El monitoreo financiero como una especie de control de cumplimiento

Financial Monitoring

En 1989, los países del Grupo de los Siete decidieron crear el Grupo de Acción Financiera Internacional o GAFI sobre el blanqueo de capitales. El término «monitoreo financiero» apareció en todo el mundo y está consagrado en la legislación de todos los países.

La supervisión financiera, que es la supervisión de las transacciones financieras, es un tipo de control de cumplimiento que debe aplicarse obligatoriamente en los bancos y otras instituciones financieras para evitar la introducción del producto del delito en circulación.

Monitoreo Financiero

En su naturaleza, el monitoreo financiero es un conjunto de medidas para controlar las transacciones financieras que están sujetas a monitoreo e incluyen:

  • Identificación.
  • Verificación de clientes.
  • Mantenimiento de registros de dichas transacciones.
  • Recopilación de datos sobre sus participantes.

La tarea de la vigilancia financiera es controlar las transacciones financieras riesgosas y detectar los intentos de legalizar el producto del delito o los intentos de financiar el terrorismo. Posteriormente, la información recibida se envía al Servicio Estatal de Supervisión Financiera de Ucrania o SFMS.

No consideraremos los aspectos retrospectivos de la introducción y transformación de la institución de supervisión financiera en Ucrania. Sin embargo, es más apropiado detenerse en los principios actuales de supervisión financiera como un componente separado del control del riesgo de cumplimiento en los sectores bancario y financiero.

En adelante, los términos «monitoreo financiero» y «cumplimiento» se entenderán de la misma manera para evitar tautologías y simplificar la presentación de la información.

El sistema de supervisión financiera

El sistema de supervisión financiera puede dividirse en los siguientes elementos:

  1. «¿Quién verifica?»

Las entidades que llevan a cabo el monitoreo financiero se denominan sujetos de monitoreo financiero primario. Su característica común es que todos aseguran la realización de transacciones financieras con dinero, valores o bienes, incluidos los activos virtuales. Los más famosos son los bancos, los miembros de los sistemas de pago, las bolsas de productos básicos y de valores, y otras entidades que prestan servicios financieros. El legislador identificó por separado temas especiales de supervisión financiera. No prestan servicios financieros, pero pueden estar involucrados en la circulación de grandes cantidades de dinero o tener datos sobre dichos volúmenes de negocios. Se incluyen auditores, contadores, abogados, notarios, agentes inmobiliarios, comerciantes de metales preciosos, piedras y entidades que tienen loterías.

Todos los sujetos mencionados están obligados a garantizar la adopción de un enfoque orientado al riesgo al realizar sus actividades y transacciones con sus clientes. Sin embargo, los temas especiales de monitoreo financiero tienen sus diferencias, establecidas para cada categoría por separado.

  1. «¿Quién es controlado?»

Todos. De hecho, todos los que realizan transacciones que caen bajo los signos de control, independientemente de su residencia, género, volumen de negocios anual y otras características, son verificados, sin importar si se trata de un individuo o una entidad legal, o incluso una asociación pública.

Sin embargo, hay personas a las que se presta especial atención:

  • Residentes de los estados que no siguen las recomendaciones de las organizaciones internacionales en el campo de la lucha contra el lavado de dinero
  • Personas incluidas en la lista de personas relacionadas con la realización de actividades terroristas o a las que se imponen sanciones internacionales y personas relacionadas con ellas
  • Personas extranjeras políticamente expuestas, miembros de sus familias y entidades cuyos beneficiarios finales son dichas personas
  • Personas a las que se imponen sanciones en virtud de la Ley de Ucrania «Sobre sanciones»
  • Personas con un lugar de registro o residencia en el país clasificado como un centro financiero offshore

A estas personas se les asigna automáticamente un alto riesgo de relaciones comerciales y se las controla con especial cuidado.

Monitoreo Financiero
  1. «¿Qué se verifica?»

Es importante saber que en el nivel más alto el control financiero se divide en obligatorio y opcional para comprender qué es exactamente lo que se debe rastrear al ejercer el control de cumplimiento sobre las transacciones financieras.

El control financiero obligatorio es el control sobre las transacciones financieras de umbral y tiene criterios claros. Entre estos, se distinguen un signo principal obligatorio y varios signos opcionales obligatorios, de los cuales al menos uno debe estar presente para ejercer el control.

