La función AML / CTF y MLRO juegan un papel importante en las finanzas. Una estructura de gobierno sólida es la base de un programa ALD / CFT efectivo e incluirá que la junta directiva y la alta gerencia establezcan el tono en la parte superior, contraten a un director ALD / CFT calificado y doten adecuadamente de recursos a las tres líneas de defensa. En una organización como un banco o una institución financiera, la Junta Directiva es principalmente responsable de establecer una cultura de cumplimiento sólida e implementar el programa de cumplimiento. 

El «tono en la parte superior» es un compromiso público en los niveles más altos del banco para cumplir con los requisitos ALD / CFT como parte de su misión principal y el reconocimiento de que esto es fundamental para el marco general de gestión de riesgos del banco.

La función AML/CTF y MLRO

Para garantizar una supervisión adecuada de la cultura de cumplimiento, la Junta Directiva forma un subcomité a nivel de la Junta, para monitorear periódicamente las prácticas de cumplimiento y las medidas tomadas por la administración.

El Consejo de Administración podrá delegar la responsabilidad en el Comité de Cumplimiento del Consejo (BCC). Los miembros de BCC realizan periódicamente las reuniones de cumplimiento, donde se revisan y discuten problemas de cumplimiento significativos, incumplimientos y nuevos requisitos reglamentarios.

La Junta garantiza que se mantenga una sólida cultura de cumplimiento y un entorno de control. La Junta proporciona supervisión y orientación al Comité de Cumplimiento y a la Alta Dirección para implementar el programa y las políticas de Cumplimiento, aprobados por la Junta. La administración forma el conjunto de procesos, líneas de informes, sistemas y estructuras que proporcionan la base para llevar a cabo los requisitos reglamentarios en toda la organización. El entorno de control está relacionado con el compromiso de la dirección y los empleados con la integridad y los valores éticos.

Para que los controles internos sean eficaces, un entorno de control adecuado debe demostrar los siguientes comportamientos: 

• La Junta revisa periódicamente las políticas y procedimientos y garantiza su cumplimiento.
• La Junta determina si existe un sistema de auditoría y control para probar y monitorear periódicamente el cumplimiento de las políticas/procedimientos de control interno y para informar a la Junta casos de incumplimiento.
• La Junta garantiza la independencia de los auditores internos y externos, de modo que la auditoría interna informe directamente al comité de auditoría de la Junta que es responsable ante la Junta y que el auditor externo interactúe con dicho comité y presente una carta de gestión directamente a la Junta.
• La Junta se asegura de que se hayan adoptado las medidas correctivas adecuadas cuando se informe del caso de incumplimiento , y de que se haya mejorado el sistema para evitar errores recurrentes.
• Los sistemas de información de gestión proporcionan información adecuada a la junta y que la junta puede tener acceso a los registros si surge la necesidad.
• La Junta y la Administración aseguran la comunicación de las políticas de cumplimiento dentro de la organización.

El Consejo de Administración constituye un subcomité del Consejo, conocido como Comité de Cumplimiento del Consejo (BCC), para proporcionar una sólida supervisión al Comité de Cumplimiento y a la Dirección, con el fin de garantizar la aplicación efectiva y continua de los requisitos reglamentarios aplicables.

El BCC garantiza que el Programa de Cumplimiento aprobado por la Junta sea implementado por la Administración, para un cumplimiento efectivo. El BCC forma un Comité de Cumplimiento de nivel de gestión conocido como el «Comité Central de Cumplimiento (CCC)». El CCC trabaja en nombre del BCC, para revisar regularmente y proporcionar comentarios apropiados a la gerencia y los empleados, con respecto al perfil general de cumplimiento de la organización. 

MCC comprende a todos los jefes de departamento, como miembros del MCC, y se reúnen periódicamente para discutir el estado de cumplimiento de sus respectivos departamentos. El Director de Cumplimiento (CCO) sirve como secretario del BCC, CCO prepara y presenta la agenda de la reunión del BCC, ante los miembros del BCC antes de cada reunión periódica.

