Existen métodos de lavado de dinero basados en el comercio que los delincuentes utilizan. Los lavadores de dinero encuentran diferentes vías y métodos para lavar dinero y esconderse de la atención de las autoridades policiales. Las transacciones o actividades comerciales basadas en el comercio son una de las vías importantes que exploran los delincuentes, donde establecen negocios y comienzan a comerciar con diferentes bienes, incluidos muebles, piedras preciosas, materias primas, vehículos, automóviles, materiales de construcción, etc. Estas empresas utilizan medios o métodos ilegales para transformar, transferir o recibir dinero de otros delincuentes o grupos de apoyo.
Estos métodos de lavado de dinero basados en el comercio se enumeran de forma independiente. En la práctica, los delincuentes, como los blanqueadores de dinero, pueden mezclar estos métodos como un proceso o esquema para complicar la cadena de transacciones comerciales. Por ejemplo, las redes de lavado de dinero más sofisticadas pueden usar múltiples facturas en relación con el envío fantasma. Aquí, un envío puede implicar el movimiento de bienes reales para crear una identidad falsa o para probar los procesos de cumplimiento aduanero, con el posterior comercio de bienes utilizando múltiples facturas para envíos fantasmas, utilizando como cobertura de la transferencia de dinero.
Métodos de lavado de dinero basados en el comercio utilizados por delincuentes
Los siguientes son algunos métodos que exploran los delincuentes y los lavadores de dinero, como las transacciones basadas en el comercio, incluidas las exportaciones, para el lavado de dinero.
- Sobrefacturación y subfacturación de bienes y servicios: El elemento clave de la sobrefacturación o subfacturación de bienes y servicios es la tergiversación del precio para transferir el valor. Al tergiversar el precio de los bienes o servicios comercializados, los lavadores de dinero ocultan el verdadero valor de los bienes o servicios y logran transferir una cantidad mayor o menor de fondos de un lugar a otro. Los delincuentes tergiversan los detalles de los bienes o servicios, engañan a las instituciones financieras y, en última instancia, tienen éxito en el lavado de dinero.
- Exceso y bajo envío de bienes y servicios: El envío excesivo y submarino implica tergiversar el número de bienes y servicios, incluido el «envío fantasma». En la mayoría de los casos, no se mueve ningún producto. Sin embargo, los delincuentes transfieren o reciben los fondos contra el producto no comercializado declarado en los papeles.
- Facturación múltiple de bienes y servicios: En el caso de facturación múltiple, la documentación existente es reutilizada por los delincuentes para justificar pagos múltiples por el mismo envío de bienes o entrega de servicios. Los delincuentes o financistas del terrorismo explotan múltiples instituciones financieras mediante la reutilización de los documentos, lo que dificulta que una institución identifique las anomalías o los múltiples trucos de facturación.
- Bienes y servicios descritos falsamente: En este método, los delincuentes o lavadores de dinero tergiversan la calidad o el tipo de un bien o servicio, como muestran el envío de un bien relativamente barato y describen los bienes enviados como un artículo muy caro o pueden mostrar el artículo completamente diferente enviado, para justificar el movimiento del valor. Por ejemplo, el envío puede involucrar bienes por valor de 10,000 dólares estadounidenses, pero los lavadores de dinero declaran los bienes por valor de 100,000 dólares estadounidenses para transferir o recibir el valor o los fondos más altos.
Reflexiones finales
El lavado de dinero basado en el comercio (TBML) es un proceso complejo y sofisticado utilizado por los delincuentes para ocultar el producto de actividades ilegales. Implica el uso de transacciones comerciales legítimas para mover valor a través de las fronteras mientras se disfraza la naturaleza ilícita de los fondos. El lavado de dinero basado en el comercio es un proceso complejo que involucra una variedad de métodos sofisticados. Los delincuentes utilizan estos métodos para disfrazar la verdadera naturaleza de sus fondos ilícitos y moverlos a través de las fronteras sin ser detectados. Es importante que los gobiernos y las agencias de aplicación de la ley conozcan estos métodos y tomen medidas para prevenir y detectar TBML.
