Es difícil encontrar a alguien que nunca haya oído hablar de las sanciones y el cumplimiento de las sanciones. Es aún más difícil encontrar a alguien con una pequeña idea de cómo funcionan las sanciones, qué tipos pueden ser y cómo afectan el trabajo de las entidades comerciales. Al mismo tiempo, estos problemas a menudo surgen en la actividad económica cotidiana, y su solución y justificación son extremadamente importantes.
Nuestra lección no será sobre por qué se imponen las sanciones. En cambio, aprenderá cómo pueden afectar el trabajo de los empresarios. Las sanciones están cambiando rápidamente, pero las «reglas del juego» generales y básicas ya se han formulado. En el mundo globalizado, debe tener cuidado de evitar riesgos financieros o de reputación para su empresa, especialmente si la empresa realiza actividades económicas extranjeras.
La contratación por parte de los bancos y otras grandes corporaciones de personas especializadas responsables del cumplimiento no es una tendencia de moda sino una necesidad. Las consecuencias de violar las sanciones son demasiado graves, y tales riesgos pueden poner en peligro la existencia de la empresa.
En primer lugar, es necesario establecer qué transacción económica se está verificando para el cumplimiento de las sanciones a fin de llevar a cabo una experiencia eficaz en materia de cumplimiento de las sanciones. Inmediatamente después de eso, debe responder tres preguntas:
- ¿Qué está prohibido hacer?
- ¿Para quién está prohibido?
- ¿En qué territorio está prohibido y en qué territorio habrá consecuencias adversas en caso de violaciones?
«¿Qué está prohibido hacer?»
La mayoría de los abogados y gerentes de cumplimiento llegan a conclusiones prematuras y superficiales sobre la prohibición de una transacción en particular solo porque una contraparte está en alguna lista de sanciones. La presencia de una empresa en las listas de sanciones es el primer «disparo», pero está lejos de ser una prohibición de una transacción económica. Cada transacción debe considerarse exhaustivamente a partir de las peculiaridades de las respuestas a las tres preguntas mencionadas anteriormente. Si se obtienen respuestas claras y razonables, es posible concluir el cumplimiento o incumplimiento de la transacción con la legislación vigente.
Cumplimiento de sanciones: sanciones personales y sectoriales
Es aconsejable dividir las sanciones en personales contra personas físicas y/o jurídicas específicas, así como sectoriales contra un número indefinido de personas. Están dirigidos a una industria específica de la economía de un estado en particular. Al mismo tiempo, las sanciones funcionan de manera integral. Las personas que hayan violado las sanciones sectoriales se añadirán a la lista de personas sujetas a sanciones personales.
En cuanto a las sanciones personales, restringen ciertos servicios, generalmente bancarios, a ciertas personas, incluido el bloqueo de activos, la prohibición de préstamos, etc. Es importante entender que siempre se determina una lista clara de transacciones prohibidas. Por ejemplo, en el caso de una prohibición de prestar a ciertas personas durante más de 14 días, no está prohibido suministrar materias primas u otros bienes a esas personas.
En cuanto a las sanciones sectoriales, se entiende una prohibición del suministro de ciertos bienes y servicios a ciertos sectores de la economía, que puede ser una prohibición del suministro de tecnología para el desarrollo de la plataforma continental, la industria extractora de petróleo, la industria energética, los productos alimenticios, etc.
Debe buscarse una respuesta clara a la primera cuestión en los actos jurídicos reglamentarios que imponen sanciones, lo que no es una cuestión teórica sino puramente práctica.
Las restricciones de sanciones pueden aplicarse a lo siguiente:
- Bancos y otras instituciones financieras, como la prohibición de préstamos, la prohibición de retirar capital, etc.
- Autoridades estatales con prohibición de emisión de licencias, revocación de permisos, etc.
- Entidades comerciales ordinarias con prohibición de transacciones comerciales.
Después de investigar la presencia o ausencia de una prohibición de la transacción económica de una empresa, pasamos a la respuesta a la siguiente pregunta.
«¿Para quién está prohibido?»
Hablemos de las reglas generales de Ucrania y la legislación local, entonces en la actualidad. La cuestión de las sanciones está regulada por la Ley de Ucrania «Sobre sanciones», así como por las decisiones del Consejo de Seguridad Nacional y Defensa de Ucrania. Estos actos especifican el tipo de sanción y a quién se impone. Es imposible no agradecer al legislador nacional un sistema tan simple y claro de imposición de sanciones y la calidad de una técnica legislativa que ha llevado a cabo una experiencia detallada en cumplimiento con el estudio de fuentes primarias.
La regla general es que el Estado que impone sanciones las extiende a sus residentes y a las personas que realizan su actividad en el territorio de dicho Estado.
En la globalización, muchas empresas caerán bajo esta definición de una manera u otra, y violar las sanciones de Estados Unidos es muy arriesgado.
