Índice de contenidos
- Definición de Offshore
- ¿Qué son los centros financieros offshore?
- ¿Qué son los paraísos fiscales?
- Lista de paraísos fiscales
- Offshore para el blanqueo de dinero
- Países offshore más populares
En este post hablaremos de un término que quizá tenga en la cabeza desde que llegó a esta página: Offshore. Por supuesto, no se trata de un término aislado, sino que se utiliza junto con las empresas ficticias y la fase de estratificación del proceso de blanqueo de capitales.
Desgraciadamente, no existe una definición global de lo que significa realmente la deslocalización, porque sencillamente no hay una definición coherente y aplicable a todos los casos.
Definición de Offshore
Pero vamos a ser más detallados. En general, el término «offshore» se refiere a una ubicación fuera de las fronteras nacionales, de acuerdo, por lo que es una cuestión de perspectiva. Esa ubicación puede ser incluso acuática, lo que podría coincidir con la idea que tienes, pero también puede ser terrestre. Una vez más, el término «offshore» no es necesariamente un término aislado, sino que se utiliza junto con los bancos extranjeros, las empresas o los vehículos corporativos como las empresas ficticias, las inversiones y los depósitos.
Por razones de simplicidad, determinemos que el término «offshore» se refiere a una empresa o cuenta bancaria con sede en el extranjero. Para calificar como offshore, la empresa o la cuenta bancaria debe tener su sede en cualquier país que no sea la nación de origen del propietario.
¿Qué son los centros financieros offshore?
Esto nos lleva a algo que se llama centro financiero offshore, que es un país o jurisdicción que proporciona servicios financieros a los no residentes. Esto incluye la creación de empresas y las cuentas bancarias.
Ahora bien, la escala de estos servicios financieros es en muchos de estos centros financieros extraterritoriales desproporcionadamente alta en comparación con el tamaño y la financiación de su economía nacional. Estos centros financieros offshore incluyen centros bien conocidos como Suiza, Bermudas o las Islas Caimán, y centros menos conocidos como Mauricio, Dublín y Belice.
¿Qué son los paraísos fiscales?
Y luego, hay algo que está estrechamente relacionado con los centros financieros offshore: Los paraísos fiscales. Tienen muchas cosas en común, aunque no todas las jurisdicciones entran en ambas categorías.
La característica central de un paraíso fiscal es que cuenta con leyes y otras medidas que pueden utilizarse para evadir o evitar las leyes o normas fiscales de otras jurisdicciones. La minimización de la responsabilidad fiscal es un elemento importante. Esto depende generalmente de dos cosas. En primer lugar, el uso de empresas «pantalla», fideicomisos y otros vehículos corporativos, y, en segundo lugar, sobre el enrutamiento y la gestión de los flujos financieros.
Como puede ver, la gestión fiscal y financiera están estrechamente relacionadas.
Los paraísos fiscales puros o los CFE suelen tener leyes diseñadas específicamente para estos fines, con el objetivo de atraer negocios de servicios financieros y corporativos. Y los países y jurisdicciones que lo hacen con éxito lo convierten en una parte importante de su economía.
Lista de paraísos fiscales
Al igual que para una descripción precisa y global del término, numerosos gobiernos, organizaciones, empresas y otros han intentado identificar y enumerar los centros financieros extraterritoriales y los paraísos fiscales, pero todos difieren.
Las listas más comunes son: la lista de paraísos fiscales de la OCDE, una lista elaborada por el Foro de Estabilidad Financiera, una lista del FMI, el Fondo Monetario Internacional, y la lista de paraísos fiscales de la Red de Justicia Fiscal.
Offshore para el blanqueo de dinero
Por lo tanto, en lo que respecta al blanqueo de capitales, la calificación de centro financiero extraterritorial es más relevante que la calificación de paraíso fiscal. Aunque es bueno para los blanqueadores de dinero golpear dos pájaros de un tiro.
Ahora bien, la principal característica que aprovechan los delincuentes para blanquear dinero es el secreto. Muchos CFE tienen leyes y reglamentos que protegen la identidad de los beneficiarios.
Suiza, por ejemplo, fue un verdadero pionero en el desarrollo de centros financieros extraterritoriales. Creó la idea del secreto bancario e inventó las cuentas bancarias anónimas numeradas.
El secreto bancario es primordial para el blanqueo de dinero. Ocultar el origen del dinero es el objetivo del blanqueo y el secreto es obviamente muy ventajoso para el proceso. Los bancos offshore ofrecen una confidencialidad a los blanqueadores de dinero con la que los bancos onshore no pueden competir. Este secretismo es lo que impulsa gran parte del mercado ilegal hacia el exterior.
Además, muchos de los centros financieros offshore tienen características adicionales que son beneficiosas para los blanqueadores de dinero. Por ejemplo, algunos de ellos simplemente no cooperan en una persecución penal. Cuando las autoridades locales reciben una solicitud de una fiscalía extranjera, la ignoran, la toman como basura o la responden de manera inoportuna, poco precisa y poco útil.
Además, el dinero es más difícil de rastrear en el extranjero que en el país debido a las leyes bancarias más laxas. No es sólo que el secreto tenga un estatus más alto, o que tengan límites burocráticos, a menudo esa información que sería necesaria para encontrar y perseguir a los criminales simplemente no está ahí.
Países offshore más populares
Bien, para no dejarte sin apuntar en la dirección de al menos algunas jurisdicciones offshore, aquí están las 3 jurisdicciones offshore más famosas según un análisis del número de empresas ficticias por país de los Papeles de Panamá:
- Las Islas Vírgenes Británicas ocupan el primer lugar
- Panamá queda en segundo lugar
- Las Bahamas ocupan el tercer lugar
Y luego, sobre la base de la cuota de mercado y el control del mercado de servicios financieros offshore, los 10 principales centros financieros offshore controlan el 56% de todo el mercado offshore, por lo que se puede ver una concentración significativa aquí también.
Según estas normas:
- Suiza se sitúa en primer lugar
- Hong Kong queda en segundo lugar
- Los Estados Unidos de América ocupan el tercer lugar
Especialmente el caso de los Estados Unidos podría sorprenderle, pero en realidad son increíblemente famosos y exitosos como país offshore. Esto se aplica, en particular, a los estados de Delaware, Wyoming y Nevada.
