El programa contra la delincuencia financiera o contra el blanqueo de capitales. Para proteger la integridad de la economía y del sistema financiero, las entidades de todos los sectores deben ser conscientes de los riesgos de la delincuencia financiera cuando se relacionen con clientes nuevos o existentes que puedan suponer un riesgo mayor. En los últimos años, la innovación tecnológica y la evolución de los activos y las monedas digitales han crecido de forma exponencial, catalizadas por la necesidad de acceder a los sistemas financieros durante los cierres por pandemia.

Programa contra la delincuencia financiera o el blanqueo de capitales

Los delitos financieros se han convertido en un fenómeno cada vez más transfronterizo en el mundo globalizado. La digitalización es un arma de doble filo, ya que ofrece oportunidades para el fraude y el blanqueo de dinero al crear, alterar o robar información.

Las técnicas de blanqueo de dinero se han sofisticado a lo largo de los años junto con la innovación tecnológica. Las empresas tapadera son utilizadas por los delincuentes, que pueden ocultar mejor su identidad al realizar transacciones o abrir cuentas. El robo de identidad es un ejemplo en el que el riesgo de fraude converge con el blanqueo de dinero, permitiendo a los malos actores disfrazar actividades ilícitas a través de las cuentas de las víctimas. Estos delitos a menudo surgen y se complementan entre sí.

Un programa eficaz de cumplimiento de los delitos financieros consiste en:

Sólido marco de gestión de riesgos y control interno en toda la empresa

El riesgo de delincuencia financiera es un componente importante del marco de gestión de riesgos de toda la empresa. En cualquier organización, el diseño de un marco de gestión de riesgos comienza con la articulación del apetito de riesgo de la organización, que luego impulsa la política de gestión de riesgos y la tolerancia. No hay tallas únicas, especialmente en el caso de las Fintech. Por lo tanto, este ejercicio requiere una amplia evaluación de riesgos basada en el entorno externo e interno. Es un proceso continuo mediante el cual una empresa determina los riesgos y cómo pueden mitigarse.

La implementación de la política implica el establecimiento del entorno de gobierno y control de riesgos, que incluye la formación de la junta directiva, el comité de auditoría, el comité ejecutivo y las tres líneas de defensa: 

• Esta primera línea de defensa son las operaciones de negocio que realizan las actividades diarias de gestión de riesgos;
• Esta segunda línea de defensa es el riesgo y el cumplimiento, que se encarga de la supervisión, establece las directrices, define la política y ofrece garantías. El Oficial de Cumplimiento que es responsable de la revisión e implementación del programa AML para la empresa debe estar bien capacitado y calificado y se le debe dar acceso a los recursos necesarios para cumplir con las necesidades de la función; y
• La tercera línea de defensa es la auditoría interna, que ofrece un desafío independiente a los niveles de garantía proporcionados por las operaciones comerciales y las funciones de supervisión y garantiza que los sistemas y los controles funcionan eficazmente. Los resultados de la auditoría son aportaciones para la mejora continua del proceso de gestión del riesgo de cumplimiento.

Marco eficaz de gobernanza del ciclo de vida del cliente

El ciclo de vida del cliente es el proceso que abarca la selección, la aceptación y la salida del cliente. Este ciclo de vida puede dividirse en cinco partes:

• Lo primero es comprender el riesgo estableciendo una metodología de calificación del riesgo que tenga en cuenta factores como los tipos de clientes, la geografía, por ejemplo, de dónde son los clientes, dónde operan, el segmento de negocio, los productos o servicios y los canales de entrega. Con la tecnología y el big data, aumentan los algoritmos de riesgo, otra información a incluir en la calificación de riesgo y cómo acceder a esta información.
• En segundo lugar está la diligencia debida del cliente, que es la aplicación de procesos y controles que utilizan la evaluación de riesgos, lo que influye en la decisión de aceptar o rechazar una relación comercial con un cliente en particular. Dependiendo del modelo de negocio, en las Fintech se suele emplear la diligencia debida con el cliente no presencial. Utiliza la tecnología de identificación/verificación para prevenir los riesgos fraudulentos en el momento de la incorporación mediante el uso de la tecnología para cotejar los puntos de datos. La tecnología incluye la prueba de capacidad de respuesta, la selección de nombres para las sanciones y las PEP a través de la búsqueda automatizada en línea, y los proveedores de datos privados y públicos de terceros.
• En tercer lugar, las empresas o los clientes existentes son objeto de una revisión y un seguimiento continuos, que incluyen la diligencia debida periódica, el seguimiento de las transacciones y las alertas rojas. El aumento del uso de soluciones digitales para la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo basadas en la inteligencia artificial o la IA con capacidades de aprendizaje automático y procesamiento del lenguaje natural puede ayudar a identificar mejor los riesgos de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo y a responder y supervisar las actividades sospechosas. La mejora de la capacidad de monitoreo e intercambio de información en tiempo real permite una supervisión más informada de las evaluaciones de riesgos, las prácticas de incorporación, la rendición de cuentas y el buen gobierno general, al tiempo que ahorra costos. 
• En cuarto lugar están los procedimientos de información y escalada, que implican el seguimiento de las tendencias, el establecimiento de KPI y otras estadísticas para las partes interesadas internas para la información y la toma de decisiones. La información externa implica informar a las partes interesadas externas, como los inversores, los auditores externos, los reguladores y las autoridades, incluida la información sobre actividades/transacciones sospechosas. La escalada se refiere a las infracciones que deben escalarse tras su identificación. 
• La quinta y última es la mitigación del riesgo o relación de salida. Los posibles clientes pueden ser rechazados durante la evaluación inicial del riesgo si se determina que están por encima del perfil y el apetito de riesgo de la empresa. Las condiciones pueden cambiar una vez establecidas las relaciones comerciales, lo que puede estar relacionado con los cambios en el negocio, el entorno normativo, las actividades de los clientes o las alertas generadas por la supervisión de las transacciones, lo que puede exigir que se tomen decisiones para poner fin a las relaciones comerciales. No se puede restar importancia a la gobernanza en este proceso, ya que puede haber un impacto significativo en la reputación o en la normativa de la empresa. Deben establecerse las políticas y procedimientos sobre las salidas de los clientes.

Reflexiones finales

La red de leyes, regulaciones y procedimientos destinados a descubrir los intentos de disfrazar fondos ilícitos como ingresos legítimos se conoce como lucha contra el lavado de dinero (AML). El objetivo del blanqueo de capitales es ocultar delitos que van desde la evasión fiscal menor y el tráfico de drogas hasta la corrupción pública y la financiación de organizaciones terroristas.