu schützen.

Angesichts der riesigen Datenmengen, die aufgrund gesetzlicher Compliance-Verpflichtungen generiert werden, kann es für menschliche AML-Beamte überwältigend sein, sie zu verwalten. Daher ist die Implementierung von AML-Software unerlässlich, um den Datenverwaltungsprozess zu rationalisieren.

Die Aufrechterhaltung eines robusten Aufzeichnungssystems und die Bereitstellung regelmäßiger AML-Schulungen für Mitarbeiter sind entscheidende Bestandteile eines erfolgreichen AML-Programms. Weitere Informationen zur Entwicklung eines umfassenden AML-Frameworks finden Sie in unserem Leitfaden zum AML-Compliance-Framework.