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Desenmascarando los riesgos: Aspectos esenciales del cumplimiento de la lucha contra el blanqueo de capitales para los marchantes de arte

Posted in Antiblanqueo de capitales (AML) on marzo 13, 2024
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Entendiendo la AML en el mercado del arte

La intersección del mercado del arte y las regulaciones contra el lavado de dinero (AML) se ha convertido en un área crucial para comprender para cualquier profesional que trabaje en cumplimiento, gestión de riesgos y lucha contra los delitos financieros. La naturaleza de alto valor del arte, combinada con la naturaleza a menudo opaca de las transacciones de arte, hace que la industria esté lista para el mal uso por parte de los lavadores de dinero. Esto ha llevado a regulaciones AML cada vez más estrictas para los comerciantes de arte.

Historia de la lucha contra el blanqueo de capitales en el mercado del arte

El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) abordó por primera vez la cuestión de la lucha contra el blanqueo de capitales en el mercado del arte en su informe de evaluación mutua de la tercera ronda sobre los Estados Unidos en 2006. Afirmaron que el mercado de antigüedades podría utilizarse indebidamente con fines de blanqueo de dinero. Desde entonces, el enfoque en el cumplimiento de AML para los comerciantes de arte ha aumentado constantemente, con la introducción de nuevas regulaciones y pautas para minimizar el riesgo de lavado de dinero en el mercado del arte. Para obtener una comprensión más profunda de cómo el mercado del arte se ha visto afectado por las regulaciones AML, consulte nuestro artículo sobre el mercado del arte y las regulaciones AML.

Directivas y reglamentos de lucha contra el blanqueo de capitales

Los marchantes de arte están ahora sujetos a una variedad de directivas y regulaciones AML, tanto en los Estados Unidos como en la Unión Europea. En los EE. UU., es posible que los comerciantes de arte tengan que cumplir con las regulaciones de la Ley de Secreto Bancario (BSA), que les exige informar al IRS de las transacciones en efectivo que superen los $ 10,000 utilizando el Formulario 8300. La Ley Patriota de los Estados Unidos también introdujo enmiendas a la BSA, que abarcan los requisitos de lucha contra el blanqueo de capitales que los marchantes de arte deben cumplir (Shufti Pro).

En la Unión Europea, la 4ª directiva AML establece obligaciones para los marchantes de arte en términos de diligencia debida con respecto al cliente, requisitos de mantenimiento de registros, supervisión continua y presentación de informes de actividades sospechosas. La 5ª Directiva AML ha ampliado aún más estas obligaciones para los participantes en el mercado del arte.

Estas regulaciones y directivas subrayan la importancia del cumplimiento de la lucha contra el blanqueo de capitales para los marchantes de arte, que desempeñan un papel crucial en la prevención y detección del blanqueo de capitales en el mercado del arte. A medida que el panorama de las regulaciones AML continúa evolucionando, es esencial que los comerciantes de arte se mantengan informados y cumplan con las normas, para proteger sus negocios y la integridad del mercado del arte en su conjunto.

Medidas de cumplimiento en el mercado del arte

El mercado del arte, al igual que otros sectores de alto valor, está sujeto a varias regulaciones diseñadas para prevenir el lavado de dinero y las actividades financieras ilícitas. Entre ellas destacan la Ley de Secreto Bancario (BSA), la Ley Patriota de los Estados Unidos y las Directivas contra el blanqueo de capitales (AML) de la Unión Europea.

Cumplimiento de la Ley de Secreto Bancario

En los Estados Unidos, es posible que los comerciantes de arte tengan que cumplir con las regulaciones de la Ley de Secreto Bancario (BSA). Esta ley les exige que informen las transacciones en efectivo que excedan los $10,000 al IRS utilizando el Formulario 8300 (Shufti Pro). El objetivo de esta regulación es mantener un rastro en papel para todas las transacciones de alto valor, lo que dificulta que las personas utilicen el mercado del arte para el lavado de dinero u otras actividades financieras ilícitas. Para obtener más información sobre los requisitos de AML en el mercado del arte, consulte nuestro artículo sobre el mercado del arte y las regulaciones de AML.

Cumplimiento de la Ley Patriota de EE. UU.

