El primer paso para crear un programa eficaz de cumplimiento de la normativa ALD/CTF es crear el entorno organizativo adecuado.
Este entorno organizativo requiere tres elementos importantes: la cultura organizativa, las prioridades estratégicas y el apoyo de la dirección. Vamos a repasarlas individualmente.
Paso 1: Entorno organizativo
Cultura empresarial
En primer lugar, debemos ser siempre conscientes de que las personas están en el centro de todo. Casi todos los casos de escándalos de lavado de dinero y mala conducta tienen una cosa en común: generalmente se trata de individuos o un grupo de individuos que fallaron en su función o al menos no actuaron tan resueltamente como deberían haberlo hecho. En la mayoría de los casos, la motivación probable es la cultura de ventas del instituto, en la que se basan los objetivos y, en última instancia, la compensación monetaria.
Nadie niega que una organización debe ganar dinero para permanecer en el mercado. Lo que es más difícil es si tratar o no con clientes existentes o potenciales con un perfil de alto riesgo. El conflicto de intereses entre los aspectos económicos y regulatorios es obvio: llamémoslo apetito de riesgo de la organización.
¿Qué tiene esto que ver con la cultura empresarial? La respuesta corta es que el comportamiento determina la cultura, y el comportamiento se puede ajustar para alinearse con su apetito de riesgo.
Para construir una sólida cultura de cumplimiento de la normativa de lucha contra el blanqueo de capitales e incorporarla a la actividad diaria, la dirección de la organización debe comunicar de forma clara y transparente la cultura corporativa y el comportamiento esperado. Esto también se conoce comúnmente como el tono en la parte superior. El liderazgo debe ocuparse del lavado de dinero con regularidad, y los casos significativos de incumplimiento en términos de violaciones del lavado de dinero deben ser señalados a su atención.
Estrategia empresarial
El segundo elemento es llevar la lucha contra el blanqueo de capitales al papel como parte de la estrategia empresarial o de riesgos de la organización, porque todo se sostiene en el papel. La estrategia debe articular claramente el apetito de riesgo estratégico de la organización, así como la cultura y el comportamiento corporativos que se espera para lograr este apetito de riesgo. También es importante recordar que este documento debe estar disponible en un lugar accesible para todas las personas que forman parte de la organización.
Apoyo a la gestión
El tercer elemento para crear el entorno organizativo adecuado es el apoyo de la dirección. Esto es importante porque los gerentes de la organización deben implementar el tono desde arriba en el negocio diario y asegurarse de que se cumpla el tono. Los mensajes de la gerencia deben ser inequívocos y estar dirigidos a un nivel que todos entiendan, no en la jerga corporativa que desconcierta y desconcierta a las abejas obreras. Sobre todo, la gerencia necesita practicar lo que predica. En términos de visibilidad, esto significa asistir a un entrenamiento con las tropas y ser visto como comprometido.
Reflexiones finales
Un programa de cumplimiento contra el lavado de dinero (AML, por sus siglas en inglés) ayuda a las empresas, incluidas las instituciones financieras tradicionales y las entidades identificadas en las regulaciones gubernamentales, como las empresas de servicios monetarios y las compañías de seguros, a detectar actividades sospechosas asociadas con actos delictivos como el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
La Ley de Secreto Bancario exige el establecimiento de programas de cumplimiento de la normativa AML en Estados Unidos (BSA). La Ley estableció los requisitos de los programas de cumplimiento de la legislación contra el blanqueo de capitales, incluida la adopción de políticas y procedimientos por parte de las instituciones financieras para detectar actividades sospechosas y notificarlas al gobierno mediante la presentación de informes de actividades sospechosas (RAS). La Ley USA PATRIOT amplió la definición de entidad obligada a informar sobre actividades sospechosas.
Los RAS son utilizados por el gobierno para investigar otros tipos de actividades delictivas, como el fraude, el soborno y la corrupción, la evasión fiscal y la delincuencia organizada, además del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.