Los ejemplos de los Estados Unidos son los más apropiados en este contexto, ya que el dólar estadounidense es la moneda más extendida en el mundo y cada transacción con dicha moneda involucra a una persona estadounidense, un banco corresponsal, que a su vez verificará con precisión una transacción para el cumplimiento de las sanciones.
«¿En qué territorio está prohibido y en qué territorio habrá consecuencias adversas en caso de violaciones?»
Esta pregunta puede ser la más ambigua. Es importante dividir las sanciones según el principio de los territorios en los que se imponen porque ningún Estado tiene soberanía supranacional y puede prohibir ciertas actividades en el territorio de otro país. Al mismo tiempo, los Estados tienen el derecho de establecer ciertas consecuencias que se aplicarán a su territorio si una persona toma alguna acción en el territorio de otro país.
Un claro ejemplo es el bloqueo de activos en los Estados Unidos y la UE de las empresas que violan las sanciones contra Irán y la República Popular Democrática de Corea. Los Estados Unidos no pueden prohibir la venta de municiones al ejército de la RPDC, pero será extremadamente difícil para dicho proveedor ingresar al mercado estadounidense. Por lo tanto, el territorio de una violación puede estar fuera del estado que impone sanciones, pero las consecuencias adversas ocurren en el territorio de dicho país.
Las cuestiones territoriales también son bastante vagas porque las grandes corporaciones tienen sus oficinas de representación en muchos estados. En tales casos, es necesario analizar la estructura de propiedad para evaluar los riesgos y obtener una comprensión clara de si una transacción será legítima. Se pueden imponer sanciones a una empresa de una corporación. En tal caso, trabajar con otros miembros del grupo también implicará serios riesgos, ya que tendrá que tener cuidado y asegurarse de que sus productos no se revendan a la empresa sujeta a sanciones.
Por lo tanto, en la imagen ideal del mundo, un gerente de cumplimiento responde tres preguntas principales, especifica el marco regulatorio y da una conclusión clara sobre si una transacción es legítima o ilegítima. Esta información se registra, y en caso de duda, la empresa tiene evidencia de su conciencia. Pero a veces, esto no es suficiente.
Es muy bueno cuando un gerente de cumplimiento decide buscar cualquier información adicional después de ver el nombre de una contraparte en las listas de sanciones y, en esta etapa, no ha prohibido una transacción. Además del aspecto legal de la cuestión y la posibilidad de probar en los tribunales el derecho a realizar una transacción económica, también hay un componente reputacional de una empresa que no puede ser ignorado.
Supongamos que no se descubre ninguna prohibición legal sobre una transacción económica, pero la respuesta a al menos una de las preguntas es positiva. En ese caso, tal transacción seguirá siendo arriesgada con respecto a la reputación comercial. En este caso, el propietario del negocio tendrá que comparar los beneficios potenciales de dicha transacción y las pérdidas potenciales en caso de un impacto negativo en la reputación. Tales pérdidas no deben ser exageradas, pero tampoco deben ser descuidadas en absoluto.
Ya se ha mencionado que las sanciones son inestables y cambian rápidamente. Nadie puede garantizar que su contraparte no entrará en la lista de sanciones después de firmar un acuerdo, como resultado de lo cual la ejecución del acuerdo ya firmado puede implicar riesgos significativos.
En tal caso, la herramienta de protección puede ser cláusulas de acuerdo, según las cuales la imposición de sanciones a su contraparte en el futuro puede ser motivo para la terminación del acuerdo de cooperación. Además, la presencia del acuerdo garantiza y asegura que las partes no tienen prohibido concluir y ejecutar el acuerdo porque las sanciones pueden ser una de las pruebas de que su empresa actuó a conciencia en caso de violaciones de sanciones por parte de la contraparte de la que se convirtió en víctima, no en cómplice-violador.
En resumen, las sanciones son prohibiciones y restricciones establecidas por la ley. Por lo tanto, están sujetos a todos los requisitos de la legislación local e internacional vigente que regula tales restricciones y prohibiciones en otros campos. La cuestión del cumplimiento es muy importante hoy en día. Para el funcionamiento estable de los negocios, es necesario estar completamente seguro de seguir el cumplimiento de las sanciones. En caso de cualquier duda relacionada con una transacción, es necesario realizar una experiencia de cumplimiento detallada completa.
Reflexiones finales
El cumplimiento de las sanciones contra entidades extranjeras requiere mucho más que simplemente verificar una lista de empresas e individuos restringidos. Al considerar la «propiedad combinada de más del 50% de una empresa por parte de las partes sancionadas», por ejemplo, los requisitos adicionales no basados en la lista pueden presentar posibles dificultades de cumplimiento. Los datos actualizados, combinados con la tecnología de detección adecuada, pueden ayudar a su organización a evitar multas y costos de cumplimiento innecesarios.