La Ley Patriota de los Estados Unidos (Ley de 2001 para unir y fortalecer a los Estados Unidos mediante el suministro de las herramientas apropiadas necesarias para interceptar y obstruir el terrorismo) introdujo enmiendas a la BSA, que abarcan los requisitos contra el blanqueo de dinero que deben cumplir los marchantes de arte. Estas enmiendas mejoraron los requisitos reglamentarios para las instituciones financieras y los ampliaron para incluir a las empresas que comercian con productos básicos de alto valor, incluido el art. Comprender estas enmiendas es fundamental para garantizar el cumplimiento de la AML por parte de los comerciantes de arte.

Cumplimiento de las directivas de la UE sobre lucha contra el blanqueo de capitales

En la Unión Europea, las directivas 4ª y 5ª de lucha contra el blanqueo de capitales establecen obligaciones para los marchantes de arte en cuanto a la diligencia debida con respecto a los clientes, los requisitos de mantenimiento de registros, la supervisión continua y la presentación de informes de actividades sospechosas. La 5ª Directiva AML amplió aún más las obligaciones contra el blanqueo de capitales para los participantes en el mercado del arte, incluidos los marchantes de arte.

La Sexta Directiva de la UE contra el blanqueo de capitales (6AMLD) hizo obligatoria la detección de la lucha contra el blanqueo de capitales y la diligencia debida con respecto al cliente (DDC) para todos los participantes en el mercado del arte. Esta directiva introdujo sanciones más severas para cualquier infracción, enfatizando la importancia de una sólida diligencia debida y prácticas de Conozca a su cliente (KYC) (ComplyAdvantage).

Además, tras el Brexit, el Reino Unido incorporó las directivas AML de la UE en sus reglamentos, modificando la Ley de Regulaciones de Lavado de Dinero, Financiamiento del Terrorismo y Transferencia de Fondos de 2017. El gobierno publicó una guía en la que se especifica que los participantes en el mercado del arte que participen en transacciones de 10.000 euros o más están sujetos a obligaciones adicionales contra el blanqueo de capitales (Sanctions.io).

Estas diversas medidas ponen de relieve los esfuerzos mundiales para garantizar el cumplimiento de la normativa contra el blanqueo de capitales en el mercado del arte. Al comprender y cumplir con estas regulaciones, los marchantes de arte pueden contribuir a la lucha contra el lavado de dinero y mantener la integridad del mercado del arte.

Desafíos en el cumplimiento de AML

A pesar de las regulaciones y pautas vigentes, lograr el cumplimiento exitoso de AML en el mercado del arte presenta varios desafíos únicos. Estos incluyen la identificación de beneficiarios finales, el manejo de transacciones de alto valor y el manejo de transacciones anónimas.

Identificación de los beneficiarios finales

Uno de los principales retos a los que se enfrentan los marchantes de arte para cumplir con las normativas de lucha contra el blanqueo de capitales es la identificación de los beneficiarios finales en las transacciones. Las obras de arte se pueden comprar y vender a través de redes complejas, lo que dificulta el rastreo de la verdadera propiedad y las fuentes de los fondos. Esta falta de transparencia puede ser aprovechada por los delincuentes para ocultar sus identidades y el origen de sus fondos ilícitos.

La Ley contra el Blanqueo de Capitales de 2020 (AMLA 2020) de EE. UU. y la Sexta Directiva contra el Blanqueo de Capitales de la UE (6AMLD) exigen a los marchantes de arte que identifiquen a los beneficiarios reales de todas las transacciones. Estas leyes tienen por objeto aumentar la transparencia, disuadir las actividades ilícitas y facilitar el seguimiento y la notificación de transacciones sospechosas. El incumplimiento podría dar lugar a sanciones severas.

Manejo de transacciones de alto valor

El mercado del arte es conocido por sus transacciones de alto valor, que a menudo involucran millones de dólares. Esto lo convierte en un objetivo lucrativo para los lavadores de dinero. El Tesoro del Reino Unido emitió una guía que exige a los participantes en el mercado del arte que cumplan con las regulaciones contra el lavado de dinero para transacciones superiores a 10,000 euros. Estas regulaciones incluyen el registro, el establecimiento de procedimientos de lucha contra el blanqueo de capitales, la capacitación del personal, la notificación de sospechas y el mantenimiento de registros.

