La creación, la aplicación y el mantenimiento de un programa eficaz de cumplimiento de las normas de lucha contra el blanqueo de capitales es fundamental para que las organizaciones prevengan el blanqueo de capitales y garanticen el cumplimiento de la normativa aplicable en materia de lucha contra el blanqueo de capitales.
No existe un enfoque único que se adapte a todas las organizaciones por igual, pero se consideran algunos elementos generales. Estos elementos son, por lo general, los pilares fundamentales de un programa eficaz de cumplimiento de las normas ALD/CFT.
¿Qué es el Programa de Cumplimiento AML/CTF?
Pero lo primero es lo primero. Quizás se pregunte qué es un programa de cumplimiento AML/CTF. Un programa de cumplimiento AML/CTF es todo lo que hace una organización en relación con la prevención del lavado de dinero. Esto puede incluir cosas como políticas de procesamiento, monitoreo y detección de cuentas, e informes de incidentes de lavado de dinero. Un programa de cumplimiento AML/CTF tiene como objetivo exponer y reaccionar correctamente ante el riesgo de lavado de dinero inherente y residual.
Su programa de cumplimiento AML/CTF debe demostrar cómo aborda los riesgos de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo a los que puede enfrentarse su empresa u organización. Debe crear y documentar las políticas, procedimientos y controles que utiliza para identificar, mitigar y gestionar los riesgos.
Se requiere un programa de cumplimiento AML/CTF basado en el riesgo. Esto significa que debe considerar la probabilidad de que su empresa u organización sea utilizada para el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo en función de su tamaño, naturaleza y complejidad, teniendo en cuenta:
- quiénes son sus clientes
- los servicios que ofrece
- cómo va a prestar esos servicios
- jurisdicciones extranjeras con las que hace negocios
Riesgo del Programa de Cumplimiento AML/CTF
La evaluación de riesgos es la piedra angular de los programas de cumplimiento de la Lucha contra el Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo y es un primer paso fundamental para desarrollar un programa eficaz. No hay dos instituciones que se enfrenten al mismo conjunto de riesgos de lucha contra el blanqueo de capitales, y un enfoque de la lucha contra el blanqueo de capitales basado en el riesgo debe tener en cuenta factores como los productos y servicios que ofrece, sus clientes y su ubicación geográfica.
Su enfoque de la gestión del riesgo de ALD debe adaptarse a los requisitos específicos de su empresa; lo ideal es que su programa de cumplimiento de ALD evite las cargas administrativas del exceso de cumplimiento, así como las posibles ramificaciones legales del incumplimiento. No existe una solución única para los retos inherentes al panorama financiero, sino que las instituciones individuales deben desarrollar una solución que funcione para su perfil de riesgo.
Riesgos potenciales y obligaciones legales
Por lo general, un programa de cumplimiento ALD/CFT se basa en algunos factores importantes que determinan el tamaño y el alcance del programa. Esto es importante porque, antes de crear un programa de cumplimiento para combatir el lavado de dinero, una organización debe analizar y elaborar sus riesgos potenciales y obligaciones legales.
- En primer lugar, la organización debe determinar los riesgos a los que está expuesta.
- En segundo lugar, debe tener en cuenta las leyes de lucha contra el blanqueo de capitales aplicables en su jurisdicción y las multas por incumplimiento
- Por último, debe tener una idea aproximada de cómo las actividades sospechosas podrían indicar un posible lavado de dinero.
Estas son, al menos, las consideraciones básicas para crear un programa eficaz de cumplimiento de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.
Enfoque de 3 pasos
Si esto te parece demasiado abrumador, no te preocupes. A continuación, repasaremos algo llamado guía paso a paso para crear e implementar un programa eficaz de cumplimiento de ALD/CTF. Consta de tres sencillos pasos que le guiarán hacia el desarrollo de un programa eficaz de cumplimiento de la normativa ALD/CTF.
- Paso 1: El primer paso es crear el entorno organizativo adecuado. Hay que tener en cuenta la cultura de la empresa, hacer que la alta dirección apoye el cumplimiento de las normas de lucha contra el blanqueo de capitales y convertirlo en una prioridad estratégica.
- Paso 2: El segundo paso es llevar a cabo una evaluación del riesgo de lucha contra el blanqueo de capitales. Esto se hace para obtener una visión holística de los riesgos de blanqueo de capitales a los que está expuesta la organización y sobre los que actúa.
- Paso 3: El tercer paso consiste en aplicar medidas organizativas para hacer frente a los riesgos que ha identificado para su organización.
¿Qué debe hacer un programa de cumplimiento de ALD/CFT?
En la práctica, un programa de cumplimiento de ALD debe garantizar que una institución pueda detectar e informar a las autoridades competentes sobre actividades sospechosas de blanqueo de dinero, como la evasión fiscal, el fraude y la financiación del terrorismo. Un programa de cumplimiento de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo debe centrarse no sólo en la eficacia de los sistemas y controles internos de detección del blanqueo de capitales, sino también en el riesgo que plantean las actividades de los clientes con los que una institución hace negocios.
Un programa de lucha contra el blanqueo de capitales debe construirse sobre una base sólida de comprensión de la normativa y ser supervisado por personal con experiencia y conocimientos suficientes para fomentar una cultura de cumplimiento en todos los niveles de su organización.
Controles internos del Programa de Cumplimiento AML/CTF
Un programa de cumplimiento AML debe concentrarse en los controles y sistemas internos de la institución para detectar y reportar los delitos financieros. El programa debe incluir revisiones periódicas de esos controles para evaluar su eficacia en el cumplimiento de las normas.
Los controles internos se extienden a los empleados de una institución, que deben ser conscientes de sus propias funciones y responsabilidades dentro del sistema, así como de la forma de llevar a cabo la debida diligencia en los intereses comerciales y de navegar por las políticas y procedimientos que garantizan el cumplimiento continuo.
Factores que influyen en el Programa de Cumplimiento ALD/CFT
Una organización debe primero resumir y definir sus riesgos potenciales y obligaciones legales antes de desarrollar un programa de cumplimiento.
- Los riesgos de blanqueo de capitales a los que se enfrenta la empresa;
- Respeto de las leyes locales y globales, así como de las sanciones por incumplimiento;
- Actividad sospechosa dentro de la organización.
Las empresas deben elaborar unas directrices sólidas para mejorar el desarrollo de los procedimientos de cumplimiento de la normativa en materia de lucha contra el blanqueo de capitales. Simplificará el proceso y eliminará la necesidad de compromiso.
Reflexiones finales
Los bancos, las cooperativas de crédito y otras instituciones financieras de todo el mundo están obligados a desarrollar e implementar medidas contra el lavado de dinero (AML) Programas de Compliance para combatir la delincuencia financiera.
Un programa contra el blanqueo de capitales es un conjunto de normas y procedimientos que las instituciones financieras deben cumplir para prevenir y detectar el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo. La Ley de Secreto Bancario (BSA) de Estados Unidos ha sido modificada por una serie de leyes posteriores (incluida la Ley Patriota de Estados Unidos), mientras que la UE introdujo su Cuarta Directiva contra el Blanqueo de Capitales en 2017, y su Quinta Directiva contra el Blanqueo de Cap itales en 2020.
Teniendo esto en cuenta, todas las instituciones financieras deberían tener una sólida comprensión de lo que debe lograr un programa de cumplimiento de la legislación contra el blanqueo de capitales, así como de la forma de diseñar un programa que funcione para ellas.
