El desarrollo y la implementación de políticas y procedimientos TBML implica la explotación de transacciones comerciales para lavar fondos ilícitos. Antilavado de dinero basado en el comercio o TBML El programa de cumplimiento consta de diferentes componentes interrelacionados que, en conjunto, forman un conjunto de reglas y principios para que la junta directiva y la gerencia garanticen que formen políticas y procesos relevantes para prevenir la ocurrencia de delitos financieros.
El desarrollo e implementación de políticas y procedimientos TBML
Los componentes más amplios del programa incluyen:
- Una cultura de cumplimiento y un tono fuerte desde arriba
- Desarrollo de políticas y procesos de cumplimiento TBML efectivos y relevantes
- Contratación de un Oficial de Lucha contra el Lavado de Dinero Basado en el Comercio o TBMLRO
- Realización de la evaluación del riesgo de delitos financieros para identificar diferentes categorías de riesgos de delitos financieros con sus impactos relevantes en el sistema y la reputación de la entidad
- Educación y capacitación de los empleados con respecto a la identificación, comprensión y prevención de los riesgos de LA/FT basados en el comercio
La obligación de prevenir los riesgos de LA/FT por parte de la gerencia y todos los empleados, el liderazgo ejecutivo y los miembros de la gobernanza deben desarrollar e implementar las políticas, procedimientos y controles internos relevantes relacionados con el cumplimiento comercial. La aplicación de políticas, procedimientos y controles de cumplimiento comercial ayuda a prevenir los riesgos de LA/FT relacionados con el comercio y garantiza que los requisitos de cumplimiento normativo relacionados con el comercio sean identificados y seguidos por los empleados responsables de manejar y procesar las transacciones comerciales y de exportación.
Las políticas, procedimientos y controles de cumplimiento comercial deben ser definidos adecuadamente por la administración y revisados por la junta directiva, considerando los riesgos de LA/FT a los que está expuesta la organización. Para definir el marco, la junta debe comprender la estructura, la complejidad de los productos y servicios, las jurisdicciones de los clientes y otros aspectos operativos. Esto debe entenderse porque los riesgos de ML / TF también se relacionan con estos factores.
Establecer un nivel de tolerancia cero con respecto a los clientes, proveedores, empleados, contratistas u otros terceros y todas las transacciones relacionadas con delitos financieros, incluido el incumplimiento de los requisitos y principios establecidos en este marco.
Las políticas, procedimientos y controles de cumplimiento comercial se preparan sobre la base del enfoque basado en el riesgo para priorizar los riesgos de LA/FT relacionados con el comercio y aplicar los controles de cumplimiento comercial pertinentes para luchar contra el LA/TF a través de lo siguiente:
- Establecer requisitos y diseñar controles basados en su capacidad demostrada para identificar y mitigar los riesgos específicos de LA/FT relacionados con el comercio que enfrenta la organización; y
- Proporcionar información muy útil sobre las actividades de LA/FT a las autoridades competentes pertinentes según lo prescrito por ellas.
Las instituciones financieras deben enfatizar los riesgos generales relacionados con el comercio en su política ALD / CTF y las directrices, políticas y procedimientos comerciales relevantes. Dichas políticas y procedimientos deberían, entre otras cosas, especificar lo siguiente:
- Procedimiento de selección de clientes para transacciones comerciales
- Procedimiento para identificar y supervisar las transacciones comerciales con una parte vinculada
- Procedimiento para la elaboración completa de perfiles de riesgo de clientes en el comercio o que tengan la intención de negociar
- Procedimiento para desarrollar el perfil de riesgo propio de una institución financiera
- Procedimiento para verificar los precios de los contratos subyacentes relacionados con la importación o exportación de bienes o servicios
- Procedimiento para manejar descripciones poco claras, codificadas o redactadas en un idioma distinto del inglés
- Procedimiento de control de las mercancías objeto de comercio con arreglo a la política comercial pertinente
- Procedimiento para la identificación de productos de doble uso, tales como:
- Prescripción en materia de licencias de importación o exportación
- Identificación del uso final y del usuario final
- Enfoque en las contrapartes
- Inspección de mercancías a partir de las resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
Reflexiones finales
La implementación de políticas y procedimientos TBML efectivos es un proceso continuo que requiere compromiso y recursos de la organización. Sin embargo, es crucial prevenir la explotación de las transacciones comerciales con fines de lavado de dinero y mantener la integridad del sistema financiero.