Sin embargo, la naturaleza de alto valor de muchas transacciones de arte puede hacer que estas regulaciones sean difíciles de aplicar. Además, la naturaleza global del mercado del arte, con transacciones que a menudo abarcan múltiples jurisdicciones, puede complicar los esfuerzos de cumplimiento.

Tratar con transacciones anónimas

El mercado del arte a menudo permite un alto grado de anonimato. Las obras de arte se pueden comprar y vender a través de intermediarios, casas de subastas y ventas privadas, a menudo sin que se revele la identidad del comprador o vendedor. Este anonimato puede ser aprovechado por delincuentes que buscan lavar dinero.

Un estudio realizado por el Subcomité Permanente de Investigaciones del Senado de EE. UU. reveló que, si bien las principales subastas tienen programas voluntarios de lucha contra el blanqueo de capitales, a menudo carecen de controles adecuados con respecto a la información sobre los beneficiarios finales (UBO). El estudio recomendó enmiendas a las regulaciones de AML para incluir a los comerciantes de arte y las transacciones de arte de alto valor (Sanctions.io).

Hacer frente a estos desafíos requiere mecanismos de cumplimiento de AML sólidos y efectivos. Los marchantes de arte deben mantenerse informados sobre las tendencias emergentes y los cambios normativos, adoptar políticas integrales contra el blanqueo de capitales e invertir en formación y herramientas para detectar y denunciar actividades sospechosas. A medida que el panorama normativo sigue evolucionando, también debe hacerlo el enfoque del mercado del arte para el cumplimiento de la lucha contra el blanqueo de capitales. Para obtener más información sobre la lucha contra el blanqueo de capitales en el mercado del arte, visite nuestro artículo sobre el mercado del arte y la normativa contra el blanqueo de capitales.

Directrices de lucha contra el blanqueo de capitales para marchantes de arte

Navegar por la compleja red de regulaciones contra el lavado de dinero requiere una sólida comprensión de varias pautas y directivas. Esta sección profundizará en el papel de la guía del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), la guía del Mercado Responsable del Arte (RAM) y la Ley contra el Lavado de Dinero de 2020 (AMLA 2020) y la Sexta Directiva contra el Lavado de Dinero (6AMLD).

Papel de la orientación del GAFI

El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) abordó por primera vez la cuestión de la lucha contra el blanqueo de capitales (AML) en el mercado del arte en su informe de evaluación mutua de la tercera ronda sobre los Estados Unidos en 2006, afirmando que el mercado de antigüedades podría utilizarse indebidamente con fines de blanqueo de capitales (Shufti Pro). Las recomendaciones del GAFI sirven como normas internacionales para combatir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y otras amenazas relacionadas con la integridad del sistema financiero internacional. Se recomienda encarecidamente a los comerciantes de arte que se adhieran a estas pautas para mejorar sus esfuerzos de cumplimiento de AML.

Guía sobre el papel del mercado del arte responsable

La guía del Mercado del Arte Responsable (RAM, por sus siglas en inglés) proporciona información valiosa para que los proveedores de arte mejoren su cumplimiento de AML. Insta a los proveedores de arte a cumplir con los procedimientos de Conozca a su cliente (KYC) para las evaluaciones de riesgos y crear perfiles de riesgo para los clientes. También recomienda capacitar al personal para monitorear de manera efectiva las transacciones y los clientes. La implementación de estas prácticas puede ayudar a los marchantes de arte a identificar transacciones riesgosas, garantizar la transparencia y protegerse contra el uso indebido del mercado del arte para actividades ilícitas.

Papel de AMLA 2020 y 6AMLD

La Ley contra el Blanqueo de Capitales de 2020 (AMLA 2020) en los EE. UU. y la Sexta Directiva contra el Blanqueo de Capitales de la Unión Europea (6AMLD) tienen implicaciones significativas para el cumplimiento de la lucha contra el blanqueo de capitales por parte de los marchantes de arte. La AMLA 2020 sometió a los comerciantes de antigüedades al marco normativo de la lucha contra el blanqueo de capitales, exigiéndoles que identificaran a los beneficiarios finales, formaran al personal en el mantenimiento de registros, mantuvieran registros de procedencia y transacciones, adoptaran políticas de cumplimiento, informaran de las obligaciones y realizaran auditorías de sus medidas de cumplimiento (ComplyAdvantage).

