Existen diferentes tipos de riesgos que enfrentan las instituciones financieras. El impacto adverso en la rentabilidad de varias fuentes distintas de incertidumbre generalmente define los riesgos. La gestión de riesgos es una disciplina en el núcleo de toda organización o institución y abarca todas las actividades que afectan a su perfil de riesgo.
Los riesgos no deben considerarse y evaluarse de forma aislada, no solo porque una sola transacción puede tener varios riesgos, sino también porque un tipo de riesgo puede desencadenar otros riesgos. Uno de los aspectos más importantes de la filosofía de gestión de riesgos es garantizar que quienes asumen o aceptan riesgos en nombre de la institución no sean quienes midan, monitoreen y evalúen los riesgos.
Dado que la interrelación de varios riesgos podría resultar en una disminución o aumentar el riesgo, el proceso de gestión de riesgos debe reconocer y reflejar las interacciones de riesgo en todas las actividades comerciales, según corresponda. Se cree que, en general, los bancos enfrentan riesgos crediticios, de liquidez, operativos, de cumplimiento, legales y de reputación. Al mismo tiempo, una organización puede estar expuesta a varios tipos y grados de riesgos dependiendo de varios factores, como su tamaño, complejidad de las actividades comerciales, volumen, etc.
La escala de tiempo de los riesgos puede variar según el tipo y la naturaleza de los procesos a los que se refieren los riesgos. Hay riesgos a corto, mediano y largo plazo que se identifican y clasifican según las escalas de tiempo. Por ejemplo, los riesgos estratégicos son riesgos a largo plazo, mientras que algunos riesgos relacionados con las operaciones pueden ser a corto plazo.
Subcategorías de tipos de riesgos
Hay varios tipos de riesgos a los que la organización puede estar expuesta. Dichos riesgos pueden clasificarse ampliamente como financieros, operativos y de cumplimiento. Sin embargo, existen subcategorías de estos riesgos.
Los riesgos financieros se relacionan con situaciones que pueden tener consecuencias financieras para la organización, como el pago de multas, pérdida de ingresos, liquidez o problemas de financiamiento.
El riesgo operacional es la falla de las personas, procesos o sistemas que conducen a la interrupción de las operaciones. Debido a los riesgos operativos, la organización puede ser incapaz de producir los productos requeridos o proporcionar servicios al cliente para satisfacer sus demandas.
El riesgo de cumplimiento es el riesgo de incumplimiento de las leyes, reglamentos, normas, políticas y procesos aplicables. Cada organización debe cumplir con las leyes y regulaciones aplicables emitidas por el estado o las autoridades reguladoras. La gerencia es responsable de identificar todas las leyes, regulaciones y estándares aplicables para garantizar que la organización cumpla con las disposiciones y requisitos aplicables.
A continuación se presentan algunas subcategorías de estos riesgos que se relacionan con áreas específicas vinculadas con elementos de riesgo más amplios.
- Riesgo de mercadoes el riesgo de que el valor de una inversión disminuya debido a los movimientos en los factores de riesgo del mercado. Los factores de riesgo de mercado habituales son los tipos de interés, los índices bursátiles, los precios de las materias primas, los tipos de cambio, los índices inmobiliarios, etc.
- Riesgo de cumplimientoes el riesgo de incumplimiento de las leyes, reglamentos, normas o políticas aplicables que resulten en sanciones reglamentarias u otras consecuencias financieras.
- Riesgo de créditoes el riesgo de impago o cambio en la calidad crediticia de los emisores de valores a los que una empresa tiene exposición. Más precisamente, el riesgo de incumplimiento es el riesgo de pérdida debido a que una contraparte incumple un contrato. Tradicionalmente, esto se aplica a los bonos cuando los tenedores de deuda están preocupados de que la contraparte pueda incumplir.
- Riesgo legales el riesgo de incumplimiento de las leyes, como las leyes fiscales, el derecho corporativo, las leyes contractuales, etc. El riesgo legal puede dar lugar a multas y sanciones para la organización.
- Riesgo ambientales el riesgo de incumplimiento de las leyes y reglamentos emitidos por las autoridades reguladoras relacionadas con el cumplimiento ambiental. Varias organizaciones están más reguladas, como las organizaciones que operan en el sector eléctrico, cuyas operaciones pueden causar contaminación ambiental. Por lo tanto, para controlar el riesgo de contaminación ambiental, las organizaciones deben cumplir con las leyes y regulaciones relacionadas con el medio ambiente.
Reflexiones finales
Las instituciones financieras enfrentan una variedad de tipos de riesgo, que incluyen crédito, liquidez, operativo, cumplimiento, legal y reputacional, cada uno de los cuales conlleva diferentes niveles de gravedad dependiendo de factores como el tamaño de la institución y la complejidad del negocio. A medida que estos riesgos se entremezclan y potencialmente se exacerban entre sí, es imperativo que las medidas de gestión de riesgos identifiquen, monitoreen y respondan adecuadamente a las interacciones de riesgo en todas las actividades comerciales. Esta responsabilidad no puede ser asumida únicamente por aquellos que aceptan los riesgos, sino que debe involucrar a partes neutrales para una perspectiva imparcial.
Categorizar estos riesgos en subcategorías como riesgo de mercado, cumplimiento, crédito, legal y ambiental mejora la comprensión de su origen e impacto potencial. En última instancia, comprender y gestionar estos riesgos, en particular los matices específicos entre los riesgos operativos a corto plazo y los riesgos estratégicos a largo plazo, es crucial para la supervivencia y el éxito de la institución. Requiere una vigilancia constante y una disposición para adaptarse al cambiante panorama de riesgos en el dinámico mundo de las finanzas.