El Oficial de información sobre el blanqueo de capitales (MLRO) al ser parte de la Función de Cumplimiento, sirve como la segunda línea de defensa y trabaja en coordinación con la primera línea de defensa, que incluye a los Gerentes de Negocios y Operaciones, quienes son responsables de establecer las relaciones comerciales y procesar las transacciones de los clientes y clientes. MLRO es el principal responsable de adoptar el enfoque basado en el riesgo para gestionar las funciones y responsabilidades relacionadas con el lavado de dinero y el cumplimiento normativo. 

Como práctica recomendada, el MLRO de una organización o empresa más grande no debe estar directamente involucrado en las operaciones comerciales, la recepción, la transferencia o el pago de fondos. El MLRO designado también debe tener una supervisión independiente y ser capaz de comunicarse directamente con las partes que toman decisiones sobre el negocio, como la alta gerencia o la junta directiva.

Un MLRO debe:

• Tener la autoridad necesaria y el acceso a los recursos para implementar un programa de cumplimiento eficaz y realizar los cambios deseados.
• Conozca las funciones y la estructura de su negocio.
• Conozca los riesgos y vulnerabilidades de ML/TF de su sector empresarial, así como las tendencias y tipologías de ML/TF.
• Comprenda los requisitos de su sector empresarial bajo el PCMLTFA y las regulaciones asociadas.

MLRO es principalmente responsable de:

• Garantizar el cumplimiento de las leyes, normas, reglamentos e instrucciones ALD / CFT y KYC aplicables.
• Desarrollar programas de cumplimiento de extremo a extremo y todas las políticas, procedimientos, métodos, herramientas, etc. de ALD / KYC. a la luz de estas directrices, y garantizar/supervisar/supervisar su aplicación en toda la entidad.
• Determinar los recursos necesarios para realizar funciones y responsabilidades de cumplimiento profesionalmente y de la calidad deseada.
• Asegurarse de que se desarrollen e implementen políticas y procesos AML/KYC adecuados, para garantizar que todos los clientes sean identificados, examinados y verificados, antes de abrir una cuenta o establecer una relación comercial con ellos. 
• Proporcionar datos resumidos e informar periódicamente los hallazgos sobre cuestiones de cumplimiento a la Junta Directiva o a su subcomité y al MCP. 
• Informar al Comité de Cumplimiento de la Administración (MCC) y al Comité de Cumplimiento de la Junta (BCC) con prontitud sobre cualquier incumplimiento normativo material, por ejemplo, fallas que puedan atraer una sanción significativa.
• Asegúrese de que las cuentas de los clientes se supervisen regularmente para identificar actividades y transacciones sospechosas.    
• Revise las políticas y procedimientos de cumplimiento para asegurarse de que se incorporan los requisitos normativos relacionados con AML/CFT/KYC para un cumplimiento meticuloso. 
• Coordinar con la alta gerencia para implementar el Programa de Cumplimiento general.
• Responder y facilitar a las autoridades o agencias reguladoras, en la realización de inspecciones o investigaciones.
• Informar a la Junta Directiva y a la Alta Dirección sobre las iniciativas ALD / KYC;
• Asegúrese de que los empleados reciban capacitación ALD / KYC de manera oportuna y precisa para informar el Informe de actividades sospechosas (SAR) a la autoridad reguladora pertinente.

Reflexiones finales

El lavado de dinero es el proceso de hacer que el dinero que se ha obtenido ilegalmente parezca haber sido obtenido legalmente. Es el proceso de ocultar e integrar el producto del delito en el sistema financiero legítimo. En pocas palabras, es el proceso de convertir el producto de la actividad ilegal en ingresos legítimos. También se define como actividades destinadas a ocultar, ocultar o revelar la calificación, fuente, ubicación, estado o movimiento.

Las organizaciones son más vulnerables a los delitos financieros que los individuos. Como resultado, las empresas financieras deben proteger a sus organizaciones y clientes de este riesgo. Además, requiere una preparación sistemática para situaciones potenciales. El MRLO toma decisiones sobre los informes AML que pueden tener un impacto en la relación de una empresa con sus clientes, así como en su exposición a acciones penales, legales, regulatorias y disciplinarias. Realiza un seguimiento de todas las actividades que tienen lugar dentro del marco AML.