Por otro lado, la 6AMLD hizo que la detección de AML y la diligencia debida del cliente (DDC) fueran obligatorias para todos los participantes en el mercado del arte. Esta directiva introdujo penas más severas para cualquier infracción en un esfuerzo por disuadir las actividades de lavado de dinero dentro de la industria del arte.

Al adherirse a estas pautas y directivas, los comerciantes de arte pueden posicionarse mejor para mitigar los riesgos, garantizar el cumplimiento y promover la integridad dentro del mercado del arte. Para obtener más información sobre las regulaciones y los requisitos de AML en el mercado del arte, visite nuestros artículos sobre las regulaciones de AML para casas de subastas y las políticas de AML para galerías de arte.

Impacto de la normativa AML en el mercado del arte

El ámbito del cumplimiento de la lucha contra el blanqueo de capitales por parte de los marchantes de arte ha experimentado una transformación significativa, con la introducción de regulaciones estrictas y la mayor atención a los riesgos de blanqueo de capitales. Esto ha tenido un impacto profundo y diverso en el mercado del arte.

Beneficios de las regulaciones AML

Las regulaciones AML tienen como objetivo brindar transparencia y rendición de cuentas al mercado del arte, históricamente conocido por su falta de regulación y opacidad. Estos marcos ayudan a disuadir a los delincuentes de utilizar el mercado del arte para legitimar fondos ilícitos, mejorando su integridad y reputación.

El mercado del arte, que antes se consideraba una batalla campal, ahora está sujeto a las mismas regulaciones que las instituciones financieras. La Ley contra el Blanqueo de Capitales de 2020 (AMLA 2020) de Estados Unidos, por ejemplo, exige a las empresas de antigüedades que identifiquen a los beneficiarios finales, formen al personal en el mantenimiento de registros, adopten políticas de cumplimiento y realicen auditorías sobre el mantenimiento de registros y las medidas de cumplimiento.

La aplicación de estas regulaciones puede ayudar a los comerciantes de arte, las casas de subastas y las galerías a minimizar su exposición al riesgo y proteger sus negocios de posibles daños legales y de reputación. También ayuda a fomentar un entorno más seguro y transparente para compradores y vendedores en el mercado del arte.

Inconvenientes y desafíos

A pesar de los beneficios antes mencionados, el cumplimiento de AML también presenta varios desafíos para los comerciantes de arte. Las nuevas reglas pueden significar un aumento de los costos, el papeleo y las complejidades para los concesionarios que tradicionalmente han carecido de programas AML (ARTnews).

El requisito de revelar ciertas transacciones a las autoridades financieras, incluidas las que involucran obras de arte de alto valor, antigüedades y otros artículos de lujo, también puede causar incomodidad y resistencia entre los clientes que valoran la discreción y la privacidad. Además, identificar a los beneficiarios reales en las transacciones puede ser difícil, especialmente cuando las obras de arte se compran y venden a través de redes complejas (Financial Crime Academy).

El futuro del cumplimiento de la normativa antiblanqueo de capitales en el mercado del arte

A pesar de estos desafíos, el futuro del cumplimiento de la normativa antiblanqueo de capitales en el mercado del arte parece prometedor. La industria apenas está comenzando a navegar por las obligaciones de AML, y se están estableciendo varias organizaciones y alianzas para crear Pautas de mejores prácticas para hacer frente a estos nuevos requisitos.

Además, la Unión Europea está considerando una legislación similar a las leyes estadounidenses contra el lavado de dinero, con el objetivo de crear un «marco global para rastrear a los beneficiarios finales de los activos». Esta medida podría influir significativamente en las transacciones transfronterizas en el mercado del arte, consolidando aún más el papel del cumplimiento de la lucha contra el blanqueo de capitales en la industria (ARTnews).

En conclusión, si bien el cumplimiento de la lucha contra el blanqueo de capitales presenta desafíos para los marchantes de arte, también ofrece oportunidades para mejorar la transparencia y la integridad en el mercado del arte. A medida que las regulaciones AML continúan evolucionando, los comerciantes de arte deben mantenerse informados, adaptarse y desarrollar programas AML sólidos para garantizar que sus operaciones sigan cumpliendo con las normas y sean seguras. Para obtener más información sobre las regulaciones AML en el mercado del arte, explore nuestros artículos sobre el mercado del arte y las regulaciones AML y las políticas AML para galerías de arte.