Los principios clave de gobernanza en el cumplimiento de la normativa contra la delincuencia financiera, incluido el papel de la gobernanza en el desarrollo de una sólida cultura de cumplimiento de la normativa contra la delincuencia financiera, las políticas y la supervisión. Una organización se crea para lograr resultados deseables definidos por las necesidades e intereses específicos de los accionistas. La creación de valor y la maximización de la riqueza de los accionistas son los objetivos clave de la organización.
Principios clave de la gobernanza en el cumplimiento de la lucha contra la delincuencia financiera
La organización crea valor transformando diversos insumos en nuevos productos. Los accionistas de una organización delegan la autoridad a un órgano de gobierno para que se haga cargo y dirija los asuntos de la organización en su nombre. A los accionistas les interesan los beneficios y la maximización de la riqueza y esperan realizar sus objetivos de forma eficaz, sostenible y ética a través de un órgano de gobierno adecuado.
Las organizaciones están influidas por factores económicos, sociales, políticos, medioambientales, tecnológicos y físicos. Entre estos factores se encuentran la incertidumbre, la complejidad, el cambio, la competencia y los límites de la capacidad y las aptitudes empresariales. Una organización adopta una estructura adecuada y toma medidas específicas para mantener sus decisiones, acciones, comportamientos y resultados en consonancia con el objetivo de maximizar la riqueza de las partes interesadas, lo que se consigue mediante la optimización del rendimiento global de la empresa.
Sin normas sobre el tratamiento del riesgo de delincuencia financiera y la aplicación de procesos de gestión de riesgos para gestionarlo, las entidades, sus clientes, accionistas y empleados siguen expuestos a determinados riesgos de delincuencia financiera identificados y/o no identificados. La estructura, el alcance y la amplitud de la función de cumplimiento varían entre las entidades, y existe una amplia brecha entre la comprensión del «riesgo de cumplimiento de los delitos financieros» y su gestión.
El Comité de lucha contra la delincuencia financiera del Consejo
El consejo de administración es el máximo responsable de los controles internos y de la gestión del riesgo de delitos financieros, y los comités del consejo de administración le apoyan. El consejo aprueba el marco de lucha contra la delincuencia financiera basándose en el comité de lucha contra la delincuencia financiera del consejo o BAFCC, que también recomienda los niveles de tolerancia para las diferentes funciones y procesos teniendo en cuenta todos los tipos de riesgo de delincuencia financiera. El consejo aprueba los niveles de tolerancia de los directores.
El consejo de administración y la alta dirección son los principales responsables de mantener y promover una sólida cultura de cumplimiento asegurándose de que todos los empleados comprendan sus funciones y responsabilidades en materia de cumplimiento. Los empleados deben sentirse cómodos planteando cualquier caso de incumplimiento sin temor a consecuencias negativas. El consejo de administración y la alta dirección deben crear una cultura de cumplimiento para cumplir con los requisitos legales y reglamentarios.
El consejo de administración es el responsable último de supervisar el diseño y la aplicación de un programa de cumplimiento de la normativa contra la delincuencia financiera en toda la empresa. El consejo, por sí mismo o a través de cualquiera de sus subcomités, aprueba la estrategia de riesgo de cumplimiento y las políticas conexas y supervisa su aplicación en toda la entidad.
El consejo de administración garantiza una sólida estrategia de gestión del riesgo de delitos financieros y un perfil de riesgo, con la autoridad, la independencia, los recursos y los medios humanos necesarios. El consejo de administración aprueba un programa integral de cumplimiento de la normativa contra la delincuencia financiera para promover la cultura del cumplimiento y apoyar las funciones de cumplimiento de la organización.
El programa de cumplimiento de la lucha contra la delincuencia financiera define claramente las funciones y responsabilidades de las diferentes funciones, el mecanismo de coordinación, los procesos y las herramientas para identificar, mitigar y notificar los riesgos de delincuencia financiera en toda la entidad. En el desempeño de sus responsabilidades, el consejo se asegura de recibir toda la información pertinente de la dirección para cumplir con las funciones de gobierno.
Reflexiones finales
La posibilidad de cometer un delito supone un riesgo para la propia reputación, así como para el cumplimiento de la normativa. El principal riesgo en el contexto de este Marco es la explotación del sistema financiero. No prevenir la delincuencia financiera puede tener un riesgo económico negativo, ya sea real o percibido, y puede erosionar la confianza en la percepción del banco por parte de sus empleados, clientes, accionistas o inversores, y la sociedad en su conjunto.
