La mitigación de riesgos AML (Anti-Money Laundering) y CTF (Counter-Terrorist Financing) son procesos cruciales para que las empresas e instituciones financieras prevengan actividades ilegales como el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y otros delitos financieros.
Los riesgos identificados en los distintos procesos y departamentos deben mitigarse identificando y aplicando los controles internos pertinentes.
Importancia de la mitigación de riesgos ALD / CTF
La gerencia necesita desarrollar estrategias apropiadas de mitigación de riesgos y planes de acción para minimizar o evitar los efectos potenciales de los riesgos identificados. La gestión de riesgos empresariales, o ERM, es un proceso integrado de gestión de riesgos. Por lo tanto, las técnicas de mitigación de riesgos deben ser interdepartamentales y cubrir procesos de extremo a extremo. La mitigación de riesgos es un proceso continuo que depende del panorama de riesgos y de los riesgos existentes y emergentes.
La gerencia necesita identificar el nivel de riesgos que es aceptable y más allá del cual el nivel de tolerancia es cero. La mitigación de riesgos puede requerir el establecimiento de unidades separadas para identificar y gestionar oportunamente los riesgos o la cultura de gestión de riesgos puede integrarse en los procesos de cada departamento, donde el jefe del departamento también desempeña el papel de administrador de riesgos para sus riesgos relevantes.
La dirección debe identificar y mitigar el efecto de los sesgos en la realización de las prácticas de evaluación de riesgos. Por ejemplo, el sesgo de confianza puede apoyar una percepción preexistente de un riesgo conocido. La forma en que se enmarca el riesgo también puede afectar la forma en que se interpretan y evalúan los riesgos.
Por ejemplo, puede haber una gama de impactos potenciales para un riesgo determinado, cada uno con una probabilidad distinta. Así, un riesgo de baja probabilidad pero de alto impacto podría tener el mismo resultado que uno de alta probabilidad y bajo impacto; sin embargo, un riesgo puede ser aceptable para la organización y el otro no. Como tal, la forma en que se presenta y enmarca el riesgo a la gerencia es fundamental para mitigar el sesgo.
El sesgo puede resultar en que la gravedad de un riesgo sea subestimada o sobreestimada y limitar la efectividad de la respuesta al riesgo seleccionada. Subestimar la gravedad puede resultar en una respuesta inadecuada, exponiendo a la entidad y potencialmente fuera del apetito de riesgo de la entidad. Sobrestimar la gravedad del riesgo puede dar lugar a que se desplieguen innecesariamente recursos para responder, creando ineficiencias en la entidad. Además, puede dificultar el rendimiento de la entidad o afectar a su capacidad para identificar nuevas oportunidades.
Las organizaciones continuarán enfrentando un futuro de volatilidad, complejidad y ambigüedad. La gestión de riesgos empresariales será una parte importante de cómo una organización gestiona y prospera a través de estos tiempos. Independientemente del tipo y el tamaño de una entidad, las estrategias deben mantenerse fieles a su misión. Todas las entidades deben exhibir rasgos que impulsen una respuesta efectiva al cambio, incluida la toma de decisiones ágil, la capacidad de responder de manera cohesiva y la capacidad de adaptación para pivotar y reposicionarse mientras se mantienen altos niveles de confianza entre las partes interesadas.
Priorización de riesgos y establecimiento de los criterios
La organización prioriza los riesgos como base para seleccionar las respuestas a los riesgos. Las organizaciones priorizan los riesgos para fundamentar la toma de decisiones sobre las respuestas al riesgo y optimizar la asignación de recursos. Teniendo en cuenta los recursos de que dispone una entidad, la dirección debe evaluar las ventajas y desventajas de asignar recursos para mitigar un riesgo en comparación con otro. Priorizar los riesgos, dada su gravedad, la importancia del objetivo de negocio correspondiente y el apetito de riesgo de la entidad ayuda a la gestión en su toma de decisiones.
Las prioridades se determinan aplicando criterios acordados. Entre los ejemplos de estos criterios se incluyen los siguientes:
- Adaptabilidad: La capacidad de una entidad para adaptarse y responder a los riesgos, como los cambios demográficos como la edad de la población y el impacto en los objetivos comerciales relacionados con la innovación de productos.
- Complejidad: El alcance y la naturaleza de un riesgo para el éxito de la entidad. La interdependencia de los riesgos generalmente aumentará su complejidad, como los riesgos de obsolescencia del producto y bajas ventas, al objetivo de una empresa de ser el líder del mercado en tecnología y satisfacción del cliente.
- Velocidad: La velocidad a la que un riesgo afecta a una entidad. La velocidad puede alejar a la entidad de la variación aceptable en el rendimiento, como el riesgo de interrupciones debidas a huelgas de funcionarios portuarios y de aduanas que afecten el objetivo de una gestión eficiente de la cadena de suministro.
- Persistencia: Cuánto tiempo afecta un riesgo a una entidad, como la persistencia de la cobertura mediática adversa y el impacto en los objetivos de ventas después de identificar posibles fallas en los frenos y posteriores retiros globales de automóviles.
- Recuperación: La capacidad de una entidad para volver a la tolerancia, como continuar funcionando después de una inundación severa u otro desastre natural.
La recuperación excluye el tiempo para volver a la tolerancia, que se considera parte de la persistencia, no de la recuperación. La priorización tiene en cuenta la gravedad del riesgo en comparación con el apetito por el riesgo. Se puede dar mayor prioridad a aquellos riesgos que puedan acercarse o superar el apetito de riesgo.
Los riesgos con evaluaciones similares de gravedad pueden tener una prioridad diferente. Es decir, dos riesgos pueden evaluarse como un medio. Aún así, la administración puede dar una prioridad más porque tiene mayor velocidad y persistencia o porque la respuesta al riesgo para un riesgo proporciona un rendimiento ajustado al riesgo más alto que para otros riesgos de gravedad similar. La forma en que se prioriza el riesgo suele informar sobre las respuestas al riesgo que la dirección considera. Las respuestas más efectivas abordan la gravedad, como el impacto y la probabilidad, así como la priorización del riesgo, como la velocidad y la complejidad.
Reflexiones finales
La mitigación de riesgos AML y CTF es importante porque ayudan a las empresas e instituciones financieras a cumplir con los requisitos regulatorios y los estándares internacionales para prevenir delitos financieros. Al identificar y prevenir actividades financieras sospechosas, los programas AML y CTF ayudan a proteger la integridad del sistema financiero y reducir los riesgos asociados con los delitos financieros.
El incumplimiento de las regulaciones AML y CTF puede resultar en consecuencias legales y de reputación significativas para las empresas e instituciones financieras, incluidas multas, sanciones, pérdida de negocios y daños a la reputación.
Por lo tanto, es esencial que las empresas y las instituciones financieras implementen estrategias efectivas de mitigación de riesgos AML y CTF, incluida la debida diligencia del cliente, el monitoreo de transacciones, la notificación de actividades sospechosas y la evaluación continua de riesgos. Al hacerlo, pueden ayudar a garantizar el cumplimiento de las regulaciones, proteger a sus clientes y partes interesadas, y contribuir a la estabilidad general del sistema financiero.