Aquí hay algunos signos opcionales obligatorios:

  • Si alguna parte de una transacción o el banco de cualquiera de las partes está registrado, reside o se encuentra en un país que no sigue las recomendaciones internacionales en cuanto a la lucha contra el lavado de dinero
  • Si una persona políticamente expuesta realiza una transacción, una persona que desempeña o desempeñó funciones políticas significativas: el Presidente, un miembro del Consejo de Ministros, un Diputado del Pueblo, los jefes de las más altas autoridades, el presidente del Tribunal Supremo, el Tribunal Constitucional y los tribunales especializados más altos, los líderes de los partidos políticos, etc., o un miembro de su familia o una persona relacionada.
  • Transferencia de fondos al extranjero
  • Una transacción financiera con efectivo a través del depósito, la transferencia y la recepción

Para que una transacción financiera esté sujeta a control financiero obligatorio, debe tener un signo básico que ascienda a 400 mil UAH o más y al menos uno de los signos opcionales mencionados. En tales circunstancias, un sujeto de supervisión financiera activa los mecanismos establecidos por ella para un control adecuado sobre la realización de dicha transacción.

El control financiero opcional es el control sobre transacciones financieras sospechosas. Un sujeto de monitoreo financiero lo ejerce de acuerdo con los signos que el propio sujeto definió en sus documentos internos. Dicho control tiene por objeto identificar las transacciones que no entran en el criterio del control financiero obligatorio, pero con la ayuda de las cuales también se puede legalizar el producto del delito.

Mientras se ejerce un control opcional, la cantidad no importa. Un sujeto rastrea otros signos que indican la ilegalidad de una transacción financiera que establece de forma independiente, teniendo en cuenta los estudios tipológicos preparados por el organismo especialmente autorizado o SFMS.

  1. «¿Cómo se verifica?»

Los sujetos de monitoreo financiero primario deben garantizar un control adecuado de los clientes, que incluye lo siguiente:

  • Identificación de un cliente, como la recepción de documentos de una persona y la verificación del beneficiario final de un cliente;
  • Reconocer o comprender el propósito y la naturaleza de las relaciones comerciales futuras o realizar una transacción financiera;
  • Llevar a cabo un seguimiento regular de las relaciones comerciales y las transacciones financieras de un cliente;
  • Garantizar la relevancia de los documentos, datos e información recibidos y existentes sobre un cliente.

El proceso de monitoreo financiero se lleva a cabo adoptando un «enfoque orientado al riesgo». ¿Qué es para aquellos que no están involucrados en ella? El enfoque orientado al riesgo significa que un sujeto de monitoreo financiero desarrolla documentos internos que tienen en cuenta los criterios de riesgos relativos a las transacciones y los clientes en función de los cuales puede identificar una transacción arriesgada sin la necesidad del estudio detallado y escrupuloso de cada transacción comercial de cada cliente.

En pocas palabras, cada transacción acompañada de, por ejemplo, un banco debe pasar un cierto control de prueba automático de acuerdo con ciertos criterios. Si las respuestas a todas las preguntas de prueba automáticas son satisfactorias, dicha transacción se lleva a cabo sin preguntas adicionales del banco. Sin embargo, supongamos que la respuesta a cualquier pregunta de la prueba es negativa. En ese caso, dicha transacción se detiene para su estudio más exhaustivo, si es necesario, para solicitar información adicional al cliente.

Cuanto más equilibrado sea un banco u otra entidad controladora que aborde la creación de dicha prueba, más o menos automático será su trabajo con los clientes, y más o menos el tiempo que dedicará a transacciones que se clasificarán erróneamente como aquellas con un alto nivel de riesgo.

Monitoreo Financiero

¿Qué debe hacer un sujeto de supervisión financiera para garantizar el cumplimiento de los requisitos legales?

Para el control financiero, la ley estipula que el sujeto pertinente está obligado a, en lo que respecta al cumplimiento:

  • Desarrollar e introducir normas internas para el seguimiento financiero.
  • Desarrollar e introducir programas para llevar a cabo el monitoreo financiero primario.
  • Designar a un empleado responsable de llevar a cabo el monitoreo financiero.
  • Asegurar la conducción de la identificación y verificación de los clientes.
  • Asegurar la identificación de las transacciones financieras sujetas a monitoreo financiero.

Esta no es una lista completa de responsabilidades de un sujeto de supervisión financiera. Sin embargo, sus otras responsabilidades se refieren a las relaciones de un sujeto de supervisión financiera con un cliente y el organismo especialmente autorizado. No se refieren directamente a la organización del cumplimiento en este ámbito.

Reflexiones finales

Una política de cumplimiento, también conocida como programa de cumplimiento, es un conjunto de reglas y procesos destinados a garantizar que todos los miembros de una organización cumplan con todas las leyes, reglas, estándares de práctica y otras normas aplicables.