Varias categorías de riesgo clave están relacionadas con los clientes y los productos ofrecidos por la organización. Los medios para proporcionar los productos y servicios también se incluyen para categorizar el riesgo en riesgos más amplios de ML / TF. Estas categorías de riesgo más amplias surgen debido a la gran cantidad, tipos y ubicación de los clientes, para quienes se abrirán las cuentas.
El riesgo del cliente debe identificarse y registrarse para la debida diligencia y monitoreo continuos. El equipo de apertura de cuenta y el equipo AML de la organización deben seguir los requisitos reglamentarios AML / KYC, que requieren que las organizaciones identifiquen y documenten los factores y categorías de riesgos relacionados con el cliente.
El marco regulatorio para AML es aplicable en forma de regulaciones ALD / CFT que requieren que las organizaciones se centren en las áreas donde los riesgos relacionados con ML / TF son relativamente altos para asignar recursos de manera más efectiva. En consecuencia, se requiere que la Junta Directiva y la Administración creen un entorno propicio para la implementación efectiva de un enfoque basado en el riesgo que considere las políticas, procedimientos y parámetros de riesgo internos de la organización.
Descripción general de las categorías de riesgo clave
Las organizaciones perfilan a cada nuevo cliente utilizando su juicio y la información obtenida a través del proceso CDD / KYC en la etapa de incorporación.
A continuación se presentan las categorías de riesgo que enfrenta una organización, debido a la gran cantidad y tipos de clientes, sus productos, servicios y canales utilizados para proporcionar los servicios a los clientes:
- Riesgo del cliente
- Riesgo de jurisdicción
- Riesgo del producto
- Riesgo del canal
El riesgo del cliente es el riesgo de que un cliente o grupo de clientes en particular pueda realizar actividades de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo. De acuerdo con los requisitos regulatorios ALD / CFT, las medidas mejoradas de diligencia debida se realizarán para los clientes de la categoría de alto riesgo, como los PEP. El programa de cumplimiento y la política ALD / CFT deben contener las medidas EDD, que se aplicarán en casos de emisión de banderas rojas y la identificación de los clientes como clientes de alto riesgo.
El riesgo de jurisdicción se ha referido típicamente al riesgo adicional creado por invertir en, o prestar transfronterizamente a, un país extranjero en el contexto de las líneas de crédito. Los clientes de la organización pueden pertenecer a diferentes jurisdicciones o pueden tener relaciones comerciales con los residentes de diferentes jurisdicciones. Esto crea el riesgo de ML / TF porque, puede haber situaciones en las que el país o jurisdicción a la que pertenecen los clientes o tienen relaciones comerciales, puede tener controles AML / KYC débiles o deficientes.
Con la introducción del RBA como principio primordial en la lucha contra el blanqueo de capitales y los delitos financieros, se identificaron los factores de riesgo de jurisdicción como pertinentes para evaluar el riesgo de delitos financieros del cliente.
El riesgo del producto es el riesgo de que los productos o servicios ofrecidos a los clientes puedan ser mal utilizados por los clientes, para actividades de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo. Como práctica recomendada, la organización, antes de diseñar, desarrollar y ofrecer los productos o servicios a los clientes, realiza investigaciones, estudios de mercado y realiza una evaluación de riesgos de ML / TF. La evaluación de riesgos de LA/TF relacionada con el producto es necesaria para identificar y comprender las posibles formas que los clientes pueden utilizar para materializar sus intenciones maliciosas o realizar actividades de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.
Los productos ofrecidos por las organizaciones, como los bancos, deben haber cumplido con los requisitos reglamentarios aplicables. El desafío al que se enfrentan los bancos, se debe a la interdependencia de los proveedores de servicios, sin los cuales el soporte de los productos no puede ofrecerse a los clientes, como las operaciones de la red de cajeros automáticos, las soluciones de banca digital, etc. Estos factores contribuyen al riesgo del producto, donde los controles deseados pueden no ser ideados por la propia organización y puede ser necesario confiar en los controles de los proveedores de servicios.
La organización utiliza diferentes canales para servir a los clientes, incluidos individuos, empresas y empresas. Dichos canales pueden ser los canales de remesas, las transacciones basadas en efectivo, los canales normales de transferencia de fondos, las transferencias electrónicas, etc.
El riesgo del canal es el uso indebido del canal financiero, proporcionado a los clientes por la institución financiera, para el lavado de dinero y / o financiamiento del terrorismo. El tipo y las características de los canales utilizados para proporcionar servicios a los clientes pueden afectar significativamente el riesgo de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. Las organizaciones están obligadas a no abrir cuentas ficticias e iniciar transacciones, que carecen de sentido económico aparente o que deben procesarse utilizando canales de alto riesgo.
Reflexiones finales
Un riesgo empresarial pone en peligro los objetivos financieros de una empresa. El riesgo del cliente, el riesgo de jurisdicción, el riesgo del producto y el riesgo del canal son ejemplos de riesgos comerciales internos y externos. Cuando existe incertidumbre potencial sobre la estrategia, las ganancias, el cumplimiento, el medio ambiente, la salud y la seguridad, las empresas enfrentan riesgos comerciales. Los riesgos comerciales pueden tener un impacto en los resultados de una empresa, así como en la reputación del consumidor, y los planes de gestión de riesgos pueden ayudar a mitigarlos.
