El papel y las responsabilidades de las funciones de lucha contra la delincuencia financiera es garantizar el cumplimiento de la normativa y prevenir los riesgos e incidentes de la delincuencia financiera. Bajo la supervisión del comité de lucha contra la delincuencia financiera, las funciones desempeñan sus funciones y responsabilidades de cumplimiento.

Funciones y responsabilidades de la función de lucha contra la delincuencia financiera

Una entidad organiza su función de lucha contra la delincuencia financiera de manera que permita gestionar eficazmente el riesgo de cumplimiento de la delincuencia financiera en toda la entidad. Considera la diversidad geográfica, el mercado objetivo, la naturaleza de las operaciones y la complejidad del negocio y las operaciones. Cuanto mayor sea la entidad con una estructura compleja, mayor será el riesgo de delincuencia financiera.

El número diversificado y los diferentes tipos de clientes exponen naturalmente a la entidad a riesgos de delitos financieros y al incumplimiento de los requisitos reglamentarios aplicables. Sin embargo, la gestión de los riesgos de la delincuencia financiera es igualmente importante para las organizaciones grandes y pequeñas, y deben ser coherentes con la estrategia general, el perfil de riesgo y la estructura de la entidad. Cuando la entidad tiene operaciones internacionales, los responsables del cumplimiento de los delitos financieros están destinados en ubicaciones internacionales, que mantienen una matriz de riesgo de delitos financieros.

Para aumentar la eficacia, la función de cumplimiento de la lucha contra la delincuencia financiera puede recopilar información de otros departamentos, como las auditorías internas relativas a las incidencias de la delincuencia financiera observadas en una rama o departamento específico.

La función de cumplimiento de la lucha contra la delincuencia financiera es independiente o se coordina estrechamente con la unidad de gestión de riesgos de la delincuencia financiera. Pueden llevar a cabo evaluaciones independientes del riesgo de delincuencia financiera en el área crítica en la que la probabilidad de incumplimiento es alta o afecta al perfil de riesgo de cumplimiento de la entidad.

Además de contar con un departamento centralizado de cumplimiento de la normativa contra la delincuencia financiera, el equipo de cumplimiento también puede contar con expertos en la materia que tengan experiencia en diferentes áreas de la entidad. Los expertos en la materia pueden asesorar a los departamentos sobre cuestiones relacionadas con la delincuencia financiera que sean relevantes para su área y pueden ser fundamentales para identificar y gestionar los riesgos de la delincuencia financiera.

Estas áreas pueden incluir la auditoría, la gestión de riesgos, el crédito, el cumplimiento de los productos, el servicio al cliente, el comercio internacional, la subcontratación, el gobierno corporativo, la continuidad del negocio, la tecnología, las operaciones, la lucha contra el blanqueo de capitales, etc.

El equipo de cumplimiento de la lucha contra la delincuencia financiera debe ser independiente de las actividades empresariales para llevar a cabo sus actividades de manera eficaz. La entidad debe asegurarse de que el equipo de cumplimiento no se encuentre en una posición en la que existan conflictos reales en su ámbito de responsabilidades o líneas de información.

El equipo de cumplimiento de la normativa contra la delincuencia financiera debe tener una línea de autoridad y un mandato claros, con acceso ilimitado a la información y al personal para desempeñar sus funciones y responsabilidades. La entidad debe garantizar que la evaluación del rendimiento del equipo de cumplimiento se base en el cumplimiento de sus responsabilidades en materia de lucha contra la delincuencia financiera, en lugar de vincularlo al rendimiento de cualquier otra función empresarial.

Debe establecerse una relación de trabajo constructiva entre el equipo de cumplimiento y las líneas de negocio para facilitar la identificación y la gestión del riesgo de cumplimiento de los delitos financieros dentro y entre las diferentes funciones. En la práctica, esto puede implicar la participación directa del equipo de cumplimiento en la aportación de información relacionada con las funciones empresariales sobre un producto, servicio, proceso o actividad a través de la representación en los comités de gestión pertinentes.

Los funcionarios que asumen las responsabilidades de cumplimiento de los delitos financieros deben tener las calificaciones, la experiencia y el conjunto de habilidades. Deben estar capacitados para comprender los requisitos legales y reglamentarios pertinentes y las implicaciones de dichos requisitos en las operaciones y funciones de una entidad. En un grupo con operaciones en el extranjero, el equipo de cumplimiento de las normas contra la delincuencia financiera debe idear un mecanismo para comprender los requisitos legales y reglamentarios de las diferentes jurisdicciones.

El equipo debe contar con los recursos físicos y financieros necesarios para llevar a cabo adecuadamente las actividades de lucha contra la delincuencia financiera asignadas. Una entidad debe asegurarse de que el equipo de cumplimiento está al tanto de la evolución de los marcos legales y reglamentarios relacionados con la gestión de los delitos financieros. Una entidad puede animar a los responsables de cumplimiento a poseer cualificaciones acreditadas en materia de gestión de riesgos de delitos financieros.

Reflexiones finales

Vivimos en una época propensa a las crisis, y garantizar la continuidad de la actividad ya no es algo «agradable» para cualquier empresa. Es fundamental. Las instituciones financieras, en particular, son siempre muy conscientes de los trastornos económicos que provoca una crisis. Esto incluye abordar los cambios en las conductas delictivas que se producen con frecuencia como consecuencia de ello, así como mantener políticas, procedimientos y controles que sigan cumpliendo las normas exigidas por los reguladores.

En consecuencia, los equipos de cumplimiento deben asegurarse de que sus herramientas contra el blanqueo de capitales (AML) sean lo suficientemente sólidas y adaptables para hacer frente a lo inesperado. El primer paso para desarrollar una solución es considerar el impacto realista y a largo plazo de futuras crisis en su negocio.