Blanqueo de dinero de bancos e iglesias: El delito eclesiástico

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Organizaciones de diversa índole caen en la tentación de malversar fondos ilícitos, y las religiones han sido objeto de numerosas investigaciones en todo el mundo, como el blanqueo de dinero de la Iglesia. Esto puede aplicarse a organizaciones de cualquier fe o secta, pero los cristianos, en particular, tienen un historial de deshonestidad monetaria.

Hay varias razones por las que la «delincuencia eclesiástica» es tan fácil de cometer, entre ellas las lagunas en los registros contables (a diferencia de otras organizaciones o empresas), así como aprovecharse de la confianza de los miembros de estas organizaciones. En consecuencia, la realización de comprobaciones de ALD y CSC para estas organizaciones y sus clientes es extremadamente difícil, a pesar de que la lucha contra el blanqueo de dinero de las iglesias es cada vez más crucial tanto a nivel nacional como internacional.

Índice de contenidos

Puntos clave

  • El blanqueo de dinero de la Iglesia implica permitir que el dinero corrupto se combine con los fondos legítimos adquiridos por los funcionarios de la Iglesia.
  • El fraude interno le cuesta a las iglesias unos 63 millones de dólares al año, lo que supone alrededor del 16% de los ingresos totales.
  • Un líder religioso es sospechoso de blanquear al menos 1,4 millones de dólares a través de su canal religioso.
  • El Servicio de Impuestos Internos, incluido el formulario 990, no exige a las iglesias que proporcionen información bancaria.
  • Delitos eclesiásticos: Los retos de la diligencia debida en el blanqueo de capitales de bancos e iglesias

Gran poder, gran responsabilidad

Dada la gran cantidad de seguidores de la religión y el problema internacional del blanqueo de dinero de las iglesias, ninguna organización puede separarse completamente de las actividades de blanqueo poco escrupulosas y sofisticadas.

Las estafas podrían descubrirse debido a la evidente falta de procedimientos debidamente desarrollados. Los desafíos monetarios criticados por los participantes o los patrocinadores, los registros financieros inapropiados y escuetos, la documentación falsificada o incluso los trabajadores con comportamientos que no se corresponden con sus ingresos son señales de alarma de un comportamiento malévolo. Por supuesto, esto plantea cuestiones sobre las responsabilidades de los contables, las empresas bancarias y las autoridades gubernamentales a la hora de realizar investigaciones más completas sobre las fuentes de dinero canalizadas a través de organizaciones religiosas.

El fraude interno cuesta a las iglesias más de 63.000.000.000 de dólares al año en la cristiandad, lo que supone aproximadamente el 16% de los ingresos totales. El blanqueo de dinero en la iglesia se ha convertido en un problema generalizado. A pesar de que un portavoz del Instituto para el Estudio del Cristianismo Global afirmó en 2013 que «el 95% de las malversaciones dentro de los lugares de culto no se descubren o no se denuncian», el 10% de las congregaciones reconoció malversaciones financieras en 2017.

Church Money Laundering 2

Debido a su distinguido foro, las organizaciones de lucha contra el blanqueo de dinero en Ghana han considerado que estos establecimientos desempeñan un papel único en la educación del público sobre las actividades de blanqueo de dinero de las iglesias. Grupos como el Grupo de Acción Intergubernamental contra el Blanqueo de Capitales en África Occidental (GIABA ) han organizado talleres por estas razones académicas. GIABA considera a los funcionarios de la iglesia como portavoces e inversores de confianza, y se les anima a participar en esta misión.

La falta de diligencia debida

Los consejos religiosos pueden realizar tanto robos deliberados como involuntarios. Suele estar vinculado a la ausencia de auditorías internas, lo que podría estar relacionado con la falta de comprensión o de herramientas para una buena gestión financiera. Con frecuencia, las organizaciones religiosas pueden recibir grandes sumas de dinero de los beneficiarios en un entorno no regulado, sin utilizar los mecanismos adecuados de rendición de cuentas, y este dinero se acepta como un regalo sin cuestionar su origen.

En circunstancias más deliberadas, los defraudadores de fondos ilícitos pueden estar bajo coacción financiera o creer que tienen derecho al dinero por falta de salario. Gran parte de los robos que se producen en las iglesias, por ejemplo, se llevan a cabo con pequeñas sumas de dinero que pasan desapercibidas. Tardará al menos 7 años en terminarse.

Como se ha señalado anteriormente, las sumas entregadas como ofrendas o promesas por delincuentes que se hacen pasar por figuras religiosas pueden pasar desapercibidas, lo que permite mezclar este dinero corrupto con los fondos legales e ingresarlo en las cuentas bancarias de las instituciones. También se han dado casos en los que los ladrones aportan dinero a un edificio para obras, que luego se reembolsa en forma de cheque y así se «limpia». La falta de una norma de conocimiento del cliente (KYC) de la congregación tiene el potencial de aumentar significativamente el riesgo de que el dinero sucio pase por el sistema.

La imagen veraz del blanqueo de dinero de la Iglesia

Como se ha señalado anteriormente, las sumas entregadas como ofrendas o promesas por delincuentes que se hacen pasar por figuras religiosas pueden pasar desapercibidas, lo que permite mezclar este dinero corrupto con los fondos legales e ingresarlo en las cuentas bancarias de las instituciones. También se han dado casos en los que los ladrones aportan dinero a un edificio para obras, que luego se reembolsa en forma de cheque y así se «limpia». La falta de una norma de conocimiento del cliente (KYC) de la congregación tiene el potencial de aumentar significativamente el riesgo de que el dinero sucio pase por el sistema.

Según otros estudios de casos realizados por las fuerzas del orden, los bienes inmuebles de Erik Siga fueron adquiridos con fondos turbios. Apareció muerto en una prisión de Estados Unidos, vinculado a infames narcotraficantes, y está acusado de blanquear al menos 1,4 millones de dólares a través de su canal religioso. Era el pastor de una iglesia evangélica en Guatemala, así como el alcalde de una pequeña aldea.

Según el OCCRP, Jacob Kingston, un mormón de Utah, también fue víctima de una trama de fraude fiscal. Más de 100.000 millones de dólares en dinero mormón han sido blanqueados a través de un fondo de inversión exento de impuestos. Washakie Renewable Energy, con sede en Kingston, supuestamente prometió ofrecer una desigualdad de combustibles limpios a cambio de créditos fiscales, defraudando al gobierno al menos 1.000 millones de dólares.

Además, el Congreso ha hecho pocos intentos por abordar la cuestión; las investigaciones internas son un método habitual para detectar actividades ilícitas. La idea de que los bancos deben controlar la religión y el dinero que entra y sale de la organización los pone en peligro, con un enfoque de investigación detallada en las iglesias con las que hacen negocios. La nueva filtración de los Archivos FinCEN pone de manifiesto la transferencia de dinero ilegal por parte del HSBC como resultado de un esquema Ponzi montado por Ming Xu, que pretendía ser un líder de una iglesia evangélica en Los Ángeles a pesar de conocer la estafa de inversión (WCM777).

Mejoras continuas en el problema del blanqueo de dinero de la Iglesia

Entonces, ¿qué se puede hacer a mayor escala? Se trata de un escenario peligroso, pero que el Congreso de Estados Unidos nunca había intentado afrontar, ya que las medidas para eliminar las exenciones fiscales de las iglesias han encontrado una intensa oposición. Debido al carácter específico de las iglesias como instituciones religiosas, están exentas de revelar información financiera al Servicio de Impuestos Internos, incluido el formulario 990, que documenta todo el dinero que entra y sale de una organización convencional sin ánimo de lucro.

Church Money Laundering 3

A pesar de ello, son pocas las iglesias que siguen el consejo de los consultores financieros y comparten fácilmente documentos como el formulario 990 para ofrecer una transparencia total. Las iglesias parecen encargarse de la exploración de la vulnerabilidad, lo que incluye la realización de un CSC de los miembros para determinar la procedencia de los fondos, el seguimiento de todos los ingresos que entran y salen de la iglesia y la presentación de los estados de cuenta a los organismos correspondientes. Los bancos que tratan con iglesias deberían investigar más sobre sus clientes y hacer un seguimiento de sus transacciones para conocer mejor sus operaciones.

Resumen

Los esfuerzos de lucha contra el blanqueo de capitales en general parecen prácticamente inalcanzables debido a la conectividad global de las instituciones religiosas, donde el dinero corrupto puede mezclarse fácilmente con los regalos auténticos. Sin embargo, si se mejoran las normas de diligencia debida y se impulsa la transparencia entre las instituciones financieras y los grupos religiosos, puede iniciarse un proceso lento pero constante de desenmascaramiento del blanqueo de dinero de las iglesias y sus análogos, que vaya más allá de los modestos pero encomiables esfuerzos de algunos.

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