Índice de contenidos
- 1. Sobrefacturación o subfacturación
- 2. Exceso de envíos o envíos cortos
- 3. Envío de fantasmas
- 4. Compañías de Shell
- 5. Facturación múltiple
- 6. Operaciones en el mercado negro
Las metodologías de blanqueo de capitales basadas en el comercio suelen implicar una tergiversación del valor de los bienes que forman parte de un acuerdo comercial. En los últimos años, los investigadores criminales han desentrañado algunos ejemplos absurdos de métodos de lavado de dinero basados en el comercio, incluidos 12 pares de ropa interior masculina por hasta 739 dólares estadounidenses y un lanzacohetes por solo 52 dólares estadounidenses.
Esencialmente, el lavado de dinero basado en el comercio es el proceso de disfrazar el producto del delito y mover valor mediante el uso de transacciones comerciales en un intento de legitimar sus orígenes ilícitos.
En la práctica, el blanqueo de capitales basado en el comercio puede lograrse mediante la tergiversación del precio, la cantidad o la calidad de las importaciones o exportaciones. Además, las técnicas de blanqueo de capitales basadas en el comercio varían en complejidad y a menudo se utilizan en combinación con otras técnicas de blanqueo de capitales para ocultar aún más el rastro del dinero.
Según el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), existen seis métodos diferentes de blanqueo de capitales basados en el comercio, que son los siguientes.
1. Sobrefacturación o subfacturación
En el caso de sobrefacturación, los bienes o servicios tienen un precio superior al precio justo de mercado, y el vendedor puede recibir valor del comprador.
En el caso de la subfacturación, los bienes o servicios tienen un precio inferior al precio justo de mercado, y el vendedor puede transferir valor al comprador.
2. Exceso de envíos o envíos cortos
El sobreenvío o el subenvío se produce por la diferencia entre la cantidad de mercancías facturada y la cantidad de mercancías enviada.
El comprador o vendedor obtiene un exceso de valor en función del pago realizado
3. Envío de fantasmas
El envío fantasma es un comercio ficticio en el que un comprador y un vendedor se confabulan para preparar toda la documentación que indica que las mercancías se vendieron, se enviaron y se realizaron los pagos.
En realidad, no se envió ninguna mercancía
4. Compañías de Shell
Las empresas fantasma son parte de un tema más amplio. que va más allá del alcance de este artículo.
Básicamente, se utilizan para reducir la transparencia de la propiedad en la transacción.
5. Facturación múltiple
La facturación múltiple significa que se emiten numerosas facturas por el mismo envío de mercancías.
Esto permite al blanqueador de dinero la oportunidad de realizar numerosos pagos y justificarlos con las facturas
6. Operaciones en el mercado negro
Las operaciones en el mercado negro también se conocen comúnmente como elintercambio de pesos del mercado negro.
De este modo, una transferencia nacional de fondos se utiliza para pagar bienes por parte de un importador extranjero.
