Consideraciones organizativas: Identificación de los informes de actividad sospechosa adecuados

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Hablemos primero de algunas consideraciones organizativas. La decisión de presentar o no un informe de actividad sospechosa suele implicar la ponderación de los factores agravantes y atenuantes derivados de la investigación realizada durante el proceso de investigación.

Consideraciones organizativas

Las instituciones financieras deben redactar procedimientos que documenten los factores a tener en cuenta y las consideraciones organizativas a la hora de determinar si un RAS es apropiado. El personal debidamente formado encargado de investigar y notificar las actividades sospechosas debe disponer de un procedimiento claro y conciso para elevar sus conclusiones a un responsable de cumplimiento, a un director o a otros miembros del personal con autoridad para tomar la decisión de archivar. La decisión final debe estar documentada y respaldada por el razonamiento que se utilizó para tomar la determinación. Con frecuencia, la razón para no presentar un RTS mantiene un nivel de importancia similar al de la razón para presentar un RTS.

En esencia, la decisión final de presentar un RAS debe ser el resultado de la acumulación de factores agravantes y de la falta de factores atenuantes, combinados con el conocimiento de lo que es la actividad esperada para la base de clientes, la oferta de productos y el área geográfica de servicio de la institución. La presentación del SAR debe incluir la actividad sospechosa y los datos demográficos correspondientes, así como la razón por la que la institución considera que la actividad es sospechosa. El destinatario del RAS no tiene el conocimiento íntimo de lo que es la actividad esperada para una institución, unos clientes y unos productos concretos y sólo se beneficiará de la inclusión de esta información. Además, hay que añadir la captura de cualquier tipología conocida identificada como parte de la revisión.

Si la institución decide que debe presentar un RAS, debe notificarlo a los investigadores o fiscales lo antes posible. Sin embargo, esto puede no ser práctico en ciertas jurisdicciones debido a la naturaleza continua del proceso de presentación de SAR y al volumen de informes que presenta la institución informante. Establecer un calendario de presentación de acuerdo con las directrices del país también es fundamental para evitar sanciones o multas institucionales. La falta de presentación de informes a tiempo se cita a menudo en las acciones reguladoras contra las instituciones financieras.

El oficial de cumplimiento ALD designado o el adjunto deben mantener a la gerencia y a la junta directiva al tanto de las métricas de presentación de RAS y de cualquier problema significativo que resulte de esas presentaciones, especialmente los elementos que plantean un riesgo regulatorio o de reputación para la institución y las consideraciones organizativas.

Además, nunca se debe descuidar el punto de la garantía de calidad en las consideraciones organizativas. Todas las instituciones financieras están obligadas a presentar los RTS a tiempo y completos. La calidad de los RTS puede indicar la calidad del programa ALD/CFT de una institución financiera. Al menos, algunos reguladores lo ven así. La calidad y la coherencia en el proceso de toma de decisiones de los RTS son fundamentales para garantizar el nivel de supervisión adecuado en el proceso de investigación.

Un examen de garantía de calidad ayuda a garantizar la coherencia interna de los expedientes de RTS. Que se tomen las decisiones correctas y que se identifiquen los asuntos de alta prioridad y se eleven a la dirección. En cualquier caso, las instituciones financieras que aplican un proceso de garantía de calidad deben documentar los requisitos y las cualificaciones de los revisores de la garantía de calidad y revisar periódicamente el resultado de las revisiones de la garantía de calidad para evaluar la calidad del personal, los requisitos de formación y la salud general del programa.

Consideremos también las consideraciones organizativas de los puntos de supervisión y escalada del SAR. Una institución debe contar con políticas y procedimientos sólidos que documenten la adecuada supervisión del proceso de investigación y los requisitos de información reglamentaria. Esto debería incluir acciones específicas a tomar, como la escalada de la alta dirección en los casos en los que un empleado de cara al cliente o una persona en la cadena de mando de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo sea cómplice o se ciegue voluntariamente a las actividades financieras sospechosas.

Consideraciones Organizativas

El valor de los SAR

Algunos SAR proporcionan oportunidades inmediatas para detener el crimen y arrestar a los delincuentes, mientras que otros ayudan a descubrir la criminalidad potencial que necesita ser investigada, y otros proporcionan inteligencia que será útil en el futuro y consideraciones organizativas.

La información de contacto, las identidades de los alias, la actividad de inversión, las cuentas bancarias y otros activos proporcionados a través de los RAS pueden conducir a la puesta en marcha de nuevas investigaciones o a la mejora de las operaciones en curso.

Los RAS pueden ayudar a identificar los cambios en la naturaleza o la prevalencia de ciertos tipos de delincuencia organizada, como el fraude hipotecario y el de las calderas. Esto permite la actividad de detección y prevención, así como el envío de alertas a las empresas que están en riesgo de dicha actividad y consideraciones organizativas.

Múltiples RAS sobre el mismo sujeto o empresa pueden ayudar a identificar nuevos objetivos operativos. Al ayudar en las órdenes de restricción, las órdenes de confiscación y las incautaciones de dinero en efectivo, la información conduce a la recuperación de las ganancias criminales.

Los ROS proporcionan información sobre métodos delictivos, contribuyen a la comprensión de la delincuencia en el Reino Unido y sirven de base para las estrategias de reducción de la delincuencia.

Reflexiones finales

Los SAR contienen detalles específicos sobre las transacciones que son o parecen sospechosas. La presentación de SAR tiene por objeto ayudar al gobierno a identificar a individuos, grupos y organizaciones implicados en fraudes como la financiación del terrorismo, el blanqueo de capitales y otros delitos con consideraciones organizativas. Un informe de actividad sospechosa se utiliza para detectar e informar de infracciones de la ley conocidas o sospechosas o de actividades sospechosas observadas por instituciones financieras sujetas a la normativa (como la Ley de Secreto Bancario (BSA)).

En muchos casos, los RAS han ayudado a las fuerzas del orden a iniciar o complementar importantes investigaciones sobre blanqueo de capitales o financiación del terrorismo y otros casos penales. La información proporcionada en los formularios SAR también proporciona a la FinCEN un método para identificar las nuevas tendencias y patrones asociados a los delitos financieros.

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