Gobierno y prácticas de gestión de riesgos ALD / CTF

Aml/Ctf Risk Management Governance

AML / CTF El gobierno de la gestión de riesgos se refiere a las políticas, procedimientos y estructuras que las organizaciones implementan para administrar los riesgos de manera efectiva. Las prácticas de gestión de riesgos, por otro lado, se refieren a los procesos y técnicas que las organizaciones utilizan para identificar, evaluar y mitigar los riesgos.

AML (Anti-Money Laundering) y CTF (Counter-Terrorist Financing) son dos componentes críticos de la gestión de riesgos financieros. Las prácticas efectivas de gestión de riesgos ALD / CTF son esenciales para que las instituciones financieras garanticen el cumplimiento de los requisitos reglamentarios y mitiguen los riesgos relacionados con el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.

Una estructura de gobierno sólida es la base de un programa ALD / CTF efectivo. Incluye que la junta directiva y la alta gerencia establezcan el tono en la parte superior, contraten a un Oficial de Informes de Lavado de Dinero calificado y asignen los recursos adecuados a las tres líneas de defensa.

En una organización, la junta directiva es principalmente responsable de establecer una cultura de cumplimiento sólida e implementar el programa de cumplimiento, incluido el desempeño del proceso regular de evaluación de riesgos ALD / CTF. El «tono en la parte superior» asegura que las prácticas deevaluación de riesgos de ML / CTF se implementen en toda la organización.

Gobernanza De La GestióN De Riesgos Ald / Ctf

Gobierno y prácticas de gestión de riesgos ALD / CTF

Para garantizar una supervisión adecuada del proceso de evaluación de riesgos ALD / CTF, la junta directiva forma un subcomité a nivel de junta para monitorear periódicamente los riesgos de ML / TF y contrarrestar los controles ALD / CTF propuestos e implementados por MLRO bajo la supervisión del comité. La junta directiva puede delegar la responsabilidad en el Comité de Gestión de Riesgos de Cumplimiento de la Junta o BCRMC. Los miembros del BCRMC realizan periódicamente reuniones de resultados de evaluación de riesgos de cumplimiento, donde se revisan y discuten riesgos significativos de cumplimiento, resultados de evaluación, nuevos requisitos de cumplimiento y riesgos emergentes de ML / TF.

El BCRMC proporciona supervisión y orientación al Comité de Cumplimiento a Nivel Gerencial para implementar el programa de evaluación de riesgos de cumplimiento aprobado por el BCRMC. El equipo de MLRO y Evaluación de Riesgos de Cumplimiento forman los procesos, líneas de informes, sistemas y estructuras que proporcionan la base para las evaluaciones de riesgos de cumplimiento.

Para que la evaluación de riesgos de cumplimiento ALD / CTF sea efectiva, un entorno de control apropiado debe demostrar los siguientes comportamientos:

  • La junta revisa periódicamente los resultados de la evaluación de riesgos de cumplimiento ALD / CTF
  • La junta determina si existe un sistema de auditoría y control para probar periódicamente los altos riesgos identificados durante el proceso de evaluación de riesgos de cumplimiento por parte de MLRO y el equipo de cumplimiento.
  • La junta garantiza que se realicen revisiones de riesgos de cumplimiento de independencia
  • La junta se asegura de que se diseñe e implemente un plan de acción correctivo adecuado para contrarrestar los riesgos identificados de LA/FT, especialmente los riesgos altos de LA/FT
  • La junta y la gerencia aseguran la colaboración y comunicación adecuadas entre el equipo de evaluación de riesgos de cumplimiento y los propietarios de procesos relevantes.

El BCRMC garantiza que el equipo de cumplimiento de ALD / CTF implemente el Programa de Evaluación de Riesgos de Cumplimiento aprobado por la junta. El Comité de Riesgos de Cumplimiento ALD / CTF a nivel gerencial trabaja en nombre del BCRMC para realizar regularmente evaluaciones de riesgos para áreas y roles importantes, incluidos clientes, productos, servicios y canales de entrega.

Gobernanza De La GestióN De Riesgos Ald / Ctf

Para realizar la evaluación de riesgos ALD / CTF, la MLRO debe hacer lo siguiente:

  • Tener la autoridad necesaria y el acceso a los recursos para implementar un programa de cumplimiento efectivo y realizar los cambios deseados
  • Conocer diferentes funciones, procesos y estructuras
  • Tener conocimiento de los riesgos existentes y emergentes de LA/FT y las tendencias de riesgo de ML/TF
  • Comprender los requisitos de cumplimiento de ALD / CTF según las leyes y regulaciones aplicables

Para realizar evaluaciones de riesgo ALD / CTF, la MLRO es principalmente responsable de lo siguiente:

  • Garantizar el cumplimiento de las leyes, reglas, regulaciones e instrucciones ALD / CTF y KYC aplicables
  • Revise la implementación de extremo a extremo del programa de cumplimiento AML y otras políticas, procedimientos, métodos, herramientas, etc. de AML / KYC.
  • Determinar los recursos necesarios para realizar la evaluación de riesgos ALD / CTF
  • Identificar clientes, productos y canales de entrega de categorías de alto riesgo
  • Revisar las cuentas de los clientes para identificar actividades y transacciones sospechosas
  • Revisar otras políticas y procedimientos relacionados con el cumplimiento normativo además de las políticas ALD / CTF
  • Coordinar con la alta gerencia y otros empleados para realizar una evaluación de riesgos
  • Revisar las inspecciones regulatorias o los informes de investigaciones e identificar los riesgos clave relacionados con ALD / CTF que se tendrán en cuenta en el proceso de evaluación de riesgos

Reflexiones finales

La gobernanza eficaz de la gestión de riesgos requiere un fuerte compromiso del liderazgo de una organización, una clara responsabilidad por la gestión de riesgos y una cultura que valore la gestión de riesgos. Esto incluye establecer un marco de gestión de riesgos que describa el apetito de riesgo de la organización, la metodología de evaluación de riesgos y el proceso de gestión de riesgos.

Gobernanza De La GestióN De Riesgos Ald / Ctf

Las prácticas efectivas de gestión de riesgos ALD / CTF requieren una evaluación integral de riesgos, políticas y procedimientos, capacitación y concienciación, monitoreo y pruebas de cumplimiento, informes y mantenimiento de registros, y supervisión y gobernanza. Las instituciones financieras que implementen estas prácticas estarán mejor posicionadas para gestionar los riesgos asociados con el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo y para cumplir con los requisitos regulatorios